Можно ли ИП работать без КММ при доставке товаров на дом

Начинающих предпринимателей часто интересует вопрос, нужно ли зарегистрировать ККМ ИП или работа с наличными без кассы допустима? Как показывает практика можно работать с наличными деньгами без кассовых документов. Однако это правило касается не каждого субъекта хозяйствования. Законом установлено фиксировать выручку с помощью специальных аппаратов.

Применение ККТ

При получении оплаты за реализованную продукцию, оказанные услуги, выполненные работы используются контрольно-кассовые аппараты, с присвоенным государственным номером. Правило действует для организаций и физических лиц.

Допускается проведение оплат без кассового аппарата, что дает клиентам возможность рассчитываться за товар наличными деньгами. Применимо при расчете с частным лицом после оказания услуги. Фискальный чек для физлица заменяется квитанцией или бланком строгой отчетности.

В документе указывается:

• название, номер бланка;
• дата оформления;
• информация ИП (ФИО, ИНН, номер налогоплательщика);
• описание выполненной работы;
• сумма к оплате в денежной единице.

Наличка без кассы

Специфические виды деятельности не требуют оприходования наличности (ст.2 ФЗ № 54-ФЗ):

• реализация печатных изданий (газет, журналов);
• продажа из цистерн на розлив молока, слабоалкогольных напитков, керосина, масла растительного, кислых составов на основе сока, экстракта, морса и морской, речной рыбы;
• торговля религиозной литературой, предметами религиозных культов;
• поштучная реализация арбуза, дыни, овощей с огорода;
• продажа талонов и билетов в транспортных средствах;
• прием от гражданских лиц утильсырья, стеклянной посуды, исключение – металлолом;
• мелкорозничная разносная реализация товаров, не требующих лицензии, специальных условий хранения;
• торговля в необорудованных местах (выставочные комплексы, ярмарки, рынки) продовольственными товарами;
• распространение лотерейных билетов;
• проведение в специально отведенных местах религиозных церемоний и обрядов;
• продажа чайной продукции в пассажирских составах;
• реализация по номинальной стоимости федеральных знаков, относящихся к почтовым отправлениям;
• снабжение продуктами питания учебных заведений;
• торговля на розлив в киосках безалкогольными напитками, мороженым;
• продажа ценных бумаг.

Предприниматели, проводящие деятельность в отдаленных от города местностях, не используют ККТ. Насколько место труднодоступно решают местные власти.

Наименование операции	Выбранная система налогообложения
УСН	ЕНВД, патент
Оказание услуг простым гражданам	Разрешается проведение расчетов без кассы
Реализация товаров, предоставление услуг частным лицам	Клиенту всегда выдается чек ККТ	По требованию выгодоприобретателя выдается квитанция об оплате
Принятие наличных денежных средств в счет оплаты от юридических, физических лиц	Выбивается кассовый чек ККТ, дополнительно составляется ПКО (приходный кассовый ордер)	После просьбы клиента выдается квитанция, товарный чек с данными ИП, датой проведения операции, полным описанием товара, заверенный личной подписью ответственного лица
Занятие деятельностью, указанной в ст.2 ФЗ № 54-ФЗ	Контрольно-кассовый аппарат не применяется, платежный документ не выдается

В большинстве случаев, бизнесмены на упрощенке работают с использованием ККТ. Предприниматели, которые выбрали патент или ЕНВД самостоятельно решают, применять специальные бланки или нет.

Виды расчетов наличкой

При отправке товара через почтовое отделение ИП работает без кассы, чтобы избежать двойного налогообложения. Подобная сделка идет без налички и в бандероль кассовый чек не вкладывается. Покупатель при получении посылки оплачивает ее на почте и получает соответствующий документ. Сумма за товар передается, согласно договоренности лично в руки или через отделение связи.

Расчет пластиковыми платежными карточками происходит одним из способов:

1. Кассовый аппарат. Клиент получит чек на сумму покупки, которая снимется с его счета.
2. Интернет. Денежные средства зачисляются на лицевой счет получателя. Применение ККТ не требуется.

Заключение договора с оператором электронных денег позволяет рассчитываться с физическими лицами. Гражданин переводит средства оператору, который зачисляет их на счет предпринимателя. Информацию по расчетному счету в финансовом учреждении бизнесмен заранее сообщает сотруднику компании. ИП и юридические лица не используют этот метод для расчета между собой.

Договор между гражданами

Метод показывает, можно ли ИП работать без кассы, заключая сделку с физическим лицом. Подходит бизнесменам, занимающимся оказанием нелицензируемых услуг. Предприниматель выступает в качестве самостоятельного частного лица и лично выполняет работу.

В качестве документа, подтверждающего оплату, выступает расписка о получении денежных средств (два экземпляра).

Особенности способа:

1. Правильно составить договор с указанием того, что услуги оказываются лично.
2. Деньги брать после подписания обеими сторонами договора и получения расписки.
3. Если сотрудничество оказалось проверочной закупкой, вести себя спокойно, не нервничать. В акте упомянуть о составленном контракте. Деньги не возвращать.
4. Не выкидывать свой экземпляр соглашения.

Чем заменить кассовый чек

Накладная и фискальный чек отличаются по назначению. По товарной накладной передается товар, продукция. Квитанция подтверждает оплату наличными средствами. Допускается одновременная выдача обоих документов. Нельзя один заменить другим.

Чек с кассового аппарата имеет другое назначение в отличие от товарного чека, который является своего рода накладной и используется в розничной торговле. При оказании бытовых услуг им заменять фискальный чек нельзя. Хозяйствующие субъекты, которые работают на патентной системе или ЕНВД имеют право выдавать вместо квитанции из ККТ – товарную накладную.

Кассовые ордера, ПКО и РКО используются для внутреннего фиксирования операций предпринимателя. Подходят для сотрудничества с юридическими, физическими лицами. Документ дополняет чек ККТ, но не заменяет его.

Выдаются для проведения окончательных расчетов за оказанные услуги населению: изготовление кадастрового паспорта на земельный участок, межевого плана.

Документ составляется в двух экземплярах и выдается обеим сторонам сделки. В остальных случаях предприниматель выдает не БСО клиенту.

Бланки строгой отчетности

Форма заказывается в печатной типографии с учетом вида деятельности. Распечатывание их на компьютере, печатной машинке законодательством не допускается. Журнал учета БСО для ведения учета документов приобретается в специализированных магазинах. После получения бланки ставятся на приход. Их постепенная выдача является расходом. Листы книги учета прошнуровываются и пронумеровываются, заверяются личной подписью бизнесмена, скрепляются печатью (при наличии).

Записи в БСО вносятся разборчиво, четко, без помарок. Испорченный бланк перечеркивается и крепится к листу журнала учета за день, когда заполнялся. Формы хранятся в сейфе пять лет. Документ выдается ответственному лицу по приказу или требованию-накладной. На списание испорченных бумаг оформляется соответствующий акт.

Нарушение сроков и правил хранения БСО влечет ответственность:

1. Налоговую. На нарушителя налагается штраф от 10 000 руб. до 20% от суммы неуплаченного налога (не меньше 40 000 руб.).
2. Административную. Бизнесмены, которые выполняют несколько обязанностей, не подвергаются этому наказанию (ст.15 КоАП РФ)

Штраф за нарушение

Статья 15.1 КоАП РФ описывает, какой штраф предусмотрен за нарушение субъектами хозяйствования кассовой дисциплины.

Наличные расчеты не могут превышать установленного лимита в 100 000 руб. по одной сделке. Ограничение не распространяется на выплату таможенных сборов, выдачу аванса, заработной платы, прием денег от граждан. Норма закона не содержит указаний в отношении ответственности предпринимателей.

Статья 120 НК РФ говорит о взысканиях налоговых инспекторов в случае нарушения бизнесменов кассовой дисциплины. Штрафные санкции равняются 15 000 руб. Статья 14.5 КоАП РФ применяется к предпринимателям, которые не приобрели кассовую машину, постоянно не пробивают чеки или занижают сумму в документе. Взыскание составляет от 3 000 до 4 000 руб.

Вывод

Может ли ИП работать без кассы, оказывая услуги, торгуя, выполняя работу – этот вопрос регулирует КоАП РФ и НК РФ. Возможность обходиться без ККМ зависит от избранной системы налогообложения и места проведения деятельности.

Источник: https://biznes-prost.ru/mozhet-li-ip-brat-nalichnye-bez-kassy.html

Может ли ИП работать без кассового аппарата?

Когда возможна работа ИП без кассового аппарата? Многие индивидуальные предприниматели интересуются этим вопросом.

Федеральная налоговая служба Российской Федерации советует использовать ККМ в любом виде деятельности, поскольку это помогает облегчить учет и отслеживание отчетности, которую потом необходимо передать на обработку в госорганы.

В законах четко прописано, что любое предприятие обязано использовать в процессе своей работы контрольно-кассовые аппараты. Но и здесь имеются исключения из правил.

Как работать ИП без кассового аппарата? Иногда возникает ситуация, когда ИП необходимо открывать или развивать свою деятельность без контрольно-кассовой техники. Но это возможно не для всех бизнесменов, а только для конкретных предпринимателей, например:

1. Когда предприниматель обязан платить ЕНВД.
2. Имеется регистрация в ЕГРИП как ИП, ко всему прочему, применяется ПСН.
3. В процессе работы используются БСО (бланки строгой отчетности), которыми заменяются товарные чеки.
4. Отрасли и подотрасли, в которых законодательно разрешена деятельность без ККМ. Сюда относится деятельность, которая осуществляется в труднодоступных областях. Однако труднодоступность этого пункта определяется местными властями, составляется специальный перечень, поэтому попасть в эту группу не так уж легко. В список не входят города, поселки городского типа и райцентры.

При каких видах деятельности ИП может обойтись без кассовой техники?

Деятельность ИП без кассового аппарата распространяется на большое количество отраслей рынка. Без кассового аппарата можно заниматься продажей в киосках и в навесных палатках, которые легко разбираются и собираются, работать с цистернами с морсом в жару. Можно обходиться без использования ККМ в школьной столовой, где количество потребителей очень сильно ограничено. Проводники железнодорожных поездов также обходятся без кассы.

В газетном киоске необходим кассовый аппарат, когда газетная и журнальная продукция входит в меньшую половину оборота, к тому же ее нужно учитывать отдельно от сопутствующей продукции, перечень которой ограничен региональными властями.

Помимо всего прочего, без ККМ возможна продажа ценных бумаг и лотерейных билетов. Деятельность по продаже предметов религиозного назначения в пределах религиозного объекта тоже осуществляется без кассы.

Все это весьма узконаправленная деятельность, которая не способна приносить большого дохода. Выделяют еще несколько видов деятельности, которую можно осуществлять без кассы. К примеру, торговля на ярмарке или рынке. Исключением является торговля в павильоне, киоске и контейнере. Если продажи идут с помощью автомобиля, который является прилавком и складом, то кассовый аппарат тоже необходим.

• Для крытых витрин, вроде продаж с лотков и корзин, разрешено отсутствие ККТ, если торговля производится для простых товаров, не имеющих технически сложной структуры.
• Если речь идет об овощах или продуктах, то кассовый аппарат необходим в случае, если для товара требуются специальные условия для хранения.

Источник: https://moeip.ru/stati/bez-kassovogo-apparata

Ип без кассового аппарата: может ли работать, правила и условия торговли, ответственность и штрафы

НК РФ говорит нам о том, что применение контрольно-кассовой машины является обязательным для организаций, осуществляющих продажу товара клиентам. Что же делать ИП в этом случае, и какие “подводные камни” скрывает кассовый аппарат”?

Может ли ИП работать без кассового аппарата

Да, действительно, существую, исключения из правил. Так ИП, который осуществляет деятельность по предоставлению услуг может не иметь контрольно-кассовую технику. ИП имеет право работать без кассового аппарата, независимо от системы налогообложения.

Главное, чтобы по требованию клиента предприниматель мог предъявить товарный чек, оформленный соответствующим образом.

Схема регистрации кассового аппарата.

С 2009 письмо ФНС “Об использовании кассовой техники плательщиками единого налогообложения на установленный доход” отменило правило обязательного использования контрольно-кассовой машины в торговле индивидуальных предпринимателей.

Если вы являетесь ИП, то нужно ли вам иметь ОКАТО? Ответ находится по ссылке.

Разрешено не применять кассу:

• физическим лицам, состоящим на едином налоге;
• кто пока не получил оборота в 1 миллион рублей за год;
• всем предпринимателям, которые осуществляют свою деятельность на рынке;
• другим объектам малой торговли;
• при продаже различных билетов;
• при работе с патентной системой налогообложения;
• при торговле собственным производством;
• при осуществлении различных банковских операций.

Как регулируется вопрос о деятельности бизнесмена без кассы

Согласно законодательству нашей страны, любой предприниматель, который продает товар, непременно должен при себе иметь аппарат. При этом совершенно неважно, каким образом потребитель совершает покупку этого товара – наличными или же через пластиковую карту.

Факт существует – если предприниматель за свою продукцию берет деньги с клиента, он обязан иметь при себе кассу.

Федеральным законодательством четко прописаны все ограничения применения кассовой машины, статья 54. Так, согласно выдвинутым требованиям все те, кто работает так или иначе с деньгами, должны иметь в своей фирме такой аппарат для подтверждения доходов.

Необходимо всегда знать, что если ИП подходит под один из вышеперечисленных пунктов, это позволит ему лишь отказаться на время от аппарата, но не избавит предпринимателя от влияния законодательства.

Опираясь на закон, который был подписан еще в далеком 2014 году, индивидуальные предприниматели полностью смогут уйти от необходимости использования в своей работе кассовых книг. Но, наличие аппарата останется неизменным требованием.

Как происходит регистрация кассы

Итак, чтобы можно было на законных основаниях использовать аппарат, его нужно зарегистрировать официально в налоговой инспекции. Для этого необходимо обратиться с просьбой в организацию по месту жительства ИП или регистрации непосредственно своей организации.

Для того чтобы подписать договор, потребуется представить такие документы:

1. Заявление об оформлении на учет своего кассового аппарата.
2. Паспорт техники
3. Договор, составленный с ремонтной компанией этого аппарата.
4. Документы на ИП: номер ИНН и свидетельство, выписка из ОГРН, свидетельство о собственности.
5. Сведения о том, кто будет работать на этом аппарате.

Вам оказали услугу, но она вас не устроила – тогда напишите претензию, а как ее грамотно оформить читайте здесь.

Но необходимо помнить, что помимо этих документов, налоговая организация может попросить у ИП дополнительную документацию. Например, выписку из кассового журнала за определенный период.

Ответственность и штрафы

Согласно законодательству РФ, ответственность за чек будет нести не только тот человек, у кого его нет вовсе, но и тот, кто его неверно оформил. Так, к примеру, существует сразу несколько неправильных действий кассиров, которые способны повлечь штраф, вот самые частые случаи:

1. Кассир неверно напечатал чек или вовсе отказал в его печати.
2. Продавец не стал печатать чек на проданный товар.
3. Касса работает неисправно.

Все вышеперечисленные нарушения для ИП, идут по малому тарифу, поэтому даже если предприниматель получит штраф, он не будет платить более 4 000 тысяч рублей, и не повлечет за собой других проблем. Очень важно, чтобы этот аппарат не просто имелся у организации, а правильно работал.

Так можно ли осуществлять торговую деятельность без кассовой машины

Льготы, определенные законом РФ, позволяют ИП самим решать, работать им без кассы или все же, пройти процедуру оформления. Тем не менее, это совершенно не означает, что без аппарата не будет происходить фиксирование денежных средств за товар.

Вы купили товар, а позже передумали и решили его вернуть, как это сделать описано тут.

ИП имеет право выбрать один из ниже представленных вариантов оформления продажи товара:

1. Чек.
2. Бланк строгой отчетности.
3. Первичный документ бухгалтерского учета накладная.
4. Расписка установленной формы.

Бумажная документация, написанная по всем нормам и правилам, отдается по первому требованию клиента. При этом большинство предпринимателей применяют собственные бланки, что дает возможность осуществлять контроль продажи товара.

Пример бланка строгой отчетности.

Если клиент обращается к продавцу по вопросам возвратить деньги или выдать гарантии с чеком, проблем в установке факта приобретения товара не возникает. Чтобы значительно облегчить жизнь продавцов и контролировать их работу, деятельные ИП устанавливают в своем магазине ККМ.

Но для этого требуется наличие компьютера, куда и будет установлена программа, таким образом можно полностью работу магазина автоматизировать. Это является экономичным вариантом, к тому же программа сама убирает товар со склада и печатает чек для клиента.

При заключении договора с ИП есть определенные особенности, о которых нужно знать всем, подробнее читайте по ссылке.

Какие требования выдвигают к чекам

Для того чтобы впоследствии не оплачивать штраф, в чеке обязательно должна зафиксирована такая информация:

1. Номер кассовой машины.
2. Все данные ИП.
3. Номер идентификации.
4. Время приобретения товара.
5. Стоимость товара.
6. Специальное графическое изображение.

Для чего необходим настольный и мобильный кассовый аппарат

Настольный вариант зачастую используют в маленьких торговых предприятиях, когда не хватает места для установки обычного варианта техники. Мобильную кассу чаще используют в обычных интернет магазинах, когда при поставке товара к накладной прикрепляют чек, салонах красоты, аптечных пунктах.

Кассы с ящиком для хранения валюты

Такой агрегат очень удобен при расчете клиентов в крупных торговых магазинах. ИП при выборе кассовой машины необходимо в первую очередь узнать, с какой скоростью она обрабатывает информацию, удобство клавиатуры, имеются ли специальные слоты для подключения необходимого оборудования?

При создании своего предприятия нужно уделить особое внимание названию, а что именно нужно учесть, читайте здесь.

Перед покупкой такой техники рекомендуется вначале посетить налоговый отдел, где ИП был зарегистрирован. Инспектор обязан выдать список кассовых машин с разрешением к их использованию.

Персонал данного центра, как правило, хорошо проинформирован и сможет помочь с выбором модели исходя из интересов предпринимателя. Помимо этого, сотрудники центра могут дополнительно выполнить такие услуги:

1. Оборудование аппарата фискальной памятью.
2. Установка голографической пломбы.
3. Предотвращение несанкционированного вмешательства.
4. Заключение договора с ИП о техобслуживании кассового агрегата.
5. Подготовка тех паспорта.
6. В случае, когда в населённом пункте отсутствует такой центр, можно напрямую связаться с производителем и уже на месте составить договор на полное обслуживание аппарата.
7. Если предприниматель решил купить поддержанный ККТ, то все равно ему придется обращаться в тех центр с паспортом на технику, так как центр должен поставить его на учет и составить договор об обслуживании.
8. Заметим, что бывший в употреблении аппарат обязательно должен снять с налогового учета, при этом данная информация должна, записана в индивидуальной карте кассовой машины.

Краткий итог

ИП, работающий по системе льготного налогообложения, лично может подобрать и купить ККТ или специализированные бланки, которые заменяют стандартный чек.

При открытии ИП нужно обязательно получить ИНН, а где его получить вы узнаете по ссылке.

Пока в законную силу официально не вступили изменения в статье об использовании ККТ (контрольно-кассовой техники), ИП может осуществлять свою деятельность на прежних условиях. Рекомендуется, конечно, использовать кассовый аппарат, чтобы отслеживать все операции прихода денежных средств.

Источник: http://FBM.ru/kak-sozdat-svojj-biznes/registraciya-biznesa/registraciya-ip/ip-bez-kassovogo-apparata.html

Можно ли работать без кассового аппарата ип

Работать без кассового аппарата разрешено индивидуальным предпринимателям, выбравшим особые системы налогообложения:

• ЕНВД (единый налог на вмененный доход).
• ПСН (патент).
• УСН (упрощенная система) – есть некоторые исключения, которые рассмотрим ниже.

Льготы, установленные законодательством, дают право ИП самостоятельно решать, работать без кассы или все же потратить время и деньги на ее оформление. Впрочем, это не значит, что без кассы прием средств у покупателя за товар или услугу не имеет контроля. ИП вправе выбрать один из других вариантов оформления денежных отношений с клиентами:

• Кассовый чек.
• Бланк строгой отчетности (БСО).
• Квитанция.
• Накладная.

Бумажный документ, оформленный по всем правилам, выдается по требованию покупателя. Несмотря на это, многие предприниматели используют свои бланки, что позволяет контролировать передвижение товара. Если покупатель обращается по вопросам возврата или гарантии с чеком, проблем в установлении факта покупки не возникает.

Чтобы облегчить работу продавцам и вести контроль над их работой, некоторые ИП предпочитают ставить ККМ (контрольно-кассовую машину) в своих торговых точках. Современное программное обеспечение в сфере торговли позволяет избежать лишних затрат на регистрацию и обслуживание кассы.

Можно установить специальную программу для розничной торговли на компьютер и полностью автоматизировать работу точки. Это дешевле, к тому же программа самостоятельно списывает товар из складских остатков и распечатывает чек для покупателя.

Специфика использования кассы на УСН

Индивидуальный предприниматель, выбравший при регистрации ЕНВД или ПСН, может работать без кассового аппарата, если для этого есть основания. Таковыми могут быть направления бизнеса, полностью или большей частью связанные с наличным расчетом: как правило, это розничная торговля и оказание услуг. Именно эти условия диктуют необходимость применения ККМ или отказа от нее.

Для ИП на УСН есть определенные виды деятельности, которые также не требуют применения ККМ:

• Палаточная торговля от фруктов и овощей до различных сувениров, книг, промышленных товаров.
• Сфера питания школьников, студентов, преподавателей.
• Продажа мороженого, разливных напитков на улице, в палатках.
• Прием стеклотары и другого сырья.

Полный перечень может меняться в соответствии с региональными особенностями, поэтому уточняйте этот момент в налоговой.

Изменения в правилах применения кассы ИП

Поправки к Закону № 54 были подписаны президентом в июле 2016 года. Разработка проекта по модернизации деятельности ИП и отчетности в ФНС велась давно. Программа запущена в 2017 году.

Правительство решило упростить регистрацию контрольно-кассовой техники (ККТ), чтобы предприниматель не терял времени на эту процедуру. Вся работа переводится в электронный вариант. Отчет о каждой продаже через оператора будет передаваться в электронном виде в ФНС.

Есть предположения (не имеющие подтверждений до выхода новой версии закона), что в связи с упрощением процедуры регистрации индивидуальные предприниматели лишатся права самостоятельно выбирать, нужен ИП кассовый аппарат или нет.

Новые требования к кассовым аппаратам

Особенность современного ККТ в необходимости подключения к интернету и автоматической записи информации без возможности ее коррекции владельцем.

Вместо электронной ленты оборудование будет оснащаться специальным накопителем, информация с которого будет поступать напрямую в ФНС.

При отсутствии такого отчета налоговая инспекция может в короткие сроки назначить внеплановую проверку деятельности ИП.

В идеале предприниматель приобретет более простую отчетность, а налоговые органы добьются большей прозрачности предпринимательской деятельности. Правда, сроки введения новых кассовых аппаратов пока неизвестны. Они находятся в стадии разработки и тестирования.

Подведем итог

Таким образом, сегодня ИП, находящийся на льготном налогообложении, может самостоятельно выбрать ККТ или специальные бланки, заменяющие кассовый чек.

Ответ на вопрос, можно ли ИП работать без кассового аппарата, зависит от нескольких факторов. Самые значимые из них – форма налогообложения и специфика сферы деятельности предпринимателя.

Пока в силу не вступили изменения в закон о применении ККТ, предприниматель может действовать на прежних условиях. Принять правильное решение потребуется, когда новая редакция ФЗ № 54 обяжет ИП устанавливать модернизированную систему ККМ.

zhazhda.biz

Касса и система налогообложения: есть ли связь

Новый порядок применения контрольно-кассового оборудования сегодня отличается для каждой из категорий предпринимателей в зависимости от выбранного налогового режима.

Ранее многие бизнесмены могли не пользоваться кассовым аппаратом, оформляя продажи лишь бланками строгой отчётности или товарными чеками.

В связи с тем, что на патенте и ЕНВД при взимании налога учитывается возможная годовая прибыль, все торгующие на данной системе могли не применять ККМ.

Применение онлайн-касс на ЕНВД и патенте необязательно до 1 июля 2018 года. Эти же категории бизнесменов (ИП и юрлица) вправе не использовать ККТ до 1 июля 2019 года, если они:

• оказывают бытовые или ветеринарные услуги,
• занимаются ремонтом, мойкой или техническим обслуживанием автомототранспортных средств,
• распространяют наружную рекламу и пр. (см. пп. 1–5, 10–14 п. 2 ст. 346.26 НК РФ).

Для индивидуальных предпринимателей (ЕНВД и патент) существует возможность не применять ККТ до 01.01.2019 года в следующих случаях:

ИП не имеет работников по трудовым договорам и занимается:

• розничной торговлей,
• оказанием услуг общественного питания,
• иной деятельностью, перечисленной в пп. 6–9 п. 2 ст. 346.26 НК РФ и в пп. 45–48 п. 2 ст. 346.43 НК РФ.

ИП занимается (требования к наличию/отсутствию сотрудников не установлены):

• ремонтом, чисткой, окраской и пошивом обуви;
• оказанием парикмахерских или косметических услуг;
• оказанием фото услуг;
• ремонтом мебели;
• прочими видами деятельности, перечисленными в пп. 1–15, 18–28, 30–44, 49–58, 60–63 п. 2 ст. 346.43 НК РФ.

Видео: о необходимости применения ККМ

Категории предпринимателей, которые могут не приобретать кассовый аппарат

Согласно нормативному акту №54-Ф3 любая организация, осуществляющая продажу услуг или товаров за наличный, безналичный или электронный расчёт, должна применять кассовый аппарат. В том же законе приведён ряд исключений, согласно которым не применять ККМ можно:

• если организация оказывает услуги населению, но в этом случае предусмотрены условия — организация должна быть обеспечена БСО в соответствии с требованиями Правительства РФ;

Источник: https://otkroybiznes.guru/raznoe/mozhno-li-rabotat-bez-kassovogo-apparata-ip.html

Можно ли работать без ККМ?

• Начиная с 2017 года продавцы, придерживающиеся системы налогообложения УСНО, ЕСХН, ОСНО.
• Первого июля 2018 года перейти на онлайн-кассы должны ИП на патенте и ЕНВД представляющие сферу общепита или розничную торговлю, использующие труд наемных рабочих.
• Если организация совмещает одновременно два режима налогообложения, переходить на онлайн-кассу в области, относящейся к упрощенному режиму надо не позднее первого июля 2018 года. Хотя проще изначально перейти на кассу с фискальным накопителем, чтобы не возникла путаница.
• В 2019 на новые контрольно-кассовые устройства переходят все ЕНВД и ПСН, а также индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги населению.

По-прежнему без кассовых аппаратов с фискальными накопителями работают организации, расположенные в труднодоступных местностях, за исключением районных центров, городов и поселков городского типа. Попадает ли местность в список, уточняйте в Администрации. При этом предприниматель предоставляет фискальный документ с порядковым номером, реквизитами содержащими дату, место, время покупки, ФИО предпринимателя. В документе необходима подпись лица его выдавшего. Исключение составляют продавцы подакцизных товаров, которые обязаны перейти на онлайн кассы.

Если организация производит расчеты с другими ИП и юридическими лицами электронным платежом без применения наличных денег кассовый аппарат не требуется. Индивидуальные предприниматели, торгующие предметами культа и литературы, отправляющее религиозные обряды на территориях отведенных религиозным организациям или на дому у верующих не обязаны использовать онлайн кассы.

Если организация размещена в населенном пункте с числом жителей не достигающим десяти тысяч человек, где прослеживаются проблемы со связью, приобрести онлайн кассу с фискальным накопителем придется. Но использовать ее надо в автономном режиме. Заключать договор с ОФД для передачи фискальных данных в налоговую не придется.

Индивидуальные предприниматели, не использующие автоматические средства для расчета, не торгующие подакцизными товарами, попадающие в список ИП указанный в пункте 2, статьи 2 54-ФЗ могут не применять в работе кассовую
технику нового образца. Это предприниматели:

• Продающие изделия народного промысла на выставках или ярмарках.
• Работающие носильщиками.
• Ухаживающие за пожилыми, больными или несовершеннолетними детьми.
• Распиливающие дрова.
• Помогающие во вспашке огородов.
• Продающие периодических печатных изданий и сопутствующие товары в киосках.
• Изготавливающие ключи.
• Специализирующиеся на замене металлической фурнитуры.
• Сдающие жилые помещения в аренду.
• Ремонтирующие обувь.
• Работающие в пункте вторсырья и стеклотары. Прием металлолома – исключение из этого пункта.
• Торгующие сельхозпродукцией на развалах.
• Продающие разливные безалкогольные напитки в киосках и цистернах.
• Продающие мороженное.
• Работающие в кассах, продающих транспортные билеты или торгующие проездными в салонах пассажирского транспорта.
• Продающие товары в поездах.

Подводя итог, отмечаем необходимость покупки, установки, регистрации кассового аппарата нового образца зависит от системы налогообложения, сферы деятельности организации и ее месторасположения. Но поскольку перевод компаний на онлайн устройства ККТ по-прежнему продолжается лучше заранее обзавестись модернизированной кассовой техникой.

Источник: https://www.DigitalServ.ru/mozhet-li-ip-rabotat-bez-kassy/

Кассовые аппараты в 2018 году для ИП. Онлайн-кассы для индивидуального предпринимателя

Внедрение онлайн-касс началось ещё в 2014 году, когда в ходе эксперимента ФНС внедрила кассовые аппараты нового поколения, подключенные к интернету, на территории Москвы и области, в Татарстане и Калужской областях.

Эксперимент был признан удачным, поэтому 14 июня 2016 года Госдума приняла изменения в закон о кассовых аппаратах (54-ФЗ о применении контрольно-кассовой техники с 01.07.2016), существенно ужесточивший требования к ККТ. Из этой статьи вы узнаете, какие кассовые аппараты в 2018 году для индивидуальных предпринимателей надо применять при расчётах с покупателями.

Кто обязан использовать новые кассы

Кассовые аппараты в 2018 году обязаны применять больше предпринимателей, но изменения будут постепенными. Нужен ли кассовый аппарат для ИП, работающих на ПСН и на ЕНВД в новом году? До какого числа нужно подключить онлайн-кассу для ИП на ЕНВД? Кто из плательщиков УСН и ОСНО в 2018 году все ещё может работать без ККТ?

В этой таблице мы собрали информацию по срокам и категориям налогоплательщиков, обязанных установить кассы нового образца.

С 1 июля 2017 года	Продавцы на УСН, ОСНО, ЕСХН
С 1 июля 2018 года	Предприниматели на ЕНВД и ПСН, если у них есть работники в сфере торговли и общепита
С 1 июля 2019 года	Предприниматели без работников на ЕНВД и ПСН, работающие в сфере торговли и общепита, а также все ИП на любых режимах, оказывающие услуги населению.

Обратите внимание: продавцы пива и другого алкоголя с 31 марта 2017 года обязаны применять кассовые аппараты на общих основаниях, независимо от режима налогообложения, в том числе в сфере общепита.

Новый закон не только установил технические требования к ККМ, но и перечень организаций и индивидуальных предпринимателей, которые по-прежнему вправе не применять кассовый аппарат при расчётах наличностью и картой (статья 2 закона № 54-ФЗ от 22.05.03):

• продажа газет, журналов и сопутствующих товаров в киосках при условии, что не менее половины товарооборота составляют газеты и журналы (учёт выручки по этой группе товаров надо вести отдельно);
• реализация ценных бумаг;
• реализация билетов и талонов для проезда в общественном транспорте, если она производится в салоне транспорта;
• услуги общепита в отношении работников и обучающихся общеобразовательных учреждений, если они оказываются во время учебных занятий;
• торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах (за исключением таких торговых мест, как магазины, павильоны, киоски, палатки, автомагазины, контейнеры), кроме продажи перечня непродовольственных товаров, утверждённом Правительством РФ;
• продажа в киосках мороженого и безалкогольных напитков в розлив;
• торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из автоцистерн;
• сезонная продажа овощей, фруктов, бахчевых вразвал;
• разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами, кроме тех, что требуют опредёленных условий хранения и продажи;
• приём от населения стеклопосуды и утильсырья (кроме металлолома, драгметаллов и драгоценных камней);
• реализация изделий народных художественных промыслов самими изготовителем;
• ремонт и окраска обуви;
• изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
• вспашка огородов и распиловка дров;
• услуги по присмотру и уходу за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
• услуги носильщиков на вокзалах и в портах;
• сдача индивидуальным предпринимателем жилья в наем, если оно является его собственностью;
• аптечные организации, расположенные в сельских населённых пунктах.

Кроме того, не применять контрольно-кассовую технику могут организации и ИП, ведущие расчёты в отдалённых или труднодоступных местностях (кроме городов, райцентров, посёлков городского типа), если эти населённые пункты указаны в перечне, утверждённом региональными органами власти. Приказом Минкомсвязи России от 5 декабря 2016 г. № 616 разрешено вместо онлайн-касс применять старые модели ККТ в населённых пунктах с численностью до 10 000 человек.

Но даже когда деятельность предпринимателя вписывается под эти послабления, они не действуют, если ведётся торговля подакцизными товарами или при применении автоматических устройств для расчётов (торговый автомат).

Без каких-либо оговорок наличные расчёты без кассового аппарата предусмотрены только при реализации предметов религиозного культа (религиозной литературы) и оказания услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний.

Как работают онлайн-кассы

Дополнительная сложность внедрения нового порядка связана с тем, что онлайн-кассы работают совершенно по другом принципу, чем ККТ с фискальным накопителем.

Кассовые аппараты с передачей данных в налоговую отправляют сведения о каждой произведённой покупке в режиме реального времени на сервер ФНС.

Причём, сначала эти сведения из онлайн-кассы передаются посреднику – оператору фискальных данных (ОФД).

Кроме того, по запросу покупателя, который оставит свои данные, продавец обязан выслать ему электронный чек. Если покупатель, сравнив реквизиты бумажного чека и электронного, найдёт между ними несоответствие, то он может сообщить об этом в налоговую инспекцию, и по этому факту будет проведена проверка.

Новые кассовые аппараты с подключением к интерету уже работают с июля 2017 года во многих торговых точках, причем, довольно успешно. Но, как показала практика, сбой в программном обеспечении парализует работу сразу миллионов продавцов. А ведь после того, как ККТ начнут применять все плательщики ЕНВД и ПСН, количество онлайн-касс составит почти 3,5 млн единиц.

Сюда же надо добавить тех, кто сейчас оказывает услуги населению, выдавая им типографские бланки строгой отчётности (БСО). С июля 2019 года для выдачи БСО надо будет использовать новую автоматизированную систему, которая тоже признается контрольно-кассовой техникой. Смогут ли производители касс и операторы фискальных данных обеспечить бесперебойную работу этих устройств, большой вопрос.

Итого, онлайн-кассы в 2018 году в обязательном порядке должны:

• передавать информацию о покупке в режиме реального времени своему оператору;
• формировать чеки в электронном виде;
• обеспечивать печать фискальных документов.

Во что обойдётся установка новой техники

Конечно, предпринимателей волнует вопрос — сколько стоит сама онлайн касса и ее обслуживание для ИП? Здесь будет иметь значение, насколько уже имеющаяся ККМ соответствует возможности установить новое программное обеспечение и фискальное устройство. Если модель кассового аппарата позволяет, то можно просто его модернизировать, затратив при этом от 10 до 15 тысяч рублей. Стоимость же приобретения новой техники составляет от 25 000 рублей и выше.

Обратите внимание: покупать новые аппараты надо только из перечня моделей, утверждённых Федеральной налоговой службой. Продавцы ККТ заинтересованы в её реализации, поэтому не стоит доверять им на слово, что конкретная модель включена в перечень ФНС. Убедитесь в этом сами.

Однако только расходами на приобретение или модернизацию касс дело не ограничится. Предпринимателю надо будет оплачивать услуги качественной интернет-связи по тарифам своего провайдера, а также услуги оператора фискальных данных.

Учтите, что ОФД надо тоже выбирать только из официального списка. Самые низкие тарифы операторов за первый год обслуживания составляют 3000 рублей, в последующие годы цена будет выше – до 12 000 рублей за один аппарат.

Соответственно, общая стоимость будет зависеть от того, к скольким ККМ будет подключаться оператор. Кроме того, новую кассу надо зарегистрировать в ИФНС.

Это можно сделать через ОФД (2 000-3 000 рублей) или бесплатно на сайте налоговой службы, если у вас есть уже электронная подпись.

Статья расходовСтоимость, рублей

Приобретение нового аппарата (или модернизация имеющегося)	от 10 до 40 тысяч и более
Интернет-связь на год (из расчёта 500 рублей в месяц)	6 тысяч
Услуги ОФД в год	от 3 тысяч
Программное обеспечение	от 5 тысяч
Регистрация ККМ через ОФД*	от 2 тысяч

• *(бесплатно, если у вас уже есть ЭЦП или от 3 тысяч, если вы хотите заказать электронную подпись)
• Итого, минимальные затраты на один год работы новых касс составят от 25 тысяч рублей за один аппарат, при условии, что вы не будете его покупать, а модернизовать имеющийся.

Пользователям 1С-Старт мы можем предложить льготные условия для ведения счёта в самом современном и быстром банке для бизнеса: банке Тинькофф. Только для новых ИП бесплатное полугодовое обслуживание. Надо лишь оставить в форме контактные данные и менеджер тут же перезвонит, ответит на все вопросы и приедет к вам для открытия счёта

Штрафы за нарушение требований закона

Помимо всех этих ужесточений к техническим характеристикам ККМ и существенном расширении категорий предпринимателей, обязанных выдавать кассовый чек, закон поднял размер штрафов для ИП по статье 14.5 КоАП РФ:

• неприменение ККМ – от ¼ до ½ суммы покупки, но не менее 10 000 рублей;
• повторное нарушение, если доказано, что ККМ не применялась в расчётах на сумму покупок более 1 миллиона рублей – административное приостановление деятельности ИП на срок до 90 суток;
• применение касс старого образца или нарушение порядка их регистрации/перерегистрации — предупреждение или штраф 1 500 — 3 000 рублей;
• отказ выдать покупателю бумажный чек или отправить его в электронном виде — предупреждение или штраф 2 000 рублей.

Подведём итоги — нужен ли кассовый аппарат для ИП и в каких ситуациях:

1. Для ИП на УСН, ОСНО, ЕСХН требование работать только с ККТ нового образца вступило в силу с 1 июля 2017 года.
2. ИП, работающим в сфере торговли и общепите на ПСН и на ЕНВД  и не имеющим работников, в 2018 году подключаться к этой системе пока не требуется. Для них этот срок — 1 июля 2019 года.
3. Такой же срок перехода — 1 июля 2019 года — установлен и для тех, кто оказывает услуги населению (кроме общепита) с выдачей БСО на любой системе налогообложения.
4. Перед покупкой или модернизацией аппарата убедитесь, что модель включена в перечень ФНС.
5. Заключайте договор на оказание услуг только с теми операторами фискальных данных, которые указаны в списке на официальном сайте налоговой службы.
6. Перечень категорий налогоплательщиков, на которых новый порядок не распространяется, указан в статье 2 закона «О ККТ» № 54-ФЗ.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/onlayn-kassy-dlya-ip

Нужен ли кассовый аппарат для ИП и ООО?

В законе о применении контрольно-кассовой техники говорится о том, что все организации и индивидуальные предприниматели обязаны применять ККТ (контрольно-кассовую технику) при расчетах.

В этом законе есть исключения, и если ваш бизнес относится к одному из приведенных ниже исключению, значит кассовый аппарат можно не применять.

Обратите внимание, что ИП на экспериментальном режиме (налог на профессиональный доход) ККТ не используют, а пробивают чек в мобильном приложении.

• Индивидуальные предприниматели до 1 июля 2021 года без наемных сотрудников могут не использовать онлайн-кассу, если продают товары собственного производства, оказывают услуги или выполняют работы.
• ИП на патенте могут не применять онлайн-кассы независимо от количества сотрудников, кроме: оказания парикмахерских и косметических услуг, ремонта и технического обслуживания бытовой аппаратуры, машин, часов, техобслуживания и ремонта транспорта, перевозок грузов и пассажиров, ветеринарных услуг, медицинской деятельности, торговли и общепита, производства молочной продукции, рыболовства, ремонта компьютерной техники.
• Купить и зарегистрировать кассовый аппарат всего за 22790 ₽

Кассовый аппарат не требуется в случае:

• продажи газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках;
• продажи ценных бумаг;
• продажи продуктов питания в образовательных организациях;
• торговли на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест;
• разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков;
• торговля в киосках мороженым, а также торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
• торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
• прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
• ремонт и окраска обуви;
• изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
• присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
• реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
• вспашка огородов и распиловка дров;
• услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
• сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, а также жилых помещений совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
• розничная продажа бахил.

Таким образом, однозначно можно ответить на часто задаваемые вопросы:

• Нужен ли кассовый аппарат c 1 июля 2019 года ООО на УСН (упрощенке)? Ответ: да, с 1 июля 2019 года ККТ для ООО на УСН нужен, кроме случаев, которые перечислены выше.
• Нужна ли онлайн-касса для интернет магазина товаров различных производителей? Ответ: да, нужна.
• Нужна ли онлайн-касса ИП на УСН или ЕНВД? Ответ: до 1 июля 2021 года без наемных сотрудников ИП могут не использовать онлайн-кассу, если продают товары собственного производства, оказывают услуги или выполняют работы. В иных случаях кассовый чек пробивать нужно.
• Нужна ли онлайн-касса ИП на патенте? Ответ: если ИП продает товары собственного производства, оказывает услуги, выполняет работы без сотрудников, то кассовый аппарат не нужен до 1 июля 2021 года на основании отсрочки применения ККТ. При этом закон разрешает не использовать кассовый аппарат ИП на патентной системе, даже если есть наемный персонал, за исключением случаев, которые приведены выше. При этом ИП обязан выдать документ, подтверждающий осуществление расчета, указав в нем все установленные законодательством реквизиты.
• Нужен ли кассовый аппарат для ООО, АО? Ответ: да, нужен.
• Нужно ли выдавать кассовый чек, если ИП сдает квартиру в аренду? Ответ: Если ИП владеет квартирой на праве собственности, то кассовый чек можно не выдавать.
• Нужно ли применять онлайн-кассу, если ИП платит налог на профессиональный доход? Ответ: нет, не нужно.

Штраф за непробитый кассовый чек в 2019 году

• на должностных лиц в размере от 1/4 до 1/2 размера суммы расчета, осуществленного без ККТ, но не менее 10000 рублей;
• на юридических лиц — от 3/4 до полной суммы расчета, осуществленного без ККТ, но не менее 30000 рублей.

При повторном нарушении и сумме расчетов более 1 млн. рублей — дисквалификация должностных лиц на срок от 1 года до 2 лет, в отношении ИП и юридических лиц — приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Источник: https://www.registral.ru/infopage/nuzhen-li-kassovyj-apparat-pri-registracii-ooo-zao-ili-ip