Самозанятые граждане 2019 — закон, патент и виды деятельности

С недавних пор становятся актуальными вопросы, связанные с приобретением патента для самозанятых граждан. Президент нашей страны заявил о необходимости выведения из «тени» доходов тех жителей РФ, которые не имеют официального трудоустройства, но при этом работают сами на себя.

Ситуация требует детального рассмотрения, тем более что многие механизмы процедуры до сих пор не проработаны на должном уровне.

Полезно будет разобраться, кого в первую очередь коснутся нововведения, какое документальное сопровождение от них потребуется, а также какие правовые последствия получения патента распространятся на заинтересованных граждан.

Патент для самозанятых: кому понадобится

Стоит отметить, что правовой статус самозанятых граждан до сих пор точно не определён. ФЗ № 1032–1 от 19.04.1991 «О занятости населения в Российской Федерации» вообще не содержит понятия «самозанятость».

Однако с 2016 года по инициативе президента в действующее законодательство было внесено несколько поправок.

Поправки позволили определённым категориям населения легализовать свою деятельность, не имея официального трудоустройства.

Таблица: нормативные акты, в которые были внесены поправки

Самозанятые граждане — это граждане РФ, самостоятельно обеспечивающие себя заработком. Такие лица не являются наёмными сотрудниками, т. к. трудятся на самих себя.

Причины появления категорий граждан, заинтересованных в самостоятельных способах заработка:

• высокий уровень безработицы в стране;
• серьёзная налоговая нагрузка в виде различных взносов;
• постоянное изменение пенсионного законодательства и отсутствие гарантии достойной пенсии.

Патентная система для самозанятых разрабатывается с целью обнаружения их скрытых доходов, т. е. для пополнения бюджета.

Патент — это разрешение, наделяющее человека правом осуществлять свою деятельность самостоятельно, без формирования трудовых отношений с работодателем. Подразумевается, что такой человек не желает регистрироваться в качестве ИП.

На получение патента могут претендовать лица, которые занимаются следующими видами деятельности:

• репетиторством;
• уходом за несовершеннолетними детьми, больными или престарелыми лицами;
• уборкой и готовкой пищи с целью заработка.

В дальнейшем планируется расширить этот перечень и включить в него следующие занятия:

• услуги по ремонту обуви и одежды;
• переводы текстов с иностранных языков;
• услуги фотографа;
• вылов рыбы и рыбоводство;
• перевоз грузов и людей;
• написание статей (копирайтинг);
• обустройство питомников для домашних животных и пр.

Некоторые граждане приравнивают самозанятых к предпринимателям. В действительности же между этими категориями существуют серьёзные отличия.

Таблица: отличия самозанятых граждан от ИП

Стоимость патента для самозанятых

Предполагается, что стоимость патента не превысит 20 тыс. р. Окончательная цена разрешительного документа будет определяться на региональном уровне. Это значит, что целый год гражданину не надо будет беспокоиться об уплате каких-либо налогов. Однако самозанятый сможет оплатить патент и на меньший срок.

К примеру, гражданин заинтересован в выдаче патента на восемь месяцев. В этом случае необходимо выполнить расчёт по формуле: 20 тыс. р./12 х 8. Итоговая сумма будет равна 13 тыс. 333 р.

Если лицо оформляет патент в городе, население которого составляет более миллиона человек, при расчёте учитывается коэффициент 1,5. Расчёт будет следующим: 20 тыс. р. х 1,5/12 х 8.

Стоимость патента составит 20 тыс. р.

Патент полностью заменит подоходный налог и отчисления во внебюджетные фонды. Приобретая его, самозанятый оплачивает НДФЛ, взносы на ОМС и в ПФР сразу за весь налоговый период.

При этом 20 тыс. р. распределяются следующим образом:

• 10 тыс. р. покрывают налоговую выплату;
• 9 тыс. р. перечисляются в ПФР;
• 1 тыс. р. направляются в ОМС.

Как получить патент самозанятым гражданам

Чтобы стать обладателем патента, необходимо сделать следующее:

1. Собрать требуемую документацию.
2. Посетить налоговую инспекцию по месту жительства или пребывания.
3. Заполнить уведомление по образцу.

   В уведомлении на получение патента часть информации вписывается работником налоговой службы

4. Внести плату за патент и получить его.

Патент будет действовать только в том регионе, в котором он был выдан на руки заявителю. В дальнейшем возможно расширение территориальных границ.

Однако на настоящий момент патент не выдаётся, только происходит постановка на учёт в качестве самозанятого лица.

Тем, кто желает иметь подтверждение своему обращению, должны заполнить два экземпляра уведомления. Один передаётся налоговикам, другой с пометкой о принятии останется у самозанятого гражданина.

Стоит иметь в виду, что патент даст возможность заниматься только одним видом деятельности. Гражданин имеет право приобрести не более трёх патентов.

Условия получения патента

К гражданам, желающим приобрести патент, предъявляются определённые требования.

Они должны отвечать следующим критериям:

• не иметь регистрации в качестве ИП;
• вести деятельность самостоятельно (без привлечения наёмных работников);
• предъявить полный пакет документов и корректно заполненное уведомление.

Само собой разумеется, что деятельность таких самозанятых должна присутствовать в перечне профессий, которые попадают под действие патентной системы.

Как написать уведомление на патент

Образец уведомления на патент утверждён Приказом ФНС № ММВ-7–14/270@ от 31.03.2017. Документ состоит из трёх листов. В самом начале каждого листа проставляется ИНН обратившегося в ФНС гражданина.

В первый лист вносятся следующие сведения:

• код ФНС, соответствующий конкретному району;
• вид оказываемых услуг (самозанятый должен отметить галочкой свой вид деятельности из четырёх предложенных);
• Ф. И. О. гражданина.

Если вместо самозанятого гражданина подачей документов занимается его доверенное лицо, в уведомлении дополнительно указываются следующие сведения:

• Ф. И. О. представителя;
• его ИНН;
• контактный телефон;
• наименование документа, подтверждающего полномочия представителя;
• дата заполнения документа и подпись.

Уведомление оформляется в соотвествии с образцом ФМС № ММВ-7–14/270@ от 31.03.2017

На втором листе уведомления фиксируются такие сведения:

• ИНН самозанятого лица;
• Ф. И. О.;
• пол;
• место рождения;
• вид документа, удостоверяющего личность (и все сведения о нём);
• гражданство;
• место жительства или пребывания;
• дата заполнения документа и подпись.

На втором листе уведомления вписываются личные сведения о самозанятом лице

Последняя страница документа заполняется в том случае, если самозанятый выбрал в качестве направления деятельности вариант, предложенный региональными властями.

В этом случае фиксируется следующая информация:

• наименование услуги;
• код субъекта РФ, принявшего закон;
• номер закона и дате его принятия.

Третий лист уведомления заполняют только те граждане, чьё направление деятельности не учтено на федеральном уровне

Если у самозанятого лица нет возможности лично посетить ФНС, он вправе воспользоваться иными возможными способами.

Уведомление можно подать следующим образом:

• по почте заказным письмом;
• по электронной почте;
• через сайт ФНС или портал госуслуг.

В последних двух случаях понадобится усиленная квалифицированная ЭЦП.

Какие ещё документы нужны для получения патента

Как уже говорилось, помимо уведомления в налоговый орган подаётся требуемый пакет документов.

Налоговики запрашивают такие документы с самозанятого лица:

• паспорт (или иной документ, удостоверяющий личность);
• справку, которая подтвердит отсутствие статуса ИП;Справка об отстуствии у гражданина статуса ИП является обязательным документом при постановке на учёт в качестве самозанятого лица
• ИНН.

Сроки оплаты патента

Законодательством определён срок, в течение которого в будущем самозанятый гражданин обязан будет оплатить патент. На это выделяется десять дней с момента получения патента.

Постановка на учёт и подготовка патента ответственными лицами будет занимать до пяти рабочих дней.

Вид патента и способы его оплаты пока не определены.

После окончания срока действия патента снятие с учёта будет происходить в автоматическом режиме. По желанию гражданин сможет продлить его.

Штрафы за отсутствие патента

Приобретение патента защитит граждан от наказания за незаконное предпринимательство.

Наказания за отсутствие патента будут выражаться следующим образом:

• в виде штрафных санкций (до 2 тыс. р.);
• при помощи доначисления налогов и страховых взносов на весь период деятельности без регистрации, а также пени в размере 10% от доходов (не менее 40 тыс. р.).

Если самозанятым лицом был получен крупный доход при отсутствии патента, ему может грозить следующее:

• штраф до 300 тыс. р.;
• общественные работы на срок до 480 часов;
• арест до шести месяцев.

Возможные причины отказа в выдаче патента и его аннулирования

Основания для отказа в выдаче патента на самозанятость:

• заинтересованный в патенте ежегодно получает доход, превышающий 1 млн. р.;
• гражданин осуществляет деятельность, которая отличается от той, что прописана в документе;
• гражданин использует труд наёмных работников.

Если граждане РФ нарушили данные требования, на ФНС будет возложено право аннулировать выданный документ на самозанятость. Помимо этого самозанятого смогут привлечь к административной ответственности.

Получить патент сможет и мигрант, прибывший в РФ из страны, для которой установлен безвизовый режим.

В этом случае аннулирование разрешения возможно в силу таких причин:

• возраст до 18 лет;
• отсутствие на территории РФ более шести месяцев или проживание за её пределами;
• предоставление некорректных данных;
• неуплата стоимости патента;
• употребление наркотических средств или непредставление медицинских справок о наличии опасных заболеваний (в т. ч. СПИД).

Правовые последствия получения патента

Получение патента на самостоятельную профессиональную деятельность имеет свои преимущества и недостатки.

Среди плюсов сотрудники налоговой службы называют следующее:

• простая процедура присвоения статуса самозанятого;
• освобождение от уплаты налогов и страховых взносов на период «каникул»;
• нет необходимости подавать отчётность;
• отсутствие претензий со стороны контролирующих органов (в т. ч. штрафных санкций);
• отсутствие необходимости использования онлайн-касс;
• возможность подавать рекламу в СМИ.

В будущем возможно распространение таких прав на самозанятых:

• взятие ссуды на развитие дела;
• заключение гражданско-правовых договоров на оказание услуг физическим лицам;
• включение периода самозанятости в трудовой стаж;
• разрешение споров в суде в качестве самозанятого лица;
• участие в федеральных и региональных программах поддержки малого бизнеса.

Однако все эти преимущества должным образом не закреплены на законодательном уровне. И как результат — отсутствие доверия населения к процедуре постановки на учёт в качестве самозанятого.

К минусам можно отнести следующее:

• недостаточная проработка механизма налогообложения и администрирования;
• временное действие патента (от одного до двенадцати месяцев);
• самозанятые граждане остаются нежеланными клиентами кредитных организаций, т. к. их доходы практически невозможно подтвердить;
• трудно доказать наличие трудового стажа;
• больничные листы не оплачиваются и пр.

Несмотря на то что в 2016 году Президент РФ предложил легализовать деятельность самозанятых граждан, и законотворцы занялись проработкой нормативной базы, до сих пор нет чёткого понимания процедуры приобретения патента самозанятыми.

На данный момент патент не выдаётся, однако это планируется сделать в будущем. В 2019 году граждане могут лишь зарегистрироваться в качестве самозанятых, но только в том случае, если они удовлетворяют выдвинутым ФНС условиям.

Так, встать на учёт пока что могут представители всего трёх отраслей.

Источник: https://ozakone.com/nalogi/patent-dlya-samozanyatyh-grazhdan-rf.html

Виды деятельности для самозанятых на 2019-2020 годы: есть ли такой список? Каким критериям нужно соответствовать?

После статьи о новом законопроекте для самозанятых граждан мы стали получать много вопросов от читателей с просьбой пояснить, можно ли будет стать самозанятым гражданином при том или ином виде деятельности.

Спрашивают, смогут ли стать самозанятыми таксисты, репетиторы, сапожники, фотографы и так далее и так далее… Люди зарабатывают на жизнь самыми разными способами, вариантов очень много! Что можно ответить на такие вопросы?

Нет никакого официального списка разрешенных видов деятельности для самозанятых на 2019 год!

Если вы внимательно прочитаете законопроект, то поймете, что никакого списка с конкретными видами деятельности не предусмотрено! Тогда почему так часто задают этот вопрос?

Действительно, в 2017 и 2018 годах такой список был предусмотрен, причем, всего из трех позиций:

1. По присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
2. По репетиторству;
3. По уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Подробнее читайте здесь.

Скорее всего, из за этого возникает так много вопросов.

Но согласно новому законопроекту на 2019 год никакого конкретного списка по видам разрешенной деятельности нет! Как и на последующие годы, но об этом читайте ниже.

И как во всем этом разобраться?

Нужно понимать, что неважно, чем вы будете заниматься (кроме запрещенных видов деятельности, но об этом ниже). Самое главное, чтобы вы соответствовали критериям самозанятого гражданина.

Заниматься вы можете чем угодно (кроме того, чем запрещено, см. ниже), просто ответьте себе на вопрос: “Я соблюдаю критерии, которые нужно учитывать для самозанятых?”

Какие ограничения накладываются на виды деятельности самозанятых граждан?

Чтобы не заставлять вас перечитывать законопроект, выделим самое главное из него.

1. Самозанятые граждане это:

Физические лица, получающие доходы от деятельности при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

2. Есть ограничения по видам деятельности. То есть, чем НЕЛЬЗЯ заниматься:

1. лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
2. лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
3. лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией  полезных ископаемых;
4. лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
5. лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
6. лица, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные частью первой Налогового кодекса Российской Федерации, или осуществляющие предпринимательскую деятельность,  доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим;

То есть,

• вы не сможете заниматься оптовой или розничной торговлей ЧУЖИХ товаров;
• не сможете работать по агентскому договору;
• не сможете добывать полезные ископаемые;
• не сможете торговать подакцизными товарами, а также товарами, которые подлежат обязательной маркировке (алкоголь, табачная продукция, лекарства, а также всеми товарами, которые будут маркироваться начиная с 2019 года).
• не сможете стать самозанятым, если есть (или будут в будущем) наемные работники.

Остальными видами деятельности можно заниматься. Но при условии, что вы предоставляете услуги ЛИЧНО или продаете товар СОБСТВЕННОГО производства.

3. Ограничение по годовому доходу есть?

Да, есть. Не более 2 400 000 рублей в год.

Есть ограничения по видам доходов (не путайте с ограничениями по деятельности).

4. Еще есть ограничения по видам доходов:

1. доходы, получаемые в рамках трудовых отношений;
2. доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
3. доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений));
4. доходы государственных гражданских и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
5. доходы от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
6. доходы от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
7. доходы от передачи имущества в доверительное управление, а также от участия в договоре простого товарищества (договоре о совместной деятельности);
8. доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее двух лет назад;
9. доходы от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в соответствии с пунктом 73 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
10. доходы от уступки (переуступки) прав требований;
11. доходы в натуральной форме.

5. Какие есть ограничения для ИП?

Законопроектом предусмотрено получение статуса самозанятого гражданина действующими ИП. Закрывать ИП не нужно, достаточно подать заявление в ФНС.

Но при этом нельзя будет совмещать с другими системами налогообложения: УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН.

6. Самое главное!

Пилотный проект будет запущен с 1 января 2019 года только в следующих субъектах РФ:

1. Москва
2. Московская область
3. Калужская область
4. Республика Татарстан

Если вы не живите в этих субъектах РФ, то не получится стать самозанятым. Придется подождать, когда и ваш регион подключится к этой программе.

Изменится ли список видов деятельности в 2020 году?

Уже обсуждается возможность распространения нового налога для самозанятых начиная с 2020 года. Видимо, первые результаты понравились властям и Минфин совместно с ФНС начали проработку этого вопроса. Уже в декабре 2019 года должен быть опубликован новый закон.

Похоже, что в 2020 году самозанятые граждане смогут регистрироваться по всей стране!

Единственное, что должно изменится — разрешат регистрацию самозанятых по всей Российской Федерации. Более того, обсуждается возможность запуска этого проекта по всей РФ уже осенью 2019 года (но насчет осени 2019 года есть сомнения, так как времени немного осталось).

10 самых частых вопросов:

1. Можно ли стать самозанятым, если есть долги?

Поступил интересный вопрос читателя: может ли стать кто-то самозанятым, если есть долги? Например, перед банком есть долг, по алиментам, и так далее?

Могут ли долги создать проблемы при регистрации? Ответ читайте в этой статье.

2. Наемный сотрудник может стать самозанятым и сдавать квартиру в аренду?

Один из самых частых вопросов на сайте. Задают его те, кто официально устроен в какой-либо компании и сдает в аренду квартиру (то есть, жилое помещение).

Да, можно.

Но вот нежилые помещения сдавать в аренду самозанятым нельзя. Подробности читайте здесь.

3. Можно ли работать по агентским договорам?

Сейчас многие предприниматели выстраивают свои небольшой бизнес на основе агентских договоров. Например, продают товар и получают свою комиссию.

Но разрешена ли работа по агентским договорам для самозанятых?

Ответ здесь.

4. Госслужащий может стать самозанятым?

После запуска пилотного проекта по самозанятым гражданам стали раздаваться вопросы от тех, кто являются госслужащими.

Имеют ли они право получить статус самозанятого и платить НПД? Для тех кто не знает, НПД — это налог на профессиональный доход.

Прочтите ответ здесь, пожалуйста.

5. Что такое приложение «Мой налог»? Где его скачать?

Главной особенностью пилотного проекта является то, что регистрацию можно пройти при помощи своего смартфона. Без личного визита в налоговую инспекцию, за несколько минут.

То есть, скачиваете приложение на свой смартфон и регистрируетесь как самозанятый. Эта процедура занимает несколько минут, без похода в ФНС:

Приложение “Мой Налог” опубликовано для Android и iPhone. Где скачать официальную версию?

6. А что насчет пенсии для самозанятых?

Самозанятые знают, что им необязательно платить страховые взносы на пенсионное страхование. Могут платить, а могут и не платить.

• Но следует знать, что если самозанятый гражданин не будет добровольно платить взносы на пенсионное страхование, то и пенсионного стажа не будет.
• Рано или поздно люди озадачиваются этим вопросом.
• Пенсия для самозанятых: что нужно знать, чтобы шел страховой стаж?

7. А если деятельность самозанятого ведется в нескольких регионах?

1. Предположим, что кто-то встал на учет, как самозанятый гражданин, в одном из четырех регионов, где проходит пилотный проект по самозанятым.

2. И, что важно, деятельность ведет не только в одном из этих четырех регионов, но и в других регионах, где не проходит пилотный проект по самозанятым.

3. Так можно? Ответ в этой статье:

Как быть, если деятельность самозанятого ведется в нескольких регионах? Можно ли платить НПД?

8. Как подтвердить свой доход? Например, для получения кредита?

В комментариях читатели волнуются относительно того, как самозанятые граждане смогут подтвердить свой доход.

Например, как доказать подозрительным банкирам свой доход при получении кредита?

Где взять справку 2-НДФЛ? Возможно ли это? Читаем ответ здесь:

Как самозанятые могут подтвердить свой доход? Где получить справку 2-НДФЛ?

9. Что насчет льгот? Они есть вообще?

Самые продвинутые читатели проекта стали спрашивать, есть ли льготы для самозанятых граждан? Может быть, что-то предусмотрено в законе для пенсионеров, инвалидов или есть другие тонкости для отдельных категорий?

Читаем здесь: Какие есть льготы и налоговые вычеты для самозанятых?

10. Можно ли работать с клиентами из любых регионов РФ?

Одним из условий получения статуса плательщика налога на профессиональный доход (НПД) является место ведения деятельности в одном из четырех регионов: Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан.

Но клиентами самозанятого гражданина могут быть лица из других регионов. Можно ли им оказывать услуги? Или клиенты должны быть из того же региона, что и место ведения деятельности?

Ответ на этот вопрос в статье:

Можно ли работать с клиентами из любых регионов РФ (где не проходит эксперимент по самозанятым гражданам)?

Заключение

Если вы понимаете, что соблюдаете все требования по самозанятым гражданам, то смело можете рассматривать эту возможность для легализации своего бизнеса.

Рекомендованные статьи:

С уважением, команда проекта для самозанятых граждан РФ

Источник: https://ip-samozanyat.com/voprosy/vidy-deyatelnosti.html

Патент для самозанятых граждан РФ в 2019 году: закон, стоимость

Проведение легализации профессиональной, но неофициальной деятельности – цель, запланированная на грядущий, 2019 год. Проект нормативно-правового акта для самозанятых жителей РФ был прописан несколько лет назад и функционировать он начал с 1 января 2019 года.

На текущий момент, патент для самозанятых получить невозможно его стоимость так же точно пока не определена. Но данный налоговый режим обсуждается и его введение вероятно в самое ближайшее время.

Рассмотрим возможности, что открывает патент для самозанятых 2019, а также особенности получения документации для данной категории граждан. Что нужно, чтобы оформить документ и как это сделать?

Что такое патент для самозанятых, что он дает?

Патент для самозанятых граждан РФ будет предоставляться только после того, как человек пройдет процесс официальной регистрации в налоговой инспекции.

Так, после получения документа, статус самозанятого гражданина будет приравнен к статусу индивидуального предпринимателя, что подразумевает введение перечня льгот:

• Формирование отчетности и передача ее через приложение на основании взаиморасчетов с клиентами.
• Отсутствие необходимости подачи налоговой декларации.
• Отсутствие необходимости ведения бухгалтерского учета.
• Отсутствие необходимости приобретения кассового аппарата – чеки будут предоставляться через приложение.

После того, как патент для самозанятых граждан, не являющихся ИП, получен, они смогут вести законную и официальную предпринимательскую деятельность, размещать рекламу.

Обратите внимание: документ выдается на определенный срок, длительность которого может составлять от месяца до года. После того, как сроки истекли, требуется получение нового патента.

Что нужно, чтобы приобрести патент?

Важно понимать, что процедура оформление документации – это не все, что позволит гражданину легально заниматься профессиональной деятельностью. Существует ряд важных условий, которые потребуется соблюдать. Патентная система для самозанятых подразумевает:

• Самозанятый гражданин имеет право вести только ту деятельность, которая прописана в документе. Есть возможность прописать сразу несколько видов деятельности, если планируется их реализация.
• Нет возможности использования наемного труда, в отличие от ИП.
• Гражданин не имеет права дополнительно быть зарегистрированным в качестве ИП, а также проходить регистрацию после получения патента.
• Обслуживание клиентов предоставляется в частном порядке.

Если человек нарушает условия, прописанные в документе, он может столкнуться со штрафными санкциями, а также с аннулированием патентного документа. Для того чтобы купить патент самозанятого гражданина нужно являться гражданином Российской Федерации и постоянно проживать на территории страны. Для иностранцев предусмотрены иные условия.

Возможно ли купить патент для самозанятых граждан?

В настоящее время приобретения патента для самозанятых граждан невозможно, но в дальнейшем планируется его введение.

Сколько будет стоить патент для самозанятых граждан?

Наиболее значимым вопросом является стоимость патента для самозанятых в 2019 году. На сегодняшний день точная цена еще не определена, однако, в обсуждениях склоняются к стоимости, эквивалентной двадцати тысячам рублей. Распределение денежных средств планируется выполнять следующим образом:

1. Девять тысяч рублей, то есть 45% в Пенсионный Фонд России.
2. Тысяча рублей, то есть 5% в Федеральную Миграционную Службу.
3. Десять тысяч рублей, то есть половина от стоимости – в Налоговую Инспекцию.

Согласно мнению аналитиков, пока не утвержденная стоимость может возрасти в полтора раза: как для самих россиян, так и для жителей республик, у которых с Россией безвизовый режим.  

Закон о патенте для самозанятых граждан утверждает, что сумма выкупа патентной документации будет фиксированной.

Однако, на величину стоимости будут оказывать влияние такие факторы, как субъект федерации, тип профессиональной деятельности, размер прогнозируемой прибыли, а также срок, на который будет открыт документ.

 Денежные средства будут оплачиваться единожды в год – в начале налогового периода, если документ оформляется на представленный срок. После истечения срока патент будет достаточно продлить, заплатив регулярный взнос.

Источник: https://samozanyatoi.ru/patent-dlya-samozanyatyx-v-2019-godu/

Патент для самозанятых граждан в 2019 году: стоимость и условия получения

Проблему налогообложения самозанятых в России пытаются решить уже не первый год. Само понятие распространяется на так называемых фрилансеров – людей, организовавших микробизнес и ведущих его самостоятельно.

Сюда можно отнести выполнение каких-либо заказов на дому, оказание услуг вроде репетиторства и другие подобные виды деятельности. Все эти люди получают доходы, которые остаются в «тени», налоги с них не выплачиваются.

Одним из способов решения этой проблемы был выбран патент для самозанятых.

Суть патентной системы

Прежде всего, стоит разобраться в терминах. Патент для самозанятых граждан РФ – это документ, который подтверждает право человека на ведение определенной предпринимательской деятельности. Речь идет о людях, не имеющих регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей.

Самозанятыми называют людей, ведущих бизнес своими силами, без привлечения дополнительной рабочей силы в виде наемных работников. Фрилансеры выполняют работу для физических лиц и получают плату за это.

В список самозанятых профессий для патента включены:

1. Няни, присматривающие за детьми.
2. Сиделки, осуществляющие уход за больными пожилыми людьми старше 80 лет.
3. Люди, ухаживающие за пациентами по предписанию медорганизации.
4. Лица, предоставляющие образовательные и репетиторские услуги.
5. Помощники в ведении домашнего хозяйства.
6. Уборщики, приводящие в порядок жилые помещения.

У всех этих занятий есть общие черты. Они предполагают совершение технологически несложных действий, не попадающих под лицензирование. К тому же работа через интернет или с постоянными выездами сложно отслеживается. То же самое касается полученных заработков.

Властям регионов разрешено изменять этот перечень и ставить на учет самозанятых лиц, занимающихся иной деятельностью. Важнейшими условиями являются уведомление налоговой службы о такой работе и отсутствие сотрудников, работающих по трудовым соглашениям.

Различия самозанятых и ИП

Главное отличие между ИП и самозанятыми заключается в праве приема на работу сотрудников. У первых такое право есть, а вторым оно не предоставляется. Зато самозанятым не приходится формировать отчетность и подавать ее в налоговые органы.

Статусы самозанятого и ИП имеют и некоторые другие различия:

• Предприниматели должны проходить регистрацию с последующей передачей сведений в ЕГРИП. Самозанятым достаточно подать уведомление налоговикам, реестра для них не существует.
• Для самозанятых предусмотрено не слишком много направлений деятельности, ИП может вести любую, предусмотренную законом, деятельность.
• ИП платят налоги и взносы, у них идет пенсионный стаж. Самозанятые могут лишь формировать пенсионные накопления добровольно.
• ИП являются коммерческими субъектами, как любая организация. Самозанятые рассматриваются как физлица.

Не следует путать патенты для самозанятых с системой налогообложения, действующей для ИП с официальной регистрацией. Стоимость патентов для предпринимателей значительно выше, чем для фрилансеров.

Цена подсчитывается с учетом вида деятельности и возможного дохода. Этот показатель умножается на 6%.

Решение о величине потенциального дохода принимается местными властями, фиксированной суммы не существует.

Если дела у самозанятого идут хорошо, и его прибыль перешагнула за 1 млн. рублей в год, для него выгодно зарегистрироваться как ИП и выбрать для себя ПСН.

Сумма дохода в данном случае установлена в пределах 60 млн. рублей.

Важно! Предпринимателям на ПСН необходимо вести учетную книгу расходов.

Для ИП, работающих по патентной системе налогообложения, доступно огромное количество видов деятельности:

• Услуги по шитью и вязанию.
• Пошив, чистка, ремонт обуви.
• Косметические и косметологические услуги, маникюр.
• Стирка и химчистка.
• Ремонт и сервис транспортных средств.
• Изготовление, ремонт металлической галантереи, включая ключи.
• Ремонт и восстановление работоспособности бытовой техники, мебели, помещений.
• Фото- и киноуслуги.
• Репетиторство.
• Присмотр за детьми и больными людьми.
• Сдача в аренду жилья и земли.

ИП может заниматься остеклением лоджий, отделочными работами, изготавливать и продавать предметы художественного промысла.

Важно! В случае ведения предпринимателем деятельности в нескольких регионах сразу, требуется получение патента в каждом из них. То же самое касается патентов для самозанятых граждан в 2019 году.

Налоговые каникулы

Несмотря на то что в последние годы было разработано немало законопроектов для легализации самозанятых, точных ответов на многие вопросы в российских законах пока нет.

Вместе с тем статья 83 НК РФ определяет правовое поле работы фрилансеров и порядок налогового учета. В статье 217 сказано, что такие люди имеют право на налоговые каникулы.

Людям, которые ранее открыли ИП, а затем ликвидировали его, налоговые каникулы не полагаются.

Важно! Предоставление патента для самозанятых 2019 года пока не является решенным вопросом, однако, власти обещали продлить налоговые каникулы до 2020 года.

На данный момент у фрилансеров есть возможность работать легально в рамках видов деятельности патента для самозанятых граждан. Это дает возможность избежать наказания за неуплату налогов и незаконную работу. Однако в сравнении с другими категориями самозанятость не дает прав на льготы в виде оплаты больничных или декретных выплат.

У многих россиян, ведущих самостоятельную деятельность, возникло желание приобретать патент ради налоговых каникул. Эта преференция имеет некоторые особенности:

• Суть льготы заключается в освобождении от всех налоговых выплат.
• Для предпринимателей такой режим доступен, если доля доходов, к которым применяется нулевая ставка, превышает 70% всего объема прибыли.
• Региональные власти вправе ограничивать список видов деятельности, по которым действуют каникулы.
• Закон о патенте для самозанятых граждан предусматривает не только временное освобождение от налогов, но еще и упрощение бухгалтерского и налогового учета.

Патент на работу для самозанятых граждан выдают при наличии годового дохода в пределах 1 млн. рублей.

Сколько будет стоить патент

Стоимость патента для самозанятых составляет 20 тыс. рублей. В регионах цена может несколько отличаться, но исключительно в меньшую сторону. Эта сумма распределяется по трем направлениям:

• Выплата взноса в ФОМС – 1 000 рублей.
• Взнос в ПФР – 9 000 рублей.
• Налоговая выплата – 10 000 рублей.

Оплата за патент вносится единоразово, распределение по указанным структурам произойдет автоматически. Все выплаты производятся казначейством в первые 10 дней после оплаты стоимости патента самозанятым гражданином.

Важно! Если доход предпринимателя, работающего по патенту в 2019 году, превысит пороговое значение, ему придется регистрироваться в качестве ИП.

Преимущества покупки патента

Купить патенты для самозанятых граждан выгодно по нескольким причинам:

• Нет необходимости в ведении бухучета.
• Все налоги и отчисления оплачиваются сразу, когда самозанятый покупает патент.
• Срок действия документа можно выбрать, но обычно его выдадут на год.
• Фрилансер работает на законных основаниях, но не сталкивается с бюрократическими проволочками и не занимается хождением по всевозможным инстанциям.
• В отличие от ИП, самозанятый не рискует собственным имуществом.
• Официальный статус необходим для получения кредитов.
• Можно попытаться получить специальные гранты.

Стоимость патента самозанятого гражданина не зависит от размера ожидаемой прибыли, как это предусмотрено на ПСН. Самозанятые, получающие прибыль от личной деятельности, могут без опасений рекламировать свои услуги и товары, заключать официальные соглашения. При необходимости есть возможность отстаивать свои права в судебных инстанциях. Плановые финансовые проверки самозанятых не проводятся.

Свои выгоды в легализации граждан, являющихся самозанятыми, получает и государство. Они заключаются в:

• Выводе из тени нелегально работающего населения.
• Пополнение бюджета ПФР, ФОМС.
• Снижение численности безработных и расходов на пособия.
• Стимулирование развития микробизнеса и предпринимательства.

Введение патентной системы для самозанятых обеспечивает рост налоговых поступлений в бюджет.

Алгоритм оформления патента

Чтобы получить патент самозанятого гражданина необходимо подать документацию в налоговую службу по месту проживания. При наличии временной регистрации в РФ следует обращаться в инспекцию по месту пребывания. В пакет документов входят:

• Заявление – бланк можно получить у налоговиков либо скачать на интернет-ресурсе ФНС. При подаче заявки посредством портала Госуслуг форма заполняется в электронном формате.
• Паспорт.
• ИНН.
• СНИЛС.
• Подтверждение уплаты госпошлины.

Рассматриваются такие заявки за 5 рабочих дней. При отсутствии претензий выдается регистрационное свидетельство.

Заполняя заявление вручную, следует учитывать важные нюансы:

• Писать можно исключительно печатными заглавными буквами черными либо синими чернилами.
• Исправления, помарки, ошибки не допускаются.
• При отсутствии данных по какому-то пункту в каждой клеточке ставятся прочерки.
• Сведения вносятся точно, как в документах.
• Код деятельности, которую ведет предприниматель, должен состоять из четырех знаков.

Бумаги можно подавать в МФЦ, а также через сайт ФНС либо Госуслуги. Последний вариант позволяет не только избежать очередей, но и оплатить пошлину онлайн. Квитанция с реквизитами формируется самой системой.

Важно! На портале Госуслуг предоставляется скидка на оплату пошлин.

В заявлении указывается желаемый период действия патента. После его истечения нужно написать очередное заявление на продление срока. В ином случае документ аннулируется автоматически.

Причины отказов и аннулирований

В определенных обстоятельствах патенты для самозанятых граждан РФ 2019 года могут быть аннулированы.

Причинами служат превышение предельного значения дохода, наем рабочих, ведение деятельности, которая не предусмотрена законодательством.

Если патент для самозанятых граждан аннулирован, а его владелец не считает такое решение справедливым, он вправе обратиться в судебные органы. Просьбу о приостановлении действия аннуляции на время разбирательства нужно представить в письменной форме. Если удастся доказать незаконность действий налоговиков, гражданин сможет работать по своему патенту далее.

Альтернатива патенту

У жителей российской столицы, Калужского и Московского регионов, Татарстана есть альтернативный вариант легального ведения самозанятой деятельности. На этих территориях проводится эксперимент по выводу фрилансеров из тени. Главное условие такое же, как и у патентной системы: уведомление налоговиков о начале работы.

Для самозанятых, воспользовавшихся такой возможностью, установлены налоговые ставки в размере 4% дохода при получении прибыли от физлиц и 6% – при работе по соглашениям с организациями.

Более того, государство предоставляет им так называемый вычет на сумму в 10 тысяч рублей.

Пока имеется остаток этой суммы, самозанятый платит налоги в размере 3% или 4% в зависимости о того, кому продает продукцию либо оказывает услуги.

В соответствующем законопроекте определены критерии, которым должны соответствовать участвующие в пилотном проекте фрилансеры. Специальный налоговый режим доступен для лиц, ведущих деятельность без привлечения работников и не занимающихся торговлей подакцизными товарами или полезными ископаемыми.

Налоговую декларацию таким предпринимателям сдавать не придется, не потребуется им и онлайн-касса. Все это заменит специально разработанное приложение, устанавливаемое на мобильные устройства. Оно получило название «Мой налог» и обширный функционал, отвечающий потребностям самого фрилансера и налоговых служб.

Через приложение будет формироваться чек, который самозанятый гражданин должен предоставить потребителю. На основании таких чеков будет подсчитываться суммарный доход для начисления налога. Выполнение налоговых обязательств не потребует визита в банк. Вполне реально привязать карточку любой банковской структуры к приложению и производить с нее необходимые платежи.

Важно! В приложении можно настроить автоплатеж, чтобы не пропустить сроки оплаты налогов.

Отличие данного режима от патента заключается в оплате взносов в ПФР. Самозанятым предоставлено право самим решать вопросы, связанные с пенсионным обеспечением. По желанию они могут делать отчисления в фонд, формируя будущую пенсию. Такие взносы не являются обязательными, а их размер и периодичность определяет сам плательщик.

О пользе патентов

Решение российских властей о легализации самозанятых является вполне оправданным шагом.

Огромное количество жителей страны в 2019 году продолжает работать в тени, уклоняться от налогов, а значит, и финансирования социальной сферы.

Все блага вроде бесплатной медицины или образования остаются доступными этим людям. Выходит, что налоги за них платит кто-то другой, что никак нельзя считать справедливым подходом.

Нововведения помогут избавить от негативного оттенка само слово «предпринимательство». Владельцы микробизнеса сталкиваются с массой препятствий в виде бюрократических нюансов и чрезмерных требований госструктур. Новая инициатива позволяет обойтись без бумажной волокиты, обеспечить прозрачность ведения бизнеса и работать полностью на легальных основаниях.

В получении патента для самозанятых нет сложных нюансов. Процедура не занимает много времени и не требует существенных финансовых вложений. Фрилансер ничем не рискует, зато может претендовать на банковские кредиты и размещать рекламу по своему усмотрению, не опасаясь преследования со стороны налоговиков.

Источник: https://samozanyatyj.ru/poleznoe/patent-dlya-samozanyatyh-grazhdan-rf-ne-yavlyayushhihsya-ip.html

Самозанятый гражданин: полный список видов деятельности в 2019 году

9 апреля 2019

Пилотный проект закона об особой системе налогообложения затронул многие сферы деятельности самозанятых граждан. В этой статье поговорим о том, как россиянам оформить самозанятость. Разбираем, какие виды деятельности в 2019 году подходят под действие пилотного проекта.

Перечень профессий самозанятых граждан

В законе о самозанятости населения населения на 2019 год нет полного списка видов деятельности для россиян. Поэтому в Правительстве пояснили, что список разрешенных видов деятельности для самозанятых граждан неоднократно изменится. Законодательство затронет жизнь и доходы самозанятых – так россияне смогут выйти из тени, чтобы работать по закону.

Виды деятельности для самозанятых граждан:

• помощники по хозяйству и уходу за больными, детьми;
• обучение, помощь в развитии;
• уборка жилых и нежилых помещений.

Перечень «домашних» профессий на этом не ограничивается. Оформить законную самозанятость вправе люди, которые продвигают только собственные товары и услуги.

Жители России интересуются, кто такие самозанятые граждане, и чем они отличаются от ИП. Человек не вправе нанимать работников, но зато освобожден от уплаты пенсионных и страховых взносов.

А ограничений по видам деятельности для самозанятых закон не предусматривает.

Какие виды деятельности попадают под самозанятость:

• стилисты, парикмахеры, мастера маникюра, косметологи;
• массажисты, сиделки, медсестры, тренера;
• репетиторы, коучи, онлайн-консультанты;
• фрилансеры, копирайтеры, разработчики сайтов, дизайнеры;
• фотографы, монтажеры, операторы, звукорежиссеры, аранжировщики;
• блогеры, администраторы групп в социальных сетях;
• продавцы собственных товаров;
• няни, помощники по хозяйству, уборщики;
• швеи, вязальщицы, реставраторы одежды;
• таксисты, транспортировщики грузов;
• строители, сантехники, отделочники, печники, каменщики;
• иные перечни услуг.

Многие виды самозанятости и ее форм нельзя распределить по категориям. Но такие работы тоже входят в перечень услуг самозанятых:

• выгул собак;
• ремонт часов и ювелирных изделий;
• юристы;
• организаторы праздников;
• организаторы мастер-классов;
• курьеры.

Какие виды деятельности не попадают под самозанятость:

• адвокаты;
• нотариусы;
• арбитражные судьи;
• медиаторы;
• оценщики.

Работа этих категорий людей регламентируется другими законами.

Налог для самозанятых по видам деятельности

Чем можно заниматься самозанятым – выяснили. Поговорим об ответственности по закону о самозанятых граждан на 2019 год. Работающие на дому люди обязаны перечислять в государственную казну налог на профессиональный доход (НПД).

Размер налоговой ставки рассчитывается в зависимости от вида деятельности самозанятого гражданина:

• 4%, если клиенты – физические лица;
• 6%, если клиенты – юридические лица.

По желанию, работающие дома вправе перечислять пенсионные взносы, но этот вид налога для самозанятых не относится к обязательным платежам.

Для некоторых категорий, которые попали в реестр самостоятельно занятых, действуют налоговые каникулы. Список самозанятых профессий, освобожденных от налога:

• репетиторы;
• помощники по домашнему хозяйству;
• уборщики;
• сиделки, няни.

Эти категории людей попадают под самозанятых, но получают льготу в виде временного освобождения от перечисления налогов.

НПД – единственный налог, который обязаны платить люди из реестра самозанятых граждан. Платить НДС, НДФЛ и страховые взносы не придется. Зато благодаря регулярному отчислению налога на профессиональный доход человек работает в соответствии с законодательством. Это большой шаг к открытию собственного бизнеса.

Работающим дома не нужно рассчитывать сумму ежемесячного взноса в налоговые органы. За них эту работу выполняет приложение «Мой налог». Программа разработана специально для самостоятельно занятых граждан. Что умеет приложение:

• печатать чеки;
• вести учет доходов;
• рассчитывать сумму налога;
• создавать платежные документы;
• изменять и обновлять информацию о налогоплательщике.

Приложение бесплатное, но к нему рекомендуется привязать карту. Это нужно, чтобы быстро оплачивать налоги через безналичные сервисы. Самозанятым стоит открыть расчетный счет для получения оплаты за работы, услуги и товары. Для этого нужно Подобрать банк с подходящими тарифами на обслуживание.

Профессионального расчетно-кассового обслуживания банки пока не предлагают. Это связано с тем, что пилотный проект только начал работу. В будущем банки планируют создавать линейки тарифов специально для самостоятельно занятых граждан России.

Сумма налога рассчитывается автоматически, на основании поступивших доходов.

Работник вправе решать, какие поступления считать доходами. Чек из приложения «Мой налог» получится распечатать либо отправить покупателю в электронном виде. В приложении пользователю доступна история операций, чтобы отслеживать количество и сумму оказанных услуг.

Виды патентов для самозанятых

Вместе с законом и перечнем деятельности для самозанятых объявились мошенники. Преступники предлагают различные виды патентов для самозанятых граждан. Это обман – по состоянию на 2019 год никаких патентов для самозанятых в налоговых службах не предусматривается.

При регистрации статуса в налоговой расскажут, чем можно заниматься самозанятым, и выдадут документ, подтверждающий право работать на дому. Исключение – справки, подтверждающие право заниматься самозанятостью:

• диплом об образовании;
• диплом об окончании курсов;
• справка о повышении квалификации;
• документы на право собственности (для передачи недвижимости в аренду).

Кто может стать самозанятым гражданином в 2019 году: любой человек, у которого нет работников и работодателя. Чтобы получить право называться самозанятым и честно работать, нужно сообщить о намерениях в налоговые органы. Как получить статус самозанятого лица:

• при обращении в налоговую;
• оформить заявку через официальный сайт ФНС.

При личном обращении в налоговую нужно предоставить паспорт и ИНН. В ЕГРИП работник обязан взять справку о наличии либо отсутствии зарегистрированного ИП.

Дело в том, что ИП не вправе стать одновременно еще и самостоятельно занятым лицом.

Закон допускает перевод предпринимателя в категорию, которая относится к работающим на себя гражданам. Для этого в ФНС предприниматель отправляет информацию о своем предприятии. У налоговой службы собственные требования к претендентам на самозанятость:

• выручка за год не должна превышать 2,4 млн рублей;
• человек не продает подакцизные товары;
• нет наемных работников;
• предприятие не занимается добычей полезных ископаемых.

Человек относится либо к самозанятым, либо к индивидуальным предпринимателям. Получение обоих статусов по закону невозможно в России.

Работа для самозанятых

Какие виды деятельности могут осуществлять самозанятые граждане, теперь ясно. Важно понять, как работают такие люди дома. Пилотный проекта закона о самозанятости и видах деятельности в 2019 году действует на территории 4 российских регионов:

• Республики Татарстан;
• Московской области;
• Калужской области;
• Москвы.

Граждане России, профессии которых попадают под действие пилотного проекта, вправе:

• размещать рекламу на телевидении и в газетах;
• рекламировать услуги в социальных сетях и интернете;
• раздавать листовки;
• использовать визитки.

Работники могут открыть интернет-магазин. Главное условие – реализация только собственноручно произведенных товаров. Перепродажа запрещена законом.

Люди из списка самозанятых профессий вправе оформить самозанятость. Регион проживания роли не играет. Если работник реализует товары либо работает на территории 4 регионов пилотного проекта, то на статус самозанятого стоит претендовать. Раз в год регион работы допускается изменить. Для этого самозанятый обращается в ФНС.

Мало знать, какие профессии относятся к самозанятым в России. Закон предусматривает и ответственность для работающих на себя граждан. Если человек работает на дому, но не зарегистрировался в налоговых органах, ему грозит:

• штраф в размере 20% незаконно полученного дохода за первое нарушение;
• штраф в размере 100% дохода за рецидив.

Уголовная ответственность пока в законе не предусматривается.

Как работают люди на дому:

• находит покупателя;
• передает товар либо оказывает услугу;
• получает деньги;
• выписывает чек через приложение «Мой налог».

Если сумма налога за месяц составляет менее 100 рублей, то такой взнос переводится на следующий месяц. Если работник не получает доходов, то и не нужно отчислять деньги государству. В приложении подключается «Автоплатеж». Услуга будет автоматически списывать рассчитанную приложением сумму налога с привязанной карты. Внести платеж необходимо до 25 числа каждого месяца.

Для людей из списка самозанятых граждан действует иной принцип получения налогового вычета. Возвращение 13% за оплату лечения или покупку квартиры положено только гражданам, которые работают официально и перечисляют НДФЛ. К работающим дома это не относится, поскольку подобный вид заработка пока не считается официальным трудоустройством.

Зато работающие дома граждане вправе снизить сумму налога на 10 тысяч рублей. Ежемесячно размер налога снижается на 1%, пока сумма вычета не достигнет отметки в 10 тысяч. Если человек работает с юридическими лицами, то размер налога составляет не 4%, а 6. Поэтому каждый месяц сумма снижается сразу на 2%.

Сумма вычета рассчитывается в налоговой, поэтому остановить или изменить процесс не получится. Поначалу работникам приходит пониженный налог, затем сумма возвращается к нормальному показателю. Ничего страшного в том, что каждый месяц сумма оплаты будет меняться. Этот показатель зависит от размера полученного дохода, который у самозанятых не отличается стабильностью.

Источник: https://tvoedelo.online/samozanyatye/samozanyatost-vidy-deyatelnosti