Пенсия для ип — начисление, расчет и оформление, как формируется

Пенсия индивидуального предпринимателя рассчитывается иначе, чем в случае с наёмными работниками. Отличается не только принцип учета страхового стажа и правила с размерами оплаты пенсионных взносов. Да и сама формула расчёта иная. Впрочем, обо всех нюансах, касающихся данной темы, стоит рассказать в подробностях.

Право на пенсию

Его имеет каждый человек, который соответствует пенсионному возрасту, имеет достаточный страховой стаж, а также пенсионный коэффициент как минимум в 11.4. В последнем стоит разобраться.

Пенсионный коэффициент – это сумма баллов, которые начисляются на дату назначения человеку. На сегодняшний день каждый из них стоит 78.58 рублей, но ежегодно данное значение меняется.

Чуть позже, когда речь пойдёт о формуле расчёта суммы пенсии, к теме коэффициента ещё придётся вернуться.

, из которых в ПФР отчисляется 23 400 рублей, а всё оставшееся – в ФФОМС. Соответственно, раз предприниматели вносят свою долю в ПФР, то они имеют право на получение страховой пенсии.

Оно, в свою очередь, подтверждается сведениями об ИП, хранящимися в едином государственном реестре.

Возрастные рамки и стаж

Пенсия индивидуальному предпринимателю, как уже было сказано вначале, полагается по достижении им определённого возраста. Тут всё так же, как и в случае с наёмными работниками. Для женщин пороговый возраст равен 55 годам, а для мужчин – 60.

Важно отметить, что в общий трудовой стаж на основании данных персонифицированного учёта включается и тот период, в течение которого человек осуществлял коммерческую деятельность (то есть делал страховые взносы).

Подтверждение стажа

Об этом стоит рассказать чуть подробнее. У многих возникают вопросы именно по этой теме. Неудивительно, ведь размер пенсии индивидуального предпринимателя зависит от того, в течение какого временного промежутка он платил государству налоги.

Как известно, ИП не может оформить на себя трудовую книжку. Соответственно, внести какие-либо записи о начале и прекращении рабочей деятельности — тоже. Но стаж его подтвердить можно. Для этого есть следующие документы:

• Лист записи ЕГРИП.
• Уведомление о постановке на учёт в реестр ИП.
• Свидетельство о завершении предпринимательства.
• Бумаги, подтверждающие внесение всех выплат в ПФР.

Раньше вместо первых двух документов нужно было предъявлять свидетельство о регистрации ИП. Но с 2017 года его не выдают, так что перечень несколько изменился.

Настоятельно рекомендуется сохранять все документы, способные подтвердить стаж (бумаги, связанные с внесением платежей). Если человек до открытия ИП работал по найму, то и трудовую книжку ему нужно будет предъявить. Ведь это – главный документ, фигурирующий при расчёте стажа гражданина.

Взносы от ИП

По достижении положенного возраста индивидуальные предприниматели получат пенсию, сопоставимую с суммами, вносимыми в фонды. С 2017 года принцип для бизнесменов упростили. Теперь нужно платить налоги и взносы не отдельно в различные инстанции, а сразу целиком в ИФНС.

Проще всего тем бизнесменам, которые не содержат штата сотрудников. А вот предпринимателям, имеющим работников, понадобится:

• Оплачивать в ИФНС налоги ещё и за сотрудников.
• По окончании каждого квартала подавать в инстанцию отчётность по работникам.
• Ежемесячно сдавать списки сотрудников в ПФР по форме СЗВ-М.
• Каждый год до первого марта отчитываться в ПФР по стажу.

Это всё важно учитывать, чтобы не получить от ИФНС проблемы.

Формула расчета

Стоит знать, что размер пенсии индивидуального предпринимателя напрямую зависит от размеров взносов, отчисляемых им в ПФР. На наиболее крупные выплаты может рассчитывать человек, который не только ведёт ИП, но ещё и работает по договору.

Чтобы спрогнозировать потенциальную пенсию, можно воспользоваться онлайн-калькулятором, размещённым на официальном сайте ПФР. Это очень удобное приложение, в основе которого заложен алгоритм с формулой, включающей актуальные показатели расчета. Пенсия индивидуального предпринимателя определяется с учётом следующих аспектов:

• Фиксированная выплата. На момент 2017 года она составляет 4 805 рублей и 11 копеек.
• Средняя выплата (10 823 р).
• Пенсионный коэффициент. Один равен 78,58 р.
• Средняя зарплата в России в текущем году.
• Величина з/п, облагающаяся страховыми взносами. На данный момент она должна быть в 1.6 раза больше средней з/п по России.
• Период начисления пенсии по умолчанию. Если гражданин не обращался за оформлением, то к расчёту берётся 19 лет.
• Обязательный тариф взносов на страхование.

Это основные показатели. Но кроме них есть ещё и другие. И о них нужно рассказать отдельно.

Дополнительные коэффициенты

Они также учитываются, когда определяется пенсия индивидуального предпринимателя (в дальнейшем обозначаются буквой «ДК»). Таких коэффициентов несколько:

• ДК, используемый для выполнения расчёта базовой части пенсии.
• ДК, который равняется 5.
• ДК, учитывающий время военной службы. За каждый год назначен показатель 1.8.
• ДК за декретный отпуск.
• ДК максимальной зарплаты. 1 месяц = 2.3.

Как можно видеть, перерасчёт пенсии индивидуальным предпринимателям-пенсионерам происходит по формуле, включающей в себя немало влияющих компонентов. И для того чтобы окончательно разобраться в теме, стоит разобрать наглядный пример.

Пример

То, какая пенсия у индивидуального предпринимателя будет, зависит от дохода его предприятия. Допустим, оно приносит 4 000 000 рублей ежегодно (для примера лучше брать круглые суммы).

Взносы в фонды с этого дохода составляют 64 914 рублей. Ежегодно, естественно.

Плюс 175 085 рублей в качестве 6-процентного налога, положенные к уплате в соответствии с упрощённой системой налогообложения, на которую сейчас переведено подавляющее большинство предпринимателей.

Для примера можно предположить, что 64 914 рублей человек будет вносить в ПФР ещё 35 лет. На какую пенсию он сможет рассчитывать в таком случае? Это можно выяснить, обратившись к пресловутому калькулятору. Для того чтобы система выполнила расчёт, потребуется ввести свои персональные данные. Это пол, год рождения, вид занятости, вариант пенсионного обеспечения, стаж и годовой доход.

И вот какой ответ даёт калькулятор: отработав в качестве предпринимателя 35 лет и выручая ежегодно 4 миллиона рублей, человек может рассчитывать на ежемесячную пенсию в 7 910 рублей. В год это 94 920 р. Кстати, количество его индивидуальных коэффициентов составит 39.51.

Как увеличить коэффициент?

Обратив внимание на расчёт и индексацию пенсии индивидуальных предпринимателей, можно сделать очевидный вывод – даже с многомиллионным доходом на солидную пенсию рассчитывать гражданам не приходится. Поэтому бизнесмены за ней не обращаются до последнего, пока вести своё дело не представится возможным в силу своего возраста.

Можно ли вообще как-то увеличить потенциальную пенсию? Да, есть следующие способы:

• Добровольное обеспечение. Если гражданин берёт на себя ответственность по уходу за стариком, ребёнком или инвалидом первой группы, то ему начисляется 1.8 балла в год. Это около 140 дополнительных ежемесячных рублей к пенсии. Столько же, кстати, прибавляется за военную службу.
• Рождение детей. Год ухода за вторым ребёнком прибавляет ещё 3.6 балла (~280 дополнительных рублей ежемесячно). За третьего и четвёртого коэффициент увеличивается до 5.4.
• Увеличение стажа. Если мужчина старше 65 лет и женщина после 60 продолжают вести деятельность, то их коэффициенты начинают расти. Но ненамного. Если, например, мужчина обратится в ПФР лишь в 75 лет, то ему назначат повышающий коэффициент, равный 2.11. Количество баллов, в свою очередь, возрастёт в 2.32 раза.

Особенности, которые стоит знать

Их тоже стоит затронуть вниманием, рассказывая про начисление пенсии индивидуальным предпринимателям. Если человек решил получать свои законные выплаты, то ему нужно подать заявление в ПФР за месяц до того.

Нужно предъявить трудовую книжку (если есть), паспорт и архивные документы, подтверждающие стаж. Пенсия начисляется со дня подачи пакета документов.

Который, кстати, разрешено отправить заказным письмом с описью по почте.

Можно уйти на пенсию досрочно. Это бывает при вынужденном прекращении предпринимательской деятельности. Но досрочная пенсия может быть назначена лишь мужчинам не младше 58 лет и женщинам от 53-х. И то при наличии стажа как минимум в 25 и 20 лет соответственно.

Ликвидация ИП

Подтвердить стаж для пенсии индивидуальный предприниматель может, предъявив документы, свидетельствующие о завершении его деятельности. Это подразумевает ликвидацию ИП.

Решив закрыть предприятие, нужно ответственно подойти ко всем нюансам, связанным с этим процессом. Во-первых, уплатить все взносы, иначе санкций не избежать. Если просрочка не превышает 180 дней, то штраф составит 5% от долга. Более долгий период задолженности влечёт штраф в 30% от суммы страховых взносов.

Во-вторых, в ПФР нужно обратиться в течение 30 дней после ликвидации. В противном случае тоже придётся уплатить штраф.

Что ещё следует знать?

Исходя из всего ранее упомянутого, можно было убедиться, что тема, связанная с расчётом пенсии для ИП, содержит в себе немало нюансов. Но есть ещё некоторые моменты, заслуживающие внимания.

На данный момент количество пенсионных баллов, начисляемых ПФР, равно 7.83. В 2021 году данный показатель вырастет до 10. Это значит, что за каждый год при максимальных взносах (которые равны 158 648 рублям) пенсия будет увеличиваться. Для выяснения точного показателя есть формула: 78.58 х 10 = 758.80. Здесь пресловутое количество баллов умножено на стоимость одного коэффициента.

Таким образом, ежемесячные выплаты от ПФР для предпринимателей могут достигать 30-40 тысяч рублей ежемесячно. Однако это касается лишь тех бизнесменов, которые ежегодно делают максимальные взносы. А они положены людям с действительно внушительным доходом (достигающим 300 миллионов рублей). Так что возникает риторический вопрос — нужны ли им дополнительные 30-40 тысяч в месяц.

Касательно минимума тоже стоит сказать пару слов. При минимальном для текущего года ИПК, который равен 11.4, получается следующий результат: 4 805 + 11.4 х 78.58 = 5 700 р. И это намного ниже размера социальной пенсии по старости, положенной предпринимателю.

Что ж, это вся информация, с которой следует быть ознакомленным человеку, желающему разбираться в теме, касающейся пенсионных выплат ИП. Людям, желающим выйти на законный отдых, в любом случае придётся знакомиться со всеми нюансами в индивидуальном порядке. Поскольку при расчёте пенсионных выплат обязательно учитываются нюансы, касающиеся деятельности конкретного предпринимателя.

Источник: https://BusinessMan.ru/pensiya-individualnogo-predprinimatelya-osobennosti-rascheta.html

Расчет пенсии для ип с работниками

Каждый индивидуальный предприниматель по достижении пенсионного возраста имеет право на оформление пенсии. Она может быть нескольких видов:

• страховая;
• социальная;
• накопительная;
• военная.

Трудовую или страховую пенсию гражданин, занимающийся частным бизнесом, сможет получить при наличии определенных требований. У него должны быть соблюдены перечисления всех необходимых страховых взносов.

Кроме того, по новому закону о пенсии, в расчет берется наличие баллов и минимальный стаж.

Она имеет фиксированную сумму, которая ежегодно индексируется. Если социальная выплата ниже, чем прожиточный минимум в регионе, то человеку назначается доплата из средств местного бюджета.

После того как человек оформляет пенсию, накопительная часть перечисляется ему в качестве доплаты. Если накопленная сумма небольшая, ее выдают полностью.

Военная пенсия может быть назначена в том случае, если гражданин определенное количество лет прослужил в силовых структурах.

Получает ли пенсию ИП?

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации индивидуальным предпринимателем должны перечисляться страховые взносы за его работников и за себя, в Пенсионный фонд в том числе. Это дает ему право получать пенсию соответствующего размера, когда он достигает пенсионного возраста.

• достижение пенсионного возраста, установленного законом (55 лет женщинам и 60 мужчинам);
• наличие соответствующего страхового стажа: не меньше 7 лет в 2016 и 15ти лет в 2024 году;
• у индивидуального предпринимателя должен быть в 2016 году стаж, равный не меньше, чем 9 лет, поскольку он каждый год увеличивается не меньше, чем на 2.4.

Какие предприниматели имеют права на страховую пенсию?

Для того чтобы оформить страховую пенсию, гражданин должен соответствовать следующим требованиям:

1. Достижение пенсионного возраста для женщин – 55 лет, для мужчин – 60.
2. Наличие трудового стажа, необходимого на год выхода на пенсию.
3. Накопление количества баллов, установленного законодательством.

• Индивидуальный пенсионный коэффициент увеличивается ежегодно на 2,4 балла.
• Его повышение запланировано до 2025 года, к этому периоду их минимальное количество должно быть 30.
• Предприниматель может оформить пенсию при выполнении двух условий:

1. достижение определенного возраста для ИП (60 лет — для мужчин, 55 — для женщин);
2. минимальный страховой стаж (не менее 7 лет);
3. минимальный трудовой стаж в качестве ИП (не менее 9 лет).

Размер трудовой пенсии для предпринимателей зависит от следующих факторов:

• величина страховых взносов;
• длительность временного периода, за который делались страховые отчисления.

Кроме того, при достижении пенсионного возраста предприниматели могут каждый год проводить индексацию своей пенсии.

Чтобы оформить сегодня пенсию рассматриваемого типа нужно выполнить целый ряд определенных условий.

Предприниматель имеет право на получение пенсии:

• Если предприниматель – налоговый резидент России.
• При отсутствии каких-то задолженностей перед Пенсионным фондом.

Более существенный момент при оформлении пенсии – это факт отчисления необходимых взносов в ПФР. Выплата пенсии ИП полагается с установленных законом стандартных случаях: ликвидация предприятия, достижение определенного возраста, социальная, при присвоении группы инвалидности.

Процедура получения такой пенсии связана с большим количеством разнообразных особенностей. Они находят отражение в документах нормативно-правового характера, которые регламентируют факт права на начисление пенсии.

Система баллов и подсчет стажа

Понятие страховой стаж подразумевает под собой определенный временной период, на протяжении которого производились соответствующие отчисления.

К тому же не является важным, кто именно делал эти отчисления – работодатель с места официального трудоустройства или предпринимателем взносы платились самостоятельно.

Стоит также помнить, что некоторые прочие периоды включают в продолжительность страхового стажа:

• Период отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет.
• Период нетрудоспособности, если имеется оформленный соответствующим образом больничный лист и прочее.

Обязательно стоит учесть, что на размер пенсии влияет индивидуальный пенсионный коэффициент, размер которого зависит от факторов, приведенных ниже:

• период времени, на протяжении которого делались отчисления;
• возраст, в котором человек выходит на пенсию;
• величина страховых взносов.

Две разные части являются составляющими размера взносов индивидуального предпринимателя:

• Суммы, которая фиксирована и составляет 23100 рублей;
• Обязательное прибавление 1% дохода к фиксированной сумме, которая составляет больше 300000 рублей.

К важной особенности можно отнести то, что фиксированную сумму нужно платить не зависимо размера доходов. К тому же размер производимых отчислений напрямую влияет на размер пенсии, когда человек достигнет определенного возраста.

Начисление пенсии ИП производится согласно накопленным баллам. Их называют индивидуальными пенсионными коэффициентами. Совокупное число таких баллов определяется трудовым стажем, возрастом выхода на пенсию и объемом перечисленных в фонд выплат.

В понятие страхового стажа включают периоды:

1. Рабочей деятельности за пределами РФ с выплатой соответствующих взносов.
2. Перечисления выплат в рамках добровольного страхования иным лицом либо самим предпринимателем.
3. Службы в военных либо правоохранительных структурах.
4. Получения пособия в связи с временной нетрудоспособностью.
5. Ухода за детьми до полутора лет (в общей сложности 6 лет).
6. Получения социальных выплат для безработных.
7. Выполнения общественно полезных работ по направлению службы занятости.
8. Ухода за гражданами-инвалидами определенных групп либо пожилыми людьми (старше 80 лет).

В подсчет страхового стажа входит также время, на протяжении которого ИП сотрудничал по контракту с оперативно-розыскными органами. То же самое касается предпринимателей-жен военнослужащих, если они жили с супругом в местности, где отсутствует возможность трудоустройства.

За все перечисленные периоды ИП начисляют дополнительные баллы. Так, отпуска по уходу за детьми или забота о престарелом родственнике приносят по 1,8 балла. Все баллы складываются и считаются при подсчете размера пенсии у ИП.

В текущем году для начисления пенсии собрать больше 13,8 балла, однако, ежегодно этот уровень возрастает на 2,4. Соответственно, пенсии ИП в 2019 году потребуют наличия 16,2 балла. К 2025 году показатель будет равен 30.

Дополнительные баллы начисляются не только по указанным причинам, но и в случае увеличения стажа. Если ИП достиг пенсионного возраста, но продолжает рабочую деятельность, к формуле расчета будут добавляться премиальные коэффициенты. В этом случае необходимо продолжать уплату взносов для наращивания страховой пенсии.

Важно! На протяжении года возможно получить 10 баллов.

Возраст

Предприниматели, независимо от того, по какой системе налогообложения они работают, относятся к категории застрахованных лиц.

Следовательно, они отчисляют самостоятельно за себя взносы в Налоговую и Пенсионный фонд. На основании этого они могут претендовать на оформление пенсии по достижении возраста.

Индивидуальные предприниматели вправе обращаться за оформлением поддержки от государства в том же возрасте, что и наемные работники. Ограничений в данном вопросе не имеется.

Важным моментом является подсчет трудового стажа.

В него будут входить те года, за которые от индивидуального предпринимателя поступали взносы. В 2019 году минимальный стаж выхода на пенсию был 8 лет, в 2019 этот порог возрастет до 9 лет.

Подтверждение

Индивидуальные предприниматели не оформляют на себя трудовые книжки. Соответственно, подтвердить свою трудовую деятельность через запись в трудовой они не могут.

Для того чтобы предоставить данные о своей деятельности в Пенсионный фонд, ему необходимо предъявить:

1. ЕГРИП – лист записи.
2. Уведомление о том, что индивидуальный предприниматель поставлен на учет в общий реестр.
3. Свидетельство о завершении предпринимательской деятельности.
4. Документы, подтверждающие внесение выплат в Пенсионный фонд.

Как оформить  пенсию ИП в 2019 году?

Если предприниматель, который работает по стандартному трудовому договору,  то оформление  для него пенсии ничем не отличается от оформления для обычного гражданина. Данный процесс будет выглядеть следующим образом:

• собирают все необходимые документы;
• оформляется заявление в свободной форме и вместе с пакетом документов подается в Пенсионный фонд России по месту, где физическое лицо, оно же ИП, зарегистрировано;
• за 10 дней рассматривают все документы и уведомляют о принятом решении индивидуального предпринимателя;
• при вынесении положительного решения пенсию будут начислять со следующего месяца.

Предлагаем ознакомиться:  Увольнение беременной женщины при сокращении штата

При недостатке какого-либо необходимого документа, срок рассмотрения заявления может быть передвинут на более поздний, но не превышающий трех месяцев.

Ниже приводится полный список необходимых для оформления пенсии ИП документов:

1. паспорт или документ, его заменяющий;
2. трудовая книжка, если ИП когда-то работал в качестве наемного сотрудника, чтобы был включен трудовой стаж;
3. трудовые договора в случае найма ИП в качестве простого работника;
4. справка из ПФР, в который ИП производил пенсионные взносы;
5. представление справок, подтверждающий уровень доходов до 1.02.2002 за 5 лет (при отсутствии факта трудоустройства в 2000-2001гг., при сумме заработка за указанный период меньшем, чем 2000 рублей);

В случае, если ИП работал по ЕНВД, для того, чтобы оформить пенсию, нужно будет предоставить документы:

• справку о том, что был снят с учета в региональном отделении ПФР в случае прекращения какой-либо деятельности;
• свидетельство о том, что был поставлен на учет как плательщик такого вида налога в ФНС;

Если использовался УСН, нужно будет предоставление:

Источник: https://dtm-chat.info/raschet-pensii-rabotnikami/

Пенсия ИП: расчет и получение для предпринимателей

Все жители Российской Федерации, которые работали и уплачивали страховые взносы в ПФР, имеют право на получение пенсии по старости.

Предприниматели не являются исключением из этого правила, а при выполнении некоторых условий они тоже имеют право на получение пенсионного пособия.

Но как подсчитывается ИП пенсия? Каков размер суммы, которая составляет страховую часть пенсии? И при каком количестве пенсионных баллов ИП получит пособие по старости? Ниже эти вопросы будут рассмотрены.

Право на пенсию для ИП: основные сведения

Будет ли предприниматель получать пенсию, если платит страховые взносы? Ответ смотрите в видео:

Индивидуальный предприниматель (ИП) – это человек, который занимается предпринимательской деятельностью, но не зарегистрирован в качестве юридического лица. Как и все обычные люди, ИП имеет право на получение стандартной пенсии. Главным условием для начисления пенсии является регистрация человека в качестве ИП в соответствующих учетных органах (в ПФР и Налоговой Службе).

Законодательная база касаемо предпринимателей и их пенсии представлена на картинке:

Если человек начал заниматься предпринимательством, то ему нужно подать соответствующие документы в Налоговую Службу. После регистрации Налоговая Служба отправит документы на ИП в ПФР. Потом Пенсионный Фонд обязан открыть индивидуальный счет, на который будет осуществляться перечисление пенсионных сбережений.

Чтобы воспользоваться правом на пенсию по старости, ИП должен удовлетворять следующим требованиям:

• Человек был поставлен на официальный учет, проводил отчисления в Пенсионный Фонд и достиг пенсионного возраста. Минимальный возраст в 2018 года для женщин составляет 55 лет, для мужчин – 60 лет (однако обратите внимание, что в 2018 году планируется провести пенсионную реформу – в случае одобрения этой программы пенсионный возраст может быть повышен).
• У ИП на счету должно накопиться не менее 13,8 баллов (данные актуальны только на 2018 год, а каждый год минимальная ставка увеличивается на 2,4 балла). Пенсионный балл – это специальная расчетная единица, которая влияет на размер пенсии. В каждом учетном году человек за свою трудовую деятельность зарабатывает определенное количество баллов, а чем больше у человека таких баллов, тем больше будет пенсия у индивидуального бизнесмена-предпринимателя. На количество заработанных баллов влияет тип работы, характер труда, количество отчислений в ПФР и так далее. Обратите внимание, что пенсионные баллы начисляются также и за некоторые трудовые периоды – служба в армии, уход за ребенком, уход за инвалидом-родственником и так далее.
• Размер страхового стажа должен составлять не менее 9 лет (данные тоже актуальны только на 2018 год, а каждый год минимальный стаж увеличивается на 1 год). Под страховым стажем подразумевают срок, в течение которого человек работал и отчислял часть прибыли в Пенсионный Фонд. Обратите внимание, что начисляться стаж может и за некоторые нетрудовые периоды – учеба в вузе, служба в армии и так далее. В случае смешанного характера трудовой деятельности (когда человек какое-то время был наемным работником, а потом он стал ИП) размер стажа должен составлять не менее 12,5 лет.

Как рассчитать пенсию для ИП?

Как формируется пенсия в России, посмотрите на картинке:

На размер пенсионного пособия для бизнесмена напрямую влияет объем отчислений в ПФР.

Подсчет пенсии обычно осуществляется в два этапа – сперва производится подсчет специального коэффициента ИПК, а потом с учетом ИПК производится итоговый расчет пенсии для ИП.

Каждый из этих этапов имеет определенные особенности, о которых необходимо помнить. Ниже мы рассмотрим каждый из этих этапов, а также приведем несколько примеров.

Пенсионный калькулятор ПФР для примерного подсчета пособия есть на официальном сайте ПФР.

Наш калькулятор – ЗДЕСЬ.

Расчет ИПК

ИПК – это специальный учетный коэффициент, который нужен для подсчета пенсии. Фактически ИПК отражает итоговое количество баллов, которые человек заработал во время всей своей трудовой деятельности. Для предпринимателей формула для подсчета ИПК выглядит так: ИПК = 10 x (ФРВ : МРВ). Расшифровка такая:

• ФРВ – это фактический размер взносов в ПФР. Этот показатель равен количеству денег, которые человек по факту уплатил в Пенсионный Фонд. Для подсчета нужно умножить размер прибыли за год на пенсионную ставку. Размер прибыли определяется ИП самостоятельно исходя из реального положения дел. Налоговая ставка составляет 10 или 16% в зависимости от того, какую схему налогообложения выбрал предприниматель (с формированием накопительной части трудовой пенсии по старости или без нее).

Источник: https://PensioVed.ru/rabotodatel/ip-pensiya

Расчет пенсии ИП + формула расчета

Физические лица, оформившие ИП, наряду с рядовыми гражданами, имеют право на получение пенсии в установленном порядке. В статье мы поговорим о специфике расчета пенсии предпринимателю: по какой формуле определяется расчет пенсии ИП и сумма выплат, как при расчете учитывается рабочий стаж, какова процедура оформления пенсии ИП.

Пенсия ИП: общий порядок расчета

Физлица – ИП, уплачивающие взносы в ПФ согласно действующему законодательству, имеют право на получение пенсии в общем порядке. Для получения пенсии предприниматель должен выполнить следующие основные условия, а именно:

• достичь пенсионного возраста (мужчины – 60 лет, женщины – 55 лет);
• иметь необходимый трудовой стаж;
• осуществлять перечисление страховых взносов в ПРФ.

Как ИП учесть трудовой стаж

В связи с изменениями в законодательстве, трудовой стаж является одним из основных показателей для расчета пенсии.

То есть во внимание необходимо принимать период, в течение которого гражданин работал по трудовому договору.

Ответ прост: учет рабочего стажа ИП для расчета пенсии необходимо определять исходя из страхового стажа.

Иными словами, если до выхода на пенсию гражданин не работал по трудовому договору, а вел деятельность в рамках ИП, то его рабочих страж равен периоду, в течение которого ИП отчислял страховые взносы в ПФ.

Если предприниматель прекратил бизнес-деятельность и утроился на предприятие по трудовому договору, то трудовой стаж определяется в сумме страхового стажа ИП и рабочего стажа по трудовому соглашению.

Формула расчета пенсии

Если Вы ведете деятельность в рамках ИП, то для расчета пенсии Вам необходимо воспользоваться следующей формулой:

П = ПенсБ * ИндПенсК * ПрК1 + ФиксВ * ПрК2,

• где ПенсБ – сумма накопленных пенсионных баллов;
• ИндПенсК – индивидуальный пенсионный коэффициент;
• ПрК – премиальный коэффициент;
• ФиксВ – фиксированная выплата.

Давайте рассмотрим каждый из вышеперечисленных показателей в отдельности:

1. При расчете пенсии Вам необходимо учитывать количество накопленных пенсионных баллов. Согласно изменений в законодательстве, их количество не должно быть меньше 30. В случае, если Ваш доход в качестве ИП в течение года был ниже 300.000 руб., то количество баллов, накопленных за данный отчетный период, будет равно 1,7. Если до начала предпринимательской деятельности Вы работали по трудовому договору, то при расчете пенсии будет учтена сумма баллов, накопленная за данный период.
2. В формуле расчета применяется показатель индивидуального пенсионного коэффициента. Его значение зафиксировано на законодательном уровне и в 2016 году составляет 74,27.
3. Если Вы оформили пенсию позже установленного срока, то есть позже достижения пенсионного возраста, то при расчете сумму выплат Вам следует учитывать показатель премиального коэффициента. К примеру, если Вы отсрочили выход на пенсию на 2 года, то сумму Вам следует применять показатель в размере 1,07 для индивидуального пенсионного коэффициента (ПрК1 для ИПК) и 1,056 для фиксированных выплат (ПрК2 для ФиксВ).
4. Вне зависимости от того, ведете Вы предпринимательскую деятельность или нет, государство гарантирует Вам пенсионный минимум в размере 4.558,93 руб./мес. Данные фиксированные пенсионные платежи перечисляются в пользу всех граждан, достигших пенсионного возраста и подавших документы на получение пенсии. Отметим, что сумма фиксированных платежей может быть увеличена в случае, если Вы имеете статус инвалида, работали на Крайнем Севере, имеете иждивенцев и в прочих случаях, предусмотренных законодательством.

Пример №1. Карпов Г.Д. ведет деятельность в рамках ИП. Сумма взносов в ПФ, выплаченных Карповым в 2016 году, исходя из доходов, составляет 48.320 руб.  Допустим, Карпов достигнет пенсионного возраста через 28 лет, и весь это период сумма его взносов будет составлять 48.320 руб./год.

Рассчитаем размер пенсии ИП Карпова поэтапно:

• Страховые взносы Карпова с предельно установленной базы (796.000 руб.) составят 127.360 руб. (16% от 796.000 руб.).
• Индивидуальный коэффициент для 2016 года составит:

48.320 руб. / 127.360 руб. * 10% = 3,79.

• Индивидуальных коэффициент Карпова при выходе на пенсию (при условии одинакового размера выплат) составит:

3,79 * 28 лет = 106,12.

• Если допустить, что при выходе на пенсию Карпова показатель единицы индивидуального коэффициента сохраниться на прежнем уровне (74,27 руб.), то выплата без учета фиксированной суммы будет составлять:

106,12 * 74,27 = 7.881,53.

• Прибавляем к рассчитанной сумме фиксированный платеж (показатель на 2016 год равен 4.558,93 руб.):

7.881,53 руб. + 4.558,93 руб. = 12.440,46 руб.

Индексация пенсионных выплат предпринимателя

Согласно законодательству, пенсионные выплаты подлежат индексации. Ставка индексации определяется с периодичностью 1 раз в полгода. В первом полугодии 2016 пенсии были проиндексированы по ставке 4%.

Во втором полугодии индексационные выплаты заменены единовременной компенсацией в размере 5.000 руб.

В связи с изменениями в пенсионном законодательстве, на выплату пенсии с учетом индексации теперь могут рассчитывать только неработающие пенсионеры.

Физлица, ведущие деятельность в рамках ИП, приравниваются к работающим, поэтому они будут получать пенсию без учета индексации.

Если Вы предприниматель, то Вам следует знать:

• Если Вы прекратили предпринимательскую деятельность до 30.09.2015, то Ваша пенсия должна быть проиндексирована;

Источник: http://online-buhuchet.ru/raschet-pensii-ip/

Я ип, какая у меня будет пенсия?

Нынче много разговоров про пенсионную реформу. Одна из ваших статей заставила меня задаться вопросом: можете ли вы в понятной форме объяснить, как считается пенсия у ИП?

Павел М.

Все ИП обязаны платить за себя фиксированные взносы: на пенсию и на медицинское страхование. Они называются фиксированными, потому что их сумма известна заранее: в 2018 году это 32 385 рублей. В сумму взносов входят: 26 545 рублей пенсионных и 5840 рублей на обязательное медицинское страхование.

В 2019 году надо будет заплатить 36 238 рублей, из них 29 354 рубля на пенсию, 6884 рубля на ОМС. В 2020 году — 40 874 рубля, из них 32 448 рублей на пенсию, 8426 рублей на ОМС.

Если ИП не заплатит ничего, налоговая насчитает пеню, а чтобы получить деньги, может обратиться в суд и заблокировать предпринимателю счет. Если ИП закроется с долгами, то долги все равно останутся. В общем, штука неприятная, платить придется и так и так.

В целом и для ИП, и для сотрудников по найму логика одна. Если упрощенно, страховая пенсия по старости рассчитывается по формуле:

Пенсия = Сумма пенсионных баллов × Стоимость одного пенсионного балла в году назначения страховой пенсии + Сумма фиксированной выплаты × Повышающие коэффициенты

ИП может рассчитывать на пенсию, только если в полном объеме уплачивал фиксированные пенсионные взносы: с даты регистрации в статусе ИП до даты прекращения предпринимательской деятельности. Время, когда ИП не платил взносы, не попадет в стаж для начисления пенсии.

Год, в котором не уплачены страховые взносы, не засчитывается в страховой стаж, и пенсионный капитал формируется не в полном объеме.

При этом есть исключения — периоды, за которые взносы платить не нужно, но в стаж их включат:

1. Военная служба по призыву.
2. Отпуск по уходу за ребенком до полутора лет. В него может уйти или мать, или отец ребенка.
3. Уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет.
4. Проживание в месте, где нет возможности заниматься бизнесом, — это касается супругов военнослужащих.
5. Проживание за границей — касается супругов дипломатических и консульских работников.

Чем больше баллов, тем выше должна быть пенсия. Количество баллов зависит от уплаченных страховых взносов и длительности стажа. Максимальное количество пенсионных баллов и для ИП, и для сотрудников в 2018 году — 8,70 за год. К 2021 году максимальное количество баллов увеличится до 10.

На сайте госуслуг можно получить извещение о состоянии лицевого счета в ПФР. В нем указаны:

1. Индивидуальный пенсионный коэффициент — те самые баллы.
2. Учтенный для пенсии стаж.
3. Таблицы со сведениями о заработке.

Эту информацию ИП может использовать для расчета примерной суммы пенсии.

ИП выходит на пенсию на тех же условиях, что и наемные работники:

1. По возрасту: мужчины — в 60, женщины — в 55 лет. С 2019 года возраст для выхода на пенсию будет постепенно увеличиваться. Отдельные категории граждан имеют право на досрочную пенсию.
2. Есть страховой стаж, сейчас — 9 лет, с 2024 года — не менее 15 лет с учетом переходных положений ст. 35 ФЗ «О страховых пенсиях».
3. Есть минимальная сумма пенсионных баллов — с 2025 года не менее 30 с учетом переходных положений ст. 35 ФЗ «О страховых пенсиях».

Допустим, вы мужчина, родились в 1991 году. Служили в армии по призыву год, затем 10 лет работали в найме с зарплатой 50 тысяч рублей в месяц. После этого открыли ИП и планируете так работать до самой пенсии — до 65 лет. Получается, что работать как ИП вы будете 38 лет. Как предприниматель вы получаете миллион рублей в год.

Чтобы сделать примерный расчет, идите на сайт пенсионного фонда. Там есть калькулятор. Мы посчитали — и получилось, что человек с такими вводными может рассчитывать на пенсию 19 630 рублей в месяц. Это если ничего не изменится.

Напоследок рекомендуем почитать нашу подборку статей про инвестиции и накопления.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите: ask@tinkoff.ru. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/ip-pensia/

Пенсия ИП: как рассчитывается и от чего зависит

На ИП лежит большой груз ответственности за свое будущее, поскольку они одновременно являются для себя и работодателями, и работниками. Чтобы сформировать свою будущую пенсию, они обязаны уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд.

С 2015 года пенсия ИП формируется по аналогии с пенсией тех, кто работает по найму. Три года назад Пенсионный фонд предупредил всех о том, что трудовая пенсия по старости теперь трансформируется в страховую пенсию и накопительную пенсию. К страховой пенсии устанавливается фиксированная выплата. И при ее расчете в учет берутся:

• стаж
• годовой доход предпринимателя
• возраст обращения за назначением пенсии
• сумма уплаченных ИП страховых взносов
• нестраховые периоды: военная служба по призыву, отпуск по уходу за ребенком, уход за гражданином, достигшим 80 лет, инвалидом I группы, ребенком-инвалидом и т.д.

Основа пенсии, которую планирует получить ИП, формируется из суммы годовых пенсионных коэффициентов за всю его трудовую деятельность, в том числе за нестраховые периоды, которая умножается на стоимость пенсионного балла, также учитывается фиксированная выплата:

Страховая пенсия = ИПК × СИПК + ФВ, где:

• ИПК (индивидуальный пенсионный коэффициент) – это сумма всех пенсионных баллов, начисленных на дату назначения страховой пенсии;
• СИПК (стоимость индивидуального пенсионного коэффициента) – стоимость пенсионного балла на дату назначения страховой пенсии. Она ежегодно индексируется государством и с 1 января 2018 года составляет 81,49 руб.
• ФВ – фиксированная выплата. На 1 января 2018 года составляет 4 982,90 руб., тоже каждый год индексируется.

• Таким образом, если подставить все имеющиеся данные в приведенную выше формулу, то рассчитывать пенсию нужно так:
• СП = ИПК × 81,49 + 4 982,90  
• За каждый год более позднего обращения за назначением пенсии после возникновения права на нее страховая пенсия увеличивается на соответствующие премиальные коэффициенты, уточняется на сайте Пенсионного фонда.

С 1 января 2019 году страховые пенсии увеличатся на 7,03%. Размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости после индексации составит — 5 334,19 руб., а стоимость пенсионного балла — 87,24 руб.

Стоимость пенсионного коэффициента и фиксированная выплата увеличатся:

• в 2020 году на 6,6%,
• в 2021 году — на 6,3%,
• в 2022 году — на 5,9%,
• в 2023 году — на 5,6%,
• в 2024 году — на 5,5%.

В 2024 году стоимость пенсионного коэффициента составит 116,63 руб. (на 43% выше текущего значения), фиксированная выплата к пенсии — 7131 руб.

Увеличения будут производиться 1 января каждого года.

С 2015 по 2025 год предполагалось постепенно ужесточать требования к минимальному стажу и количеству пенсионных коэффициентов (баллов) для назначения пенсии — они постепенно увеличивались.

Так, если в 2015 году минимальный стаж составлял от 6 лет, а количество баллов — от 6,6, то к 2024 году минимальный стаж должен вырасти до 15 лет, а количество баллов к 2025 году — до 30.

Требования к баллам и стажу для назначения страховой пенсии в 2018 году — 9 лет и 13,8 баллов.

Пенсионный фонд объяснил, что страховая пенсия в полном объеме по новым правилам будет формироваться у граждан, которые начнут работать в 2015 году. У будущих пенсионеров, которые начали работать до 2015 года, сформированный пенсионный капитал преобразуется в индивидуальные пенсионные коэффициенты.

Почему страховые взносы важны для пенсии ИП

Если предприниматель ведет легальную деятельность, то он уплачивает страховые взносы за себя на обязательное пенсионное страхование. На размер взноса влияет размер дохода. Если он не превышает 300 000 руб., то фиксированный платеж для ИП в 2018 году — 26 545 руб. Уплатить взнос нужно успеть до 31 декабря текущего года.

Если же доход выходит за рамки 300 000 руб., то ИП уплачивает дополнительно 1% сверх от той суммы, которая превышающей 300 000 руб. за год. При этом максимальный размер страховых взносов в 2018 году не может быть больше 212 360 руб., включая фиксированные страховые взносы за себя. А срок уплаты в этом случае продлевается до 1 июля следующего года.

Размер страховых взносов, уплачиваемых ИП, влияет на пенсионные баллы: чем больше баллов, тем выше пенсия.

ИП-пенсионер: обязан ли платить страховые взносы?

Меняется ли ситуация с уплатой страховых взносов в случае, если ИП, даже выйдя на пенсию, продолжает вести предпринимательскую деятельность? Минфин выпустил разъяснения по этому вопросу в Письме от 08.08.2017 N 03-15-05/50651.

Некоторые ошибочно полагают, что такая обязанность отменяется.

Однако документ подробно анализирует ситуацию, делая акцент на то, что отмена обязанности по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование для ИП-пенсионеров может привести к злоупотреблениям по перерегистрации предпринимательской деятельности на таких лиц.

Другие тезисы письма Минфина:

• Гл. 34 НК РФ не предусматривает освобождения ИП-пенсионеров от уплаты за себя страховых взносов. Исключение составляют определенные периоды, указанные в п. 1, 3, 6 — 8 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ, в течение которых они не вели деятельность (п. 7 ст. 430 НК РФ).
• ИП уплачивает страховые взносы независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности и факта получения от нее доходов в конкретном расчетном периоде.
• Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование уплачиваются для получения обязательного страхового обеспечения, а если гражданин — пенсионер, уплаченные страховые взносы влияют на перерасчет получаемой пенсии.
• Обязанность по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, у ИП возникает с момента приобретения соответствующего статуса и до момента исключения из ЕГРИП.
• Если ИП не исключен из ЕГРИП и сохраняет статус ИП, то он обязан уплачивать страховые взносы, независимо от факта получения дохода и осуществления или неосуществления предпринимательской деятельности.

Откройте счет в Эльба|Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5% на остаток.

Узнать больше

Индексируются ли пенсии действующим предпринимателям?

Согласно изменения в пенсионном законодательстве, с 2016 года работающим пенсионерам страховая пенсия и фиксированная выплата к ней выплачиваются без индексаций. К категории работающих пенсионеров относятся в том числе ИП, состоящие на учете в ПФР. Получать пенсию с учетом всех пропущенных индексаций ИП-пенсионер начнет только после того, как прекратит свою деятельность.

C января 2018 года индексация страховых пенсий распространяется только на пенсионеров, которые не осуществляли трудовую деятельность по состоянию на 1 декабря 2017 года.

Большую ли пенсию получит ИП?

Наверняка многих ИП интересует вопрос, в каком размере они будут получать пенсию и смогут ли на нее прожить. Дело в том, что методика расчета пенсии очень сложная. Размер пенсии рассчитывается с учетом меняющихся данных, таких как индивидуальный пенсионный коэффициент (количество набранных за годы работы баллов) или размер страховых взносов за себя.

Примерно рассчитать размер пенсии ИП можно на сайте Пенсионного фонда с помощью специального пенсионного калькулятора.

Предположим, что ваш годовой оборот как предпринимателя составляет 1 млн руб. К моменту наступления пенсии ваш трудовой стаж в качестве самозанятого гражданина составит 35 лет. Если вы введете соответствующие данные в календарь и произведете расчеты, то сервис автоматически выдаст вам размер страховой пенсии — 13 928 руб.

Конечно, в пенсионном календаре есть много других значений, которые следует указать для расчета пенсий: «Сколько лет Вы проходили/планируете проходить военную службу по призыву?», «Сколько лет после возникновения права на страховую пенсию Вы готовы не обращаться за ее назначением?» и др.

Все они так или иначе влияют на итоговую сумму.   

Более точную сумму можно узнать, если использовать те данные, которые содержатся в личном кабинете на сайте Пенсионного фонда. Дело в том, что пенсионные права граждан фиксируются на индивидуальных лицевых счетах в ПФР.

То, что уже сформировано, содержится в личном кабинете. Также можно воспользоваться мобильным приложением Пенсионного фонда.

Увидев все платежи, количество накопленных баллов и стаж, вы можете рассчитать размер своей будущей пенсии с помощью все того же пенсионного калькулятора.

И поскольку именно из страховых взносов формируются пенсионные баллы, которые непосредственно влияют на расчет страховой пенсии, то чем больше таких баллов, тем выше пенсия.

Можно предположить, что лучше всего на пенсии будут чувствовать себя те, кто совмещал работу по найму с предпринимательской деятельностью. 

Нужно также учитывать и следующий важный принцип обязательного пенсионного страхования: если у ИП не будет выработан необходимый страховой стаж и не заработаны минимальные пенсионные баллы, то он не сможет рассчитывать на страховую пенсию при достижении пенсионного возраста.

В 2018 году максимальные годовые 8,7 баллов можно сформировать при заработной плате, достигающей предельную сумму, с которой уплачиваются страховые взносы, в 2018 году она составляет 1 021 000 руб.

Единственным утешением может служить тот факт, что в принципе без пенсии государство никого не оставит. Если у гражданина не набирается важных для формирования страховой пенсии параметров, то через 5 лет после наступления пенсионного возраста ему будет назначена социальная пенсия.

Как увеличить размер пенсии?

К сожалению, вариантов в данном случае немного. Ведь пенсионное законодательство определяет стаж как периоды трудовой деятельности, когда уплачиваются страховые взносы. Если вы вели бизнес нелегально, то взносы не уплачивали. Если работали законно и платили взносы по минимуму, то пенсия в итоге все равно будет «минимальной».  

Восполнить потери стажа можно двумя способами. Их в свое время озвучили руководители ОПФР по Хабаровскому краю:

• Отсрочить назначение пенсии. Годы после возникновения права на страховую пенсию считаются премиальными коэффициентами. Так, например, если 5 лет после возникновения права на пенсию вы не обращаетесь за ее назначением, то ее размер увеличится на 40%.
• «Купить» трудовой стаж. Согласно ст. 29 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ одно физлицо может уплачивать страховые взносы за другое — например, работающий супруг за неработающую супругу. Но есть условие: «купленный» стаж не должен превышать половины требуемого. Так, если в 2018 году минимальный требуемый стаж составляет 9 лет, то «купить» можно только 4,5 года. Остальные 4,5 года человек, за которого уплатили страховые взносы, должен заработать сам.
• Дополнительно формировать накопительную пенсию. Это позволит осуществлять дополнительную уплату страховых взносов на будущую пенсию. Только потребуется заключение соответствующего договора с ПФР.
• Участвовать в добровольных пенсионных программах негосударственных пенсионных фондов.

Поделитесь, пожалуйста, в комментариях, как вы влияете на размер своей будущей пенсии? Что делаете для того, чтобы она была больше?

Источник: https://kontur.ru/articles/5280