Рентабельность и другие показатели эффективности бизнеса

Рентабельность и другие показатели эффективности бизнеса

Какие показатели помогут определить текущее положение фирмы, а какие необходимо рассчитать еще до открытия? Что нужно учитывать при проведении расчетов? Поищем ответы на эти и другие важные вопросы.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (495) 212-90-15. Это быстро и бесплатно!

Что необходимо узнать, прежде чем открывать фирму?

Рентабельность и другие показатели эффективности бизнеса

Поэтому перед открытием дела нужно определить целевую аудиторию и востребованность будущей деятельности в предполагаемом регионе ведения бизнеса.

Для изучения уровня спроса, среднерыночных цен и других не менее важных аспектов выбранной ниши обязательно проведение маркетингового исследования.

Маркетинг – это особый вид услуг, который предоставляют специализированные организации. Изучение рынка довольно сложный процесс, который вряд ли удастся провести собственными силами будущих бизнесменов без наличия специальных знаний.

Вместе с тем, это обязательный этап перед организацией собственного дела: иначе велик шанс «прогореть» вследствие того, что данный вид бизнеса не будет востребован среди покупателей.

Какие показатели помогают оценить успешность уже существующего дела?

Для того, чтобы определить успешность бизнеса, проводится комплексный финансовый анализ, который включает в себя:

  • оценку эффективности дела на основе абсолютных (прибыль) и относительных (рентабельность) показателей;
  • анализ финансовой устойчивости предприятия;
  • оценку платежеспособности фирмы;
  • анализ показателей эффективности использования ресурсов фирмы – фондоотдача, производительность труда, оборачиваемость активов и др.

Проведение такого анализа требует наличия специальных экономических знаний и навыков, поэтому чаще всего этим занимают внутренние аналитики или внешние аудиторы.

Однако проведение некоторых расчетов не требует особых усилий и при этом дает возможность получить общую картину положения фирмы на рынке – о них поговорим далее.

Понятие и формулы расчеты основных показателей

Рентабельность

Рентабельность и другие показатели эффективности бизнесаРентабельность – это относительный показатель, характеризующий эффективность деятельности предприятия в целом и отдельных ее активов. Ренбательность – это целый комплекс коэффициентов, который включает в себя:

Рентабельность деятельности фирмы рассчитывается по формуле: прибыль за период / выручка за период. Полученная цифра показывает, сколько рублей прибыли приходится на рубль доходов организации.

Рентабельность активов: прибыль за период / средняя стоимость активов за период. Данный показатель характеризует, сколько рублей прибыли приходится на рубль затраченных фирмой ресурсов.

Рентабельность продукции, которая рассчитывается как отношение прибыли за период к себестоимости производства за период. Этот показатель характеризует, сколько рублей прибыли приходится на рубль затрат предприятия.

Список можно продолжить, однако общий принципа расчета показателей рентабельности понятен. Чем выше показатель рентабельности, тем более эффективна деятельность предприятия. Для России среднее ее значение составляет около 10%, однако в большой степени зависит от рода деятельности фирмы.

Подробнее узнать о том, как рассчитать рентабельность, можно тут.

Прибыль от продаж

В отличие от рентабельности, прибыль от продаж – это абсолютный показатель. Чаще всего он рассчитывается при составлении бухгалтерской отчетности. Формула расчета прибыли от продаж такова: выручка за вычетом суммы себестоимости, коммерческих и управленческих расходов.

К выручке относят все доходы от основного вида деятельности, к себестоимости – основные затраты на производство, к коммерческим расходам – расходы на продажу и доставку продукции, к управленческим – расходы на организацию производства и содержание менеджмента предприятия.

Для оценки прибыли от продаж основное значение имеет не ее сумма, а сам факт наличия, то есть превышение доходов над расходами. Для дальнейшего анализа стоит рассчитать уже указанные выше относительные показатели рентабельности.

Более детально о расчете прибыли от продаж читайте здесь.

Производительность труда

  • Расчет производительности труда имеет наибольшую важность для производственных предприятий, результаты которых могут быть оценены в конкретных показателях. Рентабельность и другие показатели эффективности бизнеса
  • Для расчета используется следующая формула: объем производства / численность производственных работников.
  • Производительность рассчитывается за определенный период, поэтому нужно брать именно тот объем производства, который соответствует интересующему временному промежутку: за час, за день или за месяц.

Производительность характеризует количество продукции, которое приходится на одного работника за конкретный период времени. Чем выше данный показатель, тем выше эффективность использования трудовых ресурсов предприятия.

Больше нюансов о расчете производительности труда можно узнать из этой статьи.

Подводя итог, можно сказать, что оценка эффективности бизнеса представляет собой комплексный процесс анализа различных показателей, каждый из которых имеет свою экономическую интерпретацию.

Также для успешного ведения бизнеса предлагаем ознакомиться с таким понятием, как амортизационная премия. Об этом читайте в этой статье.

Приведенные формулы позволят рассчитать базовые коэффициенты, от которых может отталкиваться руководитель фирмы при принятии управленческих решений. Более подробную информацию о каждом показателе и методах повышения эффективности деятельности организации можно найти в соответствующих статьях на нашем сайте.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: 

+7 (495) 212-90-15 (Москва)

+7 (812) 332-54-12 (Санкт-Петербург) 

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://101million.com/buhuchet/raschet-effektivnosti-biznesa

Как рассчитать эффективность и показатели успешности бизнеса: правила и формулы расчета, производительность, анализ показателей

Вопреки пониманию многих, основное назначение бухгалтерского учета — не предоставление необходимой отчетности в контролирующие органы, а контроль финансового состояния и экономической эффективности деятельности предприятия.

Какие показатели помогут определить текущее положение фирмы, а какие необходимо рассчитать еще до открытия? Что нужно учитывать при проведении расчетов? Поищем ответы на эти и другие важные вопросы.

Что необходимо узнать, прежде чем открывать фирму?

Любой бизнес строится на основе удовлетворения потребностей клиентов.
Поэтому перед открытием дела нужно определить целевую аудиторию и востребованность будущей деятельности в предполагаемом регионе ведения бизнеса.

Для изучения уровня спроса, среднерыночных цен и других не менее важных аспектов выбранной ниши обязательно проведение маркетингового исследования.

Маркетинг — это особый вид услуг, который предоставляют специализированные организации. Изучение рынка довольно сложный процесс, который вряд ли удастся провести собственными силами будущих бизнесменов без наличия специальных знаний.

Вместе с тем, это обязательный этап перед организацией собственного дела: иначе велик шанс «прогореть» вследствие того, что данный вид бизнеса не будет востребован среди покупателей.

Какие показатели помогают оценить успешность уже существующего дела?

Для того, чтобы определить успешность бизнеса, проводится комплексный финансовый анализ, который включает в себя:

  • оценку эффективности дела на основе абсолютных (прибыль) и относительных (рентабельность) показателей;
  • анализ финансовой устойчивости предприятия;
  • оценку платежеспособности фирмы;
  • анализ показателей эффективности использования ресурсов фирмы — фондоотдача, производительность труда, оборачиваемость активов и др.

Проведение такого анализа требует наличия специальных экономических знаний и навыков, поэтому чаще всего этим занимают внутренние аналитики или внешние аудиторы.
Однако проведение некоторых расчетов не требует особых усилий и при этом дает возможность получить общую картину положения фирмы на рынке — о них поговорим далее.

Понятие и формулы расчеты основных показателей

Рентабельность

Рентабельность — это относительный показатель, характеризующий эффективность деятельности предприятия в целом и отдельных ее активов. Ренбательность — это целый комплекс коэффициентов, который включает в себя:
Рентабельность деятельности фирмы рассчитывается по формуле: прибыль за период / выручка за период.

Полученная цифра показывает, сколько рублей прибыли приходится на рубль доходов организации.
Рентабельность активов: прибыль за период / средняя стоимость активов за период. Данный показатель характеризует, сколько рублей прибыли приходится на рубль затраченных фирмой ресурсов.

Рентабельность продукции, которая рассчитывается как отношение прибыли за период к себестоимости производства за период. Этот показатель характеризует, сколько рублей прибыли приходится на рубль затрат предприятия.
Список можно продолжить, однако общий принципа расчета показателей рентабельности понятен.

Чем выше показатель рентабельности, тем более эффективна деятельность предприятия. Для России среднее ее значение составляет около 10%, однако в большой степени зависит от рода деятельности фирмы.

Прибыль от продаж

В отличие от рентабельности, прибыль от продаж — это абсолютный показатель. Чаще всего он рассчитывается при составлении бухгалтерской отчетности. Формула расчета прибыли от продаж такова: выручка за вычетом суммы себестоимости, коммерческих и управленческих расходов.

К выручке относят все доходы от основного вида деятельности, к себестоимости — основные затраты на производство, к коммерческим расходам — расходы на продажу и доставку продукции, к управленческим — расходы на организацию производства и содержание менеджмента предприятия.

Для оценки прибыли от продаж основное значение имеет не ее сумма, а сам факт наличия, то есть превышение доходов над расходами. Для дальнейшего анализа стоит рассчитать уже указанные выше относительные показатели рентабельности.

Производительность труда

Расчет производительности труда имеет наибольшую важность для производственных предприятий, результаты которых могут быть оценены в конкретных показателях.

Для расчета используется следующая формула: объем производства / численность производственных работников.

Производительность рассчитывается за определенный период, поэтому нужно брать именно тот объем производства, который соответствует интересующему временному промежутку: за час, за день или за месяц.

Производительность характеризует количество продукции, которое приходится на одного работника за конкретный период времени. Чем выше данный показатель, тем выше эффективность использования трудовых ресурсов предприятия.

Подводя итог, можно сказать, что оценка эффективности бизнеса представляет собой комплексный процесс анализа различных показателей, каждый из которых имеет свою экономическую интерпретацию.
Приведенные формулы позволят рассчитать базовые коэффициенты, от которых может отталкиваться руководитель фирмы при принятии управленческих решений. Более подробную информацию о каждом показателе и методах повышения эффективности деятельности организации можно найти в соответствующих статьях на нашем сайте.Рентабельность и другие показатели эффективности бизнеса
Пожалуй, важнейшей составляющей пассива бухгалтерского баланса предприятия является собственный капитал. Это именно те деньги, которые вложены в компанию ее собственниками. Поэтому чрезвычайно важно следить за тем, чтобы эти средства работали с максимальной отдачей. Анализировать эффективность бизнеса с этой точки зрения можно путем расчета такого показателя, как рентабельность собственного капитала.

Читайте также:  Минимальный налог при усн "доходы минус расходы" 2016-2017

Методика расчета и экономический смысл

Данный показатель является представителем группы показателей рентабельности, поэтому рассчитывается общим для нее методом. Необходимо разделить сумму полученной прибыли на величину собственного капитала.

Рентабельность собственного капитала может быть представлена и в виде коэффициента, но гораздо чаще используют процентную форму, так как она более проста в понимании и удобна в сравнении. Экономический смысл показателя состоит в сумме прибыли, которую приносит каждая денежная единица.

Очевидно, что чем больше эта величина, тем более довольны собственники компании.

Варианты расчета

Как легко заметить даже по отчету о доходах и убытках, существуют различные виды прибыли. Для расчета можно использовать любой из них, но экономический смысл от этого будет весьма значительно изменяться.

Наибольший практический интерес представляет чистая рентабельность собственного капитала, рассчитанная, очевидно, с использованием суммы чистой прибыли.

В зависимости от доступности данных и целей анализа, можно использовать и распространенные в западной практике показатели, например прибыль EBIT.

Продолжая разговор о западной практике, стоит отметить, что в зарубежной литературе, а сейчас уже и во многой русскоязычной, рентабельность собственного капитала именуется ROE. Данная аббревиатура означает return on equity, что является практически аналогом отечественного названия рассматриваемого показателя.

Анализ показателей успешности бизнеса

Рентабельность и другие показатели эффективности бизнеса

Рентабельность продаж

Любая фирма осуществляет реализацию продукции, работ или услуг, поэтому целесообразно прежде всего рассмотреть коэффициент рентабельности продаж. Для его расчета необходимо разделить прибыль на полученную выручку. Данное значение будет показывать то, сколько прибыли приходится на каждую денежную единицу выручки. Естественно, чем этот показатель больше, тем лучше.

Рентабельность затрат

Производить товары или оказывать услуги и не нести при этом определенных издержек невозможно, поэтому также рассчитывается коэффициент рентабельности затрат.

Несложно понять, что в числителе данного коэффициента будет находиться все та же прибыль, а в знаменателе — затраты, которые осуществляет фирма.

Они непосредственно характеризуют производственный процесс и неразрывно связаны с ним, поэтому данный показатель в ряде источников описывается как коэффициент рентабельности основной деятельности. Это название абсолютно верно, но не столь очевидно с точки зрения расчета.

Рентабельность собственного капитала

Собственник предприятия в первую очередь заинтересован в том, чтобы вложенные деньги работали максимально эффективно. Оценить уровень этой эффективности позволяет коэффициент рентабельности собственного капитала.

В знаменателе на этот раз будет находиться величина собственного капитала, которую без труда можно отыскать в пассиве бухгалтерского баланса.

Экономический смысл коэффициента состоит в определении размера прибыли, который приходится на каждый рубль вложенного капитала.

Рентабельность активов

Немаловажной является также оценка эффективности использования имущества предприятия, то есть его активов. Соответственно, встает необходимость расчета рентабельности активов. Их общая величина представляет собой валюту баланса, и именно ее необходимо использовать в расчетах.

Особенности показателей рентабельности для оценки успешности бизнеса

Рентабельность и другие показатели эффективности бизнеса

Определение и задачи анализа рентабельности

Условия проведения производственной и реализационной деятельности оказывают влияние на финансовую стабильность предприятия и получаемую прибыль. Анализ рентабельности — это деятельность, направленная на изучение показателей, связанных с эффективностью использования материальных и трудовых ресурсов фирмы в соотношении с текущими затратами. Задачами данного анализа являются:

  • Оценка выполнения поставленных целей в соответствии с запланированными показателями. Чаще всего основой для такого анализа является бизнес-план, в связи с чем рекомендуется составлять краткосрочную программу действий для соответствия текущим условиям рынка.
  • Изучение динамики изменения показателей. В данном случае сопоставляются показатели прошлых периодов для выявления сложившихся тенденций, знание которых поможет при составлении прогнозов дальнейших издержек и ожидаемой прибыли.
  • Поиск слабых сторон хозяйствования. Выполнение этой задачи обеспечивает снижение рисков внутренней среды предприятия, а также способствует улучшению стратегического контроля.

Основные показатели рентабельности
В процессе изучения деятельности предприятия необходимо применять отдельный подход к некоторым ее составляющим в зависимости от поставленных задач. В соответствии с данным принципом выделяют следующие показатели рентабельности:

  1. Прибыльность продукции. К данным показателям относятся все факторы, которые касаются эффективности реализации и продвижения товаров, а также уровня удовлетворения потребностей покупателей. Факторный анализ рентабельности продукции проводится на основе изменения структуры реализованной продукции, себестоимости и средних цен. Его отличительной особенностью является построение специальной модели, которая включает в себя разные периоды продаж, что позволяет определить эффективность действия мероприятий по продвижению товаров и повышению уровня сбыта. Анализ рентабельности продукции на таком уровне является ключевым моментом при разработке дальнейших перспектив развития занимаемых участков рынка.
  2. Рентабельность активов. Этот показатель рассчитывается как отношение чистой прибыли предприятия к общей стоимостной сумме используемых средств. При этом анализ рентабельности капитала включает в себя учет срока использования нововведенных активов и их окупаемости.
  3. Поток наличных денежных средств. Анализ рентабельности связан с показателями ликвидности предприятия. Поток наличных денежных средств отражает распределение полученной прибыли и погашение текущих задолженностей фирмы, что приводит к состоянию финансовой стабильности.

Рентабельность и другие показатели эффективности бизнеса

  • Продажи
  • Общая рентабельность капитала
  • Рентабельность капитала собственного или акционерного
  • Уровень прибыльности компании
  • Рентабельность капитала по EBITDA
  • Напоследок стоит обратить внимание, что все показатели рентабельности характеризуются изменчивостью, поэтому для точного анализа прибыльности компании следует рассматривать не отдельный временной период, а динамику роста (упадка) нескольких последних лет, чтобы выявить тенденцию.

Определение показателя прибыльности продаж позволяет определить, какую долю в общем объеме продаж занимает чистая прибыль. Для расчета этого коэффициента необходимо поделить чистую прибыль на выручку. Чем выше показатель, тем, соответственно, лучше. Но при этом важно учитывать направление деятельности сравниваемых компаний. Анализировать следует компании, занимающиеся аналогичной деятельностью.
Определение этого показателя позволяет установить эффективность использования компанией своего капитала (собственного или заемного). Данный коэффициент рассчитывается таким образом — чистая прибыль делится на общий капитал. Стоит отметить, что величина рентабельности капитала зависит от размера заемных средств и комиссии за обслуживание долга. Если доля заемных средств и процент по ним достаточно велики, то, соответственно, снижается и рентабельность капитала. Этот коэффициент имеет особое значение при анализе эффективности бизнеса. С его помощью можно сравнивать компании различных отраслей и определять наиболее доходные для инвестирования направления.
Этот показатель помогает определить успешность компании или ее недостаточную прибыльность. Прибыльность акционерного капитала рассчитывается таким образом — чистая прибыль делится на акционерный капитал. Данный показатель зависит не только от прибыльности бизнеса, но и от соотношения собственных и заемных средств. Это называется эффектом рычага — компания за счет использования заемных средств может как увеличивать, так и уменьшать рентабельность капитала акционеров.
Чтобы определить данный показатель, необходимо сравнить прибыльность акционерного капитала с другими инвестиционными инструментами, к примеру, со ставками по банковским вкладам за одинаковый период времени. Если компания в течение нескольких лет получает прибыль на собственные средства ниже, чем рентабельность капитала банка, то она не принесет своим акционерам ничего. Отлично, если показатель доходности компании будет превышать ставки по облигациям.
Этот показатель помогает определить прибыльность компании до выплаты налогов, процентов и амортизации. Для его расчета используется следующая формула — EBITDA делится на выручку, полученную от продаж. На сегодняшний день показатель прибыльности компании по первичной прибыли, то есть по EBITDA, очень популярен у многих аналитиков. Это обусловлено тем, что данный коэффициент показывает величину прибыли компании до различных выплат, которые по каким-либо причинам отсрочены во времени. К примеру, налоги. В этом случае деньги можно снова использовать в качестве оборотных средств компании.

Источник: https://bizkompass.com/biznes-process-p1019.html

Бизнес показатели – показатели эффективности бизнеса

Бизнес показатели – показатели эффективности бизнеса, которые позволяют определить уровень эффективности и финансовое состояние дел любого предприятия, производства или компании. Для того, чтобы понимать экономическую картину бизнеса в целом, необходимо знать основные показатели, а также, как производится их анализ и расчет.

Для предпринимателя и владельца бизнеса любого объема полезной будет следующая информация:

Основные показатели бизнеса

Основные показатели бизнеса определяются критериями уровня эффективности, которые в мировой экономике принято обозначать аббревиатурой букв латинского алфавита KPI (Key Performance Indicators). Это ключевые инструменты первичного изучения в процедуре оценивания бизнеса. При разработке и анализе показателей результатом является ключевые элементы оценки бизнеса.

Основные показатели бизнеса позволяют отследить изменения уровня эффективности любого бизнес-процесса, а также, узнать, во сколько можно оценить бизнес.

Грамотный подбор KPI является базовым критерием присуждения оценки, которую можно узнать, сравнивая показатели попарно.

Акцент на критериях делается с оглядкой на специфику изучаемого отраслевого сегмента, а также основных характеристик предприятия. Они затрагивают количественную оценку:

  • Оборота бизнеса (Total Revenue)
  • Совокупной доли рынка (Integrated Market Share)
  • Чистую стоимость активов (NPV – Net Present Value)
  • Внутреннюю норму доходности (IRR – Internal Rate of Return)
  • Доходную часть до вычетов
  • Долю чистых доходов бизнеса (Cash Flow)
  • Чистую приведенную стоимость бизнеса (Net Present Business Value)
  • Индексов потенциального развития бизнеса (Potencial Business Growth Index
  • Долговую нагрузку бизнеса (Asset Leverage Factor)
  • Уровня эффективности при расчетах на одного работника (Revenue per Employee) Рентабельность и другие показатели эффективности бизнеса

Финансовые и экономические показатели бизнеса

Экономические показатели демонстрируют и определяют уровень состояния экономики, включая ее объекты, процессы, которые происходили до, в течение настоящего момента и, предположительно, будут иметь место в будущем. Это эффективный инструментарий для того, чтобы описать экономическую ситуацию.

Экономические показатели состоят из:

  • наименования,
  • единицы измерения,
  • числового значения.

Экономические показатели группируются согласно определенных отличий и бывают:

  • обобщенными макроэкономическими показателями
  • микроэкономическими,
  • абсолютными,
  • количественными,
  • объемными.
Читайте также:  Бизнес на товарах для оформления праздников: где покупать оптом в китае

Динамика любого экономического процесса, изменчивость объемных критериев делятся на:

  • показатель роста (его скорости);
  • объем прироста;
  • индексы.

Также, в экономике различают такие показатели:

  • расчетные;
  • плановые;
  • показатели социально-экономических программ;
  • статистические;
  • нормативные (затраты ресурсов);
  • научно-технические;
  • единичные (состоят из групповых, сводных, агрегированных);
  • региональные
  • отраслевые

Данные среднего финансово-экономического показателя не всегда выступают, как среднее арифметическое. Картина действительности максимально отображена средневзвешеннымипоказателями.

Формирование экономических показателей формируют базу анализа.

Показатели оценки бизнеса

Бизнес является товаром, который можно продать, выручив первоначальные и текущие затраты. Оценка бизнеса является комплексом действий, которая позволяет получить стоимость объекта в денежном эквиваленте.

Оценка стоимости, проведенная комплексно является эффективным помощником для решения сложных финансово-экономических и стратегических задач.

  • Профессиональная оценка активов (материальных – движимое/недвижимое имущество, нематериальных (авторские права, торговые марки, патенты).
  • Оценка ценных бумаг

Это анализ финансовой, организационной, технологической деятельности, с выводами о динамике роста, перспективности, конкурентоспособности. Оценщики проводят анализ, используя сравнения и математические формулы, чтобы в результате получить объективную величину.

Рентабельность и другие показатели эффективности бизнеса

Показатели малого бизнеса

Развитый малый бизнес гарантирует полноценные рыночные отношения в стране, устойчивое развитие экономического и социального сектора. Чем выше процентные показатели доли малого бизнеса в ВВП государства, тем лучше показатели эффективности проведенных реформ.

Быстрое и успешное развитие малого бизнеса позволяет обеспечить занятость населения, улучшая уровень жизни каждого в отдельности и страны в целом.

На показатели малого бизнеса оказывают влияние такие критерии:

  • Совершенство законодательной базы, которой подчиняется каждый субъект предпринимательства;
  • Скоординированные действия органов управления;
  • Доступность финансово-кредитных ресурсов (процентные ставки);
  • Условия работы (здоровая конкуренция, уровень криминала) и т.д.

Показатели малого бизнеса можно получить из таких статистических источников:

  • Количество объектов малого бизнеса (общее и поотраслевое);
  • Среднее число сотрудников на предприятиях;
  • Объемы оборотных средств;
  • Отраслевые структуры;
  • Размеры инвестиций и т.д.
  • Размеры вклада в ВВП
  • Налоговые отчисления в бюджет.

  Как открыть кафе — инструкции, рекомендации, инвестиции

Оценить малый бизнес невозможно без:

  • Данных о масштабе деятельности;
  • Количестве малых предприятий на территории региона на каждую тысячу человек;
  • Знания доли малых предприятий в целой численности предприятий в регионе
  • Объемы оборотных средств;
  • Стоимости активов, основных средств и показателей эффективности работы.
  • Результативность (финансовая, продуктивная).
  • Рентабельности;
  • Инвестиционной привлекательности.Рентабельность и другие показатели эффективности бизнеса

Анализ и расчет бизнес показателей

Показатели эффективности связаны с переходом от операционного менеджмента к стратегическому, определение которых зависит от намерений и планов предприятия. В процессе анализа и расчетов за основу берется стадия развития бизнеса и внешних факторов.

  • Рентабельность;
  • Прибыль;
  • Добавочная стоимость;

Измерители формирования стоимости обращаются к показателям экономической добавленной стоимости (EVA).

Определяем уровень необходимых показателей доходности компании, для этого нужны:

  1. средневзвешенная стоимость капитала (WACC) – расход для привлечения капитала (собственный и заемный). Это, как правило, вычисляется формулой:
  • EVA = IC * (ROI – WACC)        
  • EVA – показатель экономической добавленной стоимости;
  • IC – капитал, потраченный на развитие;
  • ROI – рентабельность от объемов финансирования
  • WACC – данные средневзвешенной стоимости капитала
  1. Равноценное значение EVA вычисляется по формуле:
  1. EVA = NOPAT – IC*WACC
  2. NOPAT – размер чистой операционной прибыли
  3. Для получения точных расчетов и анализа бизнес показателей следует учитывать индивидуальные факторы каждого предприятия и экономических условий в целом.

Показатели развития бизнеса

Ключевые показатели эффективности бизнеса (KPI) имеют несколько определений, например, инструмент управления в методологии, система сбалансированных или взаимосвязанных показателей.

  • Квалифицированный персонал и здоровая атмосфера в коллективе;
  • Грамотное руководство;
  • Эффективные методы управления;
  • Единая цель владельцев, управленцев, исполнителей.
  • Финансовые аспекты (прибыль, рентабельность)
  • Нефинансовые критерии (лояльность потребителей, качество сервиса и т.д.)

Комплексный подход в совершенствовании бизнес процессов важен для каждой компании, вне зависимости от масштабов бизнеса.

Источник: https://investyb.com/biznes-pokazateli-pokazateli-effektivnosti-biznesa/

Ключевые показатели эффективности Бизнеса KPI

KPI – это что? для хаоса или порядка? Разбираемся вместе

KPI (Key Performance Indicators) в переводе с английского – это «ключевые показатели эффективности», т.е. система показателей, по которым предлагается отслеживать эффективность работы организации, подразделений и конкретных сотрудников. «Новое»? — нет, хорошо забыто старое, просто бизнес немного окреп, подучился и вспомнил о классике.

 Ключевой принцип системы показателей – любые вводимые вами показатели должны соответствовать цели, т.к. являются индикаторами приближения к этой цели.

Система показателей должна быть единой, т.е. показатели каждого конкретного сотрудника увязывают с показателями отдела и компании (прибыль, рентабельность, капитализация, эффективность работы, скорость изменения величин). Создать систему ключевых показателей не просто и лучше обратиться в консалтинговое агенство.

Но важно понимать, что разработка системы KPI/СКП для организации – большой и сложный проект, реализация которого влечет за собой участие большинства ключевых сотрудников. Он (проект) должен учитывать множество «подводных камней» в системе работы компании и в отношениях сотрудников.

Пойти на создание KPI/СКП это серьезный шаг, ведь вам  не только её создать надо, но и запустить и получить эффект — а это делают ваши сотрудники.

Плюсы внедрения системы ключевых показателей 

Среди неоспоримых плюсов системы KPI/СКП – оплата труда сотрудников «по справедливости». Вы напрямую увязываете З/П любого сотрудника с достижением целей самим сотрудником, его подразделением и всей фирмы в целом. Другой плюс – все регламентировано и прописано, и за всё назначены ответственные, есть сроки и расписан ожидаемый результат — тут не пройдет «мы же работали»!

Однако, с помощью KPI/СКП, трудно оценить творческий труд, который не сразу дает свой результат, например, у дизайнеров или журналистов, маркетологов и копирайтеров.

Введение этой системы требует большой отчетной документации, требует дополнительной работы сотрудников, чтобы вести отчетность и статистику. Велик риск слишком усложнить систему.

Все показатели должны быть понятны, легко получаемы и проверяемы и полностью отражать эффективность усилий для достижения конкретной цели.

  • Например, для продажников показателями эффективности могут быть: объём продаж, средняя стоимость сделки, количество повторных продаж, дебиторская задолженность на конец периода, охват продуктовой линейки.
  • Если вы решили что данные показатели это то что вам нужно — пришло время не гадать, а четко оценивать свои дела и вовремя реагировать на спады продаж, понимая, где ваши слабые места.
  • Читайте так же: «Что такое конверсия, как её повысить и измерить»

Топ-10 ключевых показателей эффективности

Оборот бизнеса (Total Revenue) — наиболее распространенный первичный показатель эффективности, наглядно отражающий масштаб бизнеса.

Вместе с тем, намеренное сужение ключевых показателей иногда приводит к неточным оценкам, так как тот же показатель валовой рентабельности с оборота может дать совершенно иную картину бизнеса.

Например, обороты агентского бизнеса в туристической отрасли могут измеряться миллионами долларов. При этом небольшая валовая рентабельность и чистая выручка могут даже не покрывать текущие расходы бизнеса.

Совокупная доля рынка (Integrated Market Share) — один из важнейших критериев оценки положения компании на рынке.

Его влияние на общую стоимость бизнеса может существенно различаться в зависимости от структуры рынка, на котором работает бизнес и его монополистичности.

Часто компании неправильно оценивают эффективный предел развития и катастрофически снижают рентабельность бизнеса в ущерб роста рыночной доли. Это наглядный пример неэффективного определения ключевых показателей и их отрицательного влияние на стоимость и потенциал развития бизнеса.

Чистая стоимость активов (NPV — Net Present Value) — хорошим примером, отражающим влияние чистой стоимости активов на стоимость бизнеса можно считать ситуацию, когда рыночная стоимость бизнеса ниже совокупной стоимости его активов. Например, убыточное предприятие с большими долгами, стоимость недвижимости которого существенно превышает его капитализацию.

Внутренняя норма доходности (IRR — Internal Rate of Return) — многие инвесторы не уделяют существенного внимание внутренней норме доходности, отражающей стоимость активов и инвестиций во времени. Например, затянувшиеся на несколько лет сроки реализации проекта при бумажной прибыли по факту его реализации говорят о крайне низком возврате на вложенные инвестиции.

Доходы до вычетов (EBITDA — Earnings before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) — показатель доходов до вычетов налогов, процентов по займам и амортизации является классикой финансового и экономического анализа. Он по праву считается одним из лидеров по включению в систему анализа ключевых показателей эффективности.

Чистые доходы бизнеса (Cash Flow) — не редкой бывает ситуация, когда чистые доходы бизнеса или «средства в обороте» существенно превышают инвестиционную стоимость бизнеса, делая его хорошей приманкой для стервятников. В большинстве случаев их задача состоит в том, чтобы выкачать из бизнеса все ликвидные активы, постепенно доводя его до банкротства.

Чистая приведенная стоимость бизнеса (Net Present Business Value) — чистая стоимость бизнеса на текущий момент времени является одним из важнейших индикаторов для расчета рыночной стоимости в процессе оценки бизнеса. Хорошим примером значимости данного показателя можно считать бизнесы, текущие денежные потоки которых близки к нулю, накопленные инвестиции велики. При этом ликвидность бизнеса и потенциал развития являются чрезвычайно высокими.

Индекс потенциала развития бизнеса (Potencial Business Growth Index) — индекс и оценка потенциала развития бизнеса являются одними из важнейших показателей эффективности и по праву требуют крайне детального анализа в процессе оценке. Иногда влияние потенциала развития может давать бизнесу существенную долю еще не созданной стоимости, которая может быть включена в текущую стоимость при аргументированном анализе.

Долговая нагрузка бизнеса (Asset Leverage Factor) — часто высокая долговая нагрузка становится ключевым фактором банкротства даже самых успешных бизнесов. Неумение правильно оценить эффективную долговую нагрузку, наращиваемую в ущерб быстрому росту часто приводит к бизнес к полной потере стоимости и банкротству.

Эффективность в расчете на одного работника (Revenue per Employee) — мы часто читаем рейтинги, в которых сравнивается эффективность труда в различных странах или на отдельных предприятиях.

Читайте также:  Можно ли ИП работать без КММ при доставке товаров на дом

Именно этот фактов, зачастую игнорируемый владельцами бизнеса и менеджерами является грузом, не дающим бизнесу возможности вырасти или создать дополнительную стоимость. Неадекватная оценка влияния данного фактора на стоимость бизнеса часто связана с дешевизной используемой в бизнесе рабочей силы.

 Так же с недостаточным пониманием менеджментом или акционерами компании влияния данного фактора на долгосрочный рост стоимости бизнеса.

С помощью ключевых показателей эффективности KPI можно не только отслеживать динамику эффективности бизнес-процессов, но и оценить стоимость бизнеса

AIBP.RU — Аудит и Бизнес Поддержка

Источник: http://aibp.ru/klyuchevye-pokazateli-biznesa/

1.3 Рентабельность как показатель эффективности предприятия

Имея на руках
бухгалтерскую проводку финансовую
отчетность за отчетный год или за ряд
предыдущих лет, акционеры общества
должны оценить эффективность использования
вложенных капиталов, рентабельность
активов организации, финансовую
устойчивость и перспективы развития
на будущее.

К сожалению, это сделать не
всегда просто. Для более точной оценки
деятельности организации необходимо
использовать методы экономического
анализа.

Имея на вооружении набор
инструментов анализа хозяйственной
деятельности, возможно достоверно и
всесторонне оценить результаты
хозяйственной деятельности организации.2

Рост любого
показателя рентабельности зависит от
единых экономических явлений и процессов.

Это прежде всего, совершенствование
системы управления производством в
условиях рыночной экономики на основе
преодоления кризиса в финансово —
кредитной и денежной системах.

Это
повышение эффективности использования
ресурсов организациями на основе
стабилизации взаимных расчетов и системы
расчетно — платежных отношений. Это
индексация оборотных средств и четкое
определение источников их формирования.

Доходность капитала
исчисляется отношение балансовой
(валовой чистой) прибыли к среднегодовой
стоимости всего инвестированного
капитала или отдельных его слагаемых:
собственного (акционерного), заемного,
основного, оборотного, производственного
капитала и т.д.:

;
;

В процессе анализа
следует изучить динамику перечисленных
показателей рентабельности, выполнение
плана по их уровню и провести
межхозяйственные сравнения с предприятиями
— конкурентами.

Показатели
рентабельности (доходности) являются
общеэкономическими. Они отражаются
конечный финансовый результат и
отражаются в бухгалтерском балансе и
отчетности о прибылях и убытках, о
реализации, о доходе и рентабельности.

Рентабельность можно рассматривать
как результат воздействия технико —
экономических факторов, а значит, как
объекты технико — экономического
анализа, основная цель которого выявить
количественную зависимость конечных
финансовых результатов производственно
— хозяйственной деятельности от основных
технико — экономических факторов.

Рентабельность
является результатом производственного
процесса, она формируется под влиянием
факторов, связанных с повышением
эффективности оборотных средств,
снижением себестоимости и повышением
рентабельности продукции и отдельных
изделий.

Общую рентабельность предприятия
необходимо рассматривать как функцию
ряда количественных показателей –
факторов: структуры и фондоотдачи
основных производственных фондов,
оборачиваемости нормируется оборотных
средств, рентабельности реализованной
продукции

К основным
показателями этого блока анализа
относятся рентабельность авансированного
капитала и рентабельность собственного
капитала. При расчёте можно использовать
либо балансовою прибыль, либо чистую.3

Анализируя
рентабельность в пространственно —
временном аспекте, следует принимать
во внимание три ключевых особенности:

    • Временный аспект, когда предприятие делает переход на новые перспективные технологии и виды продукций;
    • проблема риска;
    • проблема оценки, прибыль оценивается в динамике, собственный капитал в течение ряда лет.

Однако далеко не
все может быть отражено в балансе,
например, торговая марка, суперсовременные
технологии, слаженный персонал не имеют
денежной оценки, поэтому при выборе
решений финансового характера необходимо
принимать во внимание рыночную цену
фирмы

Прибыль, являясь
важнейшим показателем результативности
производственно — хозяйственной
деятельности, не дает полного представления
об его эффективности, так как не
учитывается величину затрачиваемых
ресурсов и условий, при которых она была
достигнута. Она в большей степени
характеризуется результатом деятельности.

Для реальной оценки
уровня прибыльности организации
пользуется методами комплексного
анализа прибыли по технико — экономическими
факторами. В том числе экономических
показателей эффективности предпринимательской
деятельности используются показатели
рентабельности

Показатели
рентабельности

– это важнейшие характеристики
фактической среды формирования прибыли
и дохода предприятий. По этой причине
они являются обязательными элементами
сравнительного анализа и оценки
финансового предприятия. При анализе
производства показатели рентабельности
используется как инструмент инвестиционной
политики и ценообразования.

Если прибыль
выражается в абсолютной сумме, то
рентабельность — это относительный
показатель интенсивности производства,
так как отражает уровень прибыльности
относительности определенной базы.

Организация рентабельна, если суммы
выручки от реализации продукции
достаточно не только для покрытия затрат
на производство и реализацию, но и для
образования прибыли.

Рентабельность
может определятся по — разному

Показатели
рентабельности характеризуется
эффективность работы предприятия в
целом, доходность различных направлений
деятельности (производственной,
предпринимательской, инвестиционной),
окупаемость затрат и т.д.

Они боле полно,
чем прибыль характеризуется окончательные
результаты хозяйствования, потому что
их величина показывается соотношение
эффекта с наличными или использованными
ресурсами.

Их применяют для оценки
деятельности предприятия и как инструмент
в инвестиционной политике и ценообразования.

Запас финансовой
прочности предприятия – это разница
между достигнутом фактической выручкой
от реализации и порогом рентабельности.
Определяется по формуле:

  • Где ЗФП — запас
    финансовой прочности
  • ВР – выручка
    от реализации,
  • ПР – порог
    рентабельности
  • Запас финансовой
    прочности, или кромка безопасности,
    показывается насколько можно сокращать
    производство продукции, не неся при это
    убытков.
  • Чем выше показатель
    финансовой прочности, тем меньше риск
    потерь для предприятия.
  • Полная и всесторонняя
    оценка риска имеет принципиальное
    значение при принятии финансовых
    решений, поэтому в западном финансовом
    менеджменте разработаны многочисленные
    методы, позволяющие с помощью
    математического аппарата просчитать
    последствия предпринимаемых мер.
  • Анализ безубыточности
    в настоящее время широко используется
    для определения:
  • критического объема производства для безубыточной работы;
  • зависимости финансового результата от изменений одного из элементов соотношения;
  • запаса финансовой прочности предприятия;
  • оценки производственного риска;
  • целесообразности собственного производства или закупки;
  • минимальной договорной цены на определенный период;
  • планирование прибыли и т.д.;

к постоянным
расходам относятся;

  • амортизационные отчисления;
  • арендная плата;
  • плата за установленную (энергетическую) мощность;
  • постоянные составляющие заработной платы;
  • административно — управленческие расходы с учетом особенностей разделения расходов по заработной плате на переменные и постоянные

Зависимость между
объемом реализованной продукции и
переменными издержками линейная. В
реальной жизни переменные издержки
могут изменятся в другом пропорции.

Известно, что
соотношение переменных издержек и
объема производства зависит как от
жизненного цикла изделие, так и от
инфляции, по разному затрагивающей цены
на покупаемое сырье, материалы, заработного
плату, остается неизменным ассортимент
изделий, объем производства и реализации
в прогнозируемой периоде равны.4

Основными источниками
резервов повышение уровня рентабельности
продаж являются, увеличение суммы
прибыли от реализации продукции и
снижение себестоимости товарной
продукции. Для подсчета резервов может
быть использована следующая формула:

  1. Порог рентабельности
    — это такая
    выручка от реализации, при которой
    предприятие не имеет убыток, но еще не
    имеет и прибыли. Суммы покрытия в точности
    хватает на покрытие постоянных затрат,
    а прибыль равна нулю5
  2. Порог рентабельности
    («точка безубыточности») определяется
    по формуле:
  3. ПР=Зпост/((ВР-Зпер)/ВР
  4. Где ПР — порог
    рентабельности,
  5. Зпост — затраты
    постоянные,
  6. Зпер—затраты
    переменные,
  7. ВР—выручка от
    реализации

Существует
определенное взаимовлияние и
взаимозависимость между затратами,
объемом производства и прибыли. Известно,
что при соблюдении всех прочих равных
условий темпы роста прибыли всегда
опережают темпы роста реализации
продукции. При росте объема реализации
продукции доля постоянных затрат в
структуре себестоимости продукции
снижается и появляется «эффект
дополнительной прибыли».

Эффектом
производственного операционного рычага
называется более быстрое изменение
прибыли при изменении выручки от
реализации. Он обеспечивается за счет
влияния постоянных затрат в составе
общих расходов на производство и
реализации продукции (работ, услуг),
которые остаются неизменными при измени
выручки от реализации.

  • Сила воздействия
    операционного рычага означает, насколько
    процентов изменится прибыль при изменении
    и выручки от реализации но 1%
  • чем больше удельный
    вес постоянных расходов в общих расходах
    на производство и реализацию продукции,
    товаров (работ, услуг), тем сильнее
    действует производственный рычаг, и
    наоборот.
  • Сила воздействия
    операционного рычага определяется по
    формуле:
  • СВОР=(ВР-Зпре)/П,
  • где СВОР — сила
    воздействия операционного рычага,
  • ВР — выручка от
    реализации,
  • Зпер — затраты
    переменные,
  • П — прибыль
  • показателей
    рентабельности и их виды

в условиях рыночных
отношений велика роль показателей
рентабельности продукции, характеризующих
уровень прибыльности (убыточности) её
производства.

Показатели рентабельности
являются относительными характеристиками
финансовых результатов и эффективности
деятельности предприятия.

Они характеризуют
относительную доходность предприятия,
измеряемую в процентах к затратам
средств или капитала с различных
позиции.6

Показатели
рентабельности — это важнейшие
характеристики фактической среды
формирования прибыли и дохода предприятий.
По этой причине они являются обязательными
элементами сравнительного анализа и
оценки финансового состояние предприятия.
При анализе производства показатели
рентабельности используются как
инструмент инвестиционной политики и
ценообразования.

Основными задачами
анализа финансовых результатов
деятельности является:

    • систематический контроль за выполнение планов реализации продукции и получение прибыли
    • определение влияния как объективных, так и субъективных факторов на объем реализации продукции и финансовых результаты
    • выявление резервов увеличение объема реализации продукции и суммы прибыли;
    • оценка работы предприятия по использованию возможностей увеличение объема реализации продукции, прибыли и рентабельности
    • разработка мероприятий по использованию выявленных резервов.

Основными источниками
информации при анализе реализации
продукции и прибыли являются

  • накладные на отгрузку продукции;
  • данные аналитического бухгалтерского учета по счету 46 47 48 и 80;
  • данные финансовой отчетности ф.№2 «отчет о прибылях и убытка»
  • форма №5-ф «краткий отчет о финансовых результатах»;
  • соответствующие таблицы плана экономического и социального развития предприятия

основные показатели
рентабельности можно объединить в
следующие группы:

      1. Рентабельность продукции, продаж (показатели оценки эффективности управления);

      2. Рентабельность производственных фондов;

      3. Рентабельность вложение в предприятия (прибыльность хозяйственной деятельности).

Источник: https://StudFiles.net/preview/5012486/page:3/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector