Аккредитив — что это, как открыть, условия и виды аккредитивов

Зачастую сложные финансовые термины с пугающими названиями оказываются простыми вещами, необходимыми не только для организаций, но и для физических лиц.

В данной статье мы простыми словами расскажем о том, что такое аккредитив и зачем он нужен.

Изображение с сайта www.buro-potapenko.ru

Простым языком о том, что такое аккредитив

Надежный способ обезопасить организацию от рисков, связанных с предоплатой по финансовым сделкам или подстраховаться при сотрудничестве с новыми поставщиками это аккредитив.

Аккредитив – открытый в банке специальный счет, который дает возможность зарезервировать находящуюся на нем сумму, при торговых отношениях. В случае полного соблюдения участниками условий договора банк обязуется выплатить определенною сумму средств получателю.

Банк выступает неким гарантом и берет на себя ответственность за осуществление выплаты средств. Это дает выгодные условия и поставщику и получателю. Первый точно знает, что получит оплату товаров, а второй уверен в том, что своевременно сможет произвести оплату.

Что такое банковский аккредитив?

Это безопасный вид расчета, позволяющий дать гарантии обеим сторонам сделки, за счет чего процесс купли-продажи происходит быстрее.

Схема работы аккредитива

1. Участники заключают договор, где точно прописаны условия расчета.
2. Покупатель обращается в банк-эмитент для открытия счета, вносит на него определенную в договоре сумму денег (бронирует средства).
3. Поставщик предоставляет банку исполнителю необходимый пакет ценных бумаг.

4. После того, как будет открыт аккредитивный счет, эмитент сообщит об этом авизующему банку (банку продавца).
5. Авизующий банк уведомляет поставщика об удачном открытии счета.

6. Продавец доставляет товары покупателю и предоставляет пакет ценных бумаг, подтверждающих эту операцию, банку исполнителю.
7. Происходит проверка предоставленных ценных бумаг авизующим банком.

8. В зависимости от особенностей контракта, перечисление суммы денежных средств на счет поставщика осуществляет активизирующий банк или эмитент.

Для того, чтобы было проще разобраться в схеме, рассмотрим ее наглядно на картинке.

Изображение с сайта blog-finansist.ru

Договор аккредитива

Документ, регулирующий отношения участников содержит в себе всю информацию обязательную для проведения сделки. В договоре фиксируются:

• Реквизиты продавца и покупателя.
• Вид используемой формы.
• Бронируемая сумма денежных средств.
• Сроки выполнения действий.
• Сумма комиссии.
• Порядок выплат.
• Инструкции для случаев непогашения задолженности.
• Права и обязанности участников.

Участниками таких финансовых сделок могут стать как юридическое так и физическое лицо.

Аккредитивная оплата

Денежный перевод будет осуществлен только после выполнения всех условий, прописанных в контракте.

Перечисление денег на счет поставщика происходит после доставки товаров покупателю и предоставления в банк ценных бумаг, подтверждающих данную процедуру.

В случае, если условия контракта были нарушены или выполнены не полностью, покупатель вправе вернуть товар продавцу и отказаться выплачивать деньги.

Изображение с сайта argo-bad.ru

Это важно

Счет открывает покупатель на собственные средства или на условиях кредитования.

Открытие аккредитивного счета

Для того, чтобы открыть такой счет в банке необходимо написать заявление, в котором указана следующая информация:

• Номер контракта.
• Реквизиты поставщика.
• Вид, размер и сроки работы счета.
• Способ его выплаты.
• Данные о предоставляемых товарах.
• Реквизиты авизующего банка.
• Список документов, после предоставления которых денежные средства поступят на счет поставщика.

Виды аккредитива

Изображение с сайта vse-temu.org

В зависимости от полномочий банка и сторон выделяют несколько видов счетов:

Отзывной – банк вправе на основании письменного заявления от плательщика аннулировать счет в одностороннем порядке. Не пользуется большой популярностью из-за отсутствия гарантий у продавца.

Безотзывный – возможность отзыва денег отсутствует, после предоставления документов, подтверждающих доставку товара, поставщик получит за него денежные средства. В настоящее время это наиболее распространенный вид.

Подтвержденный – банк переводит средства на счет продавца даже без наличия денег на счете покупателя. Такой вид предоставляет поставщику дополнительную гарантию на получение средств, но очень рискован для банков, поэтому облагается дополнительной комиссией.

Покрытый – авизующий банк перечисляет денежные средства на счет эмитента, в определенный период времени. Данный вид не очень востребован в большинстве стран мира.

Непокрытый – авизующий банк позволяет эмитенту списывать указанную в договоре сумму денежных средств с корреспондентского счета.

Резервный – банк, открывший счет предоставляет письменное обязательство продавцу о произведении платежей вместо покупателя, если второй не выполнит условия договора. Такой вид гарантирует исполнение обязательств покупателем перед поставщиком.

Револьверный – чаще открывают на часть от полного размера платежа, после выплат покупателя возобновляется до оговоренной ранее суммы. Применяется в областях, где поставляют товары по фиксированному графику.

Циркулярный – дает возможность получить деньги по аккредитиву во всех корреспондентах авизующего банка.

С красной оговоркой – по указанию эмитента авизующий банк производит зачисление части денежных средств продавцу до предоставления ценных бумаг, подтверждающих доставку.

Преимущества и недостатки аккредитива

Изображение с сайта сталинка.com.ua

К положительным сторонам можно отнести:

• Юридическое контролирование договора.
• Снижение риска поставщика не получить денежных средств.
• Гарантия своевременных поставок для покупателя.
• Возможность получения сверхприбыли со средств покупателя.
• Возможность экономии на процентных платежах в отличие от обычного кредитования.

Отрицательные стороны:

• Без предоставления документов, определенных при составлении договора денежные средства не поступят на счет получателя.
• Длительность сделки из-за большого объема документов.
• Законодательство может ограничить сделки по аккредитивам.
• Достаточно высокие комиссии за услуги.

Процесс авизования

Один из этапов работы аккредитива – это авизование аккредитивов.

Представляет собой проверку информации, содержащейся в документах и сообщение получателю средств об открытии счета.

Этот процесс наиболее важный и длительный. Правила авизования регулируются соответствующим законодательством. Банки относятся к этому процессу ответственно, чтобы избежать нарушений постановления.

Не стоит верить мошенникам, которые тратят на проверку документов небольшое количество времени.

Аккредитивы для физических лиц

Изображение с сайта vashbiznesplan.ru

Такие счета используются не только при торговых сделках, но и при сотрудничестве физических лиц. Сущность операции не меняется – аккредитив выступает гарантом получения денежных средств. Его используют для того, чтобы обезопасить себя от возможного мошенничества при дорогостоящих покупках, например, недвижимости.

Как аналог такой операции банки могут предложить физическим лицам пользование банковской ячейкой.

Сущность ее работы:

• Покупатель вносит сумму денежных средств в ячейку в присутствии поставщика.
• Происходит проверка суммы.
• Доставка товаров.
• Предоставление пакета ценных бумаг, подтверждающих доставку.
• Продавец получает денежные средства из ячейки.

Такая форма сделок является довольно длительной, поэтому предприниматели предпочитают форму аккредитива.

Итак, мы постарались простым языком рассказать о том, что такое аккредитив. На нашем сайте представлено множество статей по другим финансовым терминам, из них вы можете получить больше информации об эффективном ведении бизнеса.

data-block2= data-block3= data-block4=>

Источник: https://vklady-investicii.ru/articles/biznes/akkreditiv-chto-eto.html

Что такое аккредитив простыми словами, как открыть

Алина получила права и решила купить первую в своей жизни машину. Она нашла хороший автомобиль с небольшим пробегом, но теперь думает, как лучше расплатиться с продавцом.

Есть ли надежный способ не остаться и без денег, и без машины? Чтобы провести сделку безопасно, в банке Алине предложили открыть аккредитив.

Что это такое и чем аккредитив лучше других способов провести сделку?

Аккредитив — это специальная форма расчетов между покупателем и продавцом, которая защищает их обоих. Простыми словами: это гарантия от банка, что продавец получит платеж, если выполнит определенные условия.

Если вкратце: покупатель открывает счет, кладет на него деньги и просит банк оформить на него аккредитив. Банк выпускает аккредитив, где указано, при каких условиях продавец получит деньги.

С этого момента деньги на счете покупателя заблокированы банком до окончания срока действия аккредитива. Покупатель передает аккредитив продавцу.

Продавец выполняет условия договора, приносит аккредитив в свой банк или банк, который открыл аккредитив, и получает деньги.

Аккредитив нередко называют виртуальной банковской ячейкой. А еще у него много общего со счетом эскроу. Во всех этих случаях банк выступает независимым посредником: он следит за тем, чтобы продавец получил свои деньги, а покупатель — товар. Рассмотрим подробнее, что такое аккредитив и чем он отличается от ячейки и счета эскроу.

Когда может пригодиться аккредитив?

Аккредитив подойдет вам практически всегда, когда вы покупаете или продаете что-то дорогое, что невозможно сразу передать из рук в руки:

• недвижимость, в том числе в ипотеку, особенно если это не просто покупка, а сложный обмен;
• автомобиль, оборудование, ценные бумаги и другие вещи, на которые нужно оформлять собственность;
• дорогие услуги — например, ремонт.

Как проходит оплата с помощью аккредитива?

Шаг 1

Продавец и покупатель заключают договор. Это может быть договор купли-продажи или оказания услуг. В договор нужно включить пункт о том, что расчет будет проведен через безотзывный аккредитив.

Стоит также заранее согласовать, какие документы продавец должен будет представить в банк, чтобы получить деньги по аккредитиву.

Шаг 2

Покупатель открывает счет в банке и вносит на него сумму, которую должен выплатить продавцу, а также комиссию банку за оформление аккредитива.

Шаг 3

Банк открывает аккредитив. В нем указываются условия, при которых продавец сможет получить деньги, и список документов, которые он должен представить в банк.

Шаг 4

Покупатель передает аккредитив продавцу как гарантию оплаты.

Шаг 5

Продавец выполняет условия договора и вместе с аккредитивом представляет в свой банк документы, которые это подтверждают. Например, для сделок с недвижимостью это договор с отметкой о регистрации в Росреестре. Для продажи автомобиля — договор купли-продажи или выписка из Систем электронных паспортов. Список необходимых документов надо прописать в договоре и внести в аккредитив.

Шаг 6

Банк, в котором у продавца открыт счет, проверяет документы и, если все в порядке, переводит ему деньги.

Аккредитив открывают на определенный срок. Если в течение этого срока продавец не представит необходимые документы, банк закрывает аккредитив. А покупатель может снова свободно распоряжаться деньгами своего счета, на который был открыт аккредитив.

Пока безотзывный аккредитив действует, изменить его условия или отказаться от сделки можно, только если и продавец, и покупатель на это согласны. Покупатель не может по своему желанию забрать деньги со счета. А продавец не может получить доступ к этим деньгам, пока не предоставит все необходимые документы, прописанные в аккредитиве.

Насколько это долго и сложно?

Сам аккредитив в банке можно оформить за 10 минут. Но предварительно стоит проконсультироваться со специалистом банка, как лучше прописать в договоре с продавцом условие об оплате аккредитивом.

Чтобы открыть аккредитив, покупателю понадобится только паспорт и договор с продавцом — например, о купле-продаже или оказании услуг.

Покупатель должен будет заполнить заявление на открытие аккредитива. В заявлении нужно указать:

• реквизиты продавца;
• параметры договора с продавцом: вид, дату и номер, если он у договора есть. Здесь же должно быть описание товара или услуги, за которую платят аккредитивом: адрес объекта недвижимости, марка и идентификационный номер автомобиля или другие данные;
• список документов, которые должен представить в банк продавец для подтверждения сделки, — например, договор купли-продажи квартиры с отметкой о регистрации в Росреестре.

Продавцу, чтобы получить деньги, нужно будет представить в банк паспорт и документы, которые предусмотрены аккредитивом.

Например, продавец может заключить сделку о продаже машины в Твери, а затем поехать в Сочи и получить деньги там. Он может принести документы, которые подтверждают сделку, в свой банк, а не в банк покупателя. Тогда ему понадобится сопроводительное письмо, где он укажет номер и другие параметры аккредитива.

Сколько это стоит?

Сумма зависит от нескольких параметров:

• вида сделки: купля-продажа, оказание услуг или другая сделка;
• вида имущества: движимое или недвижимое;
• суммы сделки;
• того, кто заключает договор: частные лица или компании.

Например, при продаже автомобиля от одного человека другому за аккредитив обычно нужно заплатить от 1500 до 5000 рублей в зависимости от цены авто.

Аккредитив лучше или хуже банковской ячейки и счета эскроу?

Все эти способы помогают продавцу и покупателю проводить сделки безопасно. Во всех случаях покупатель передает деньги на хранение банку — и продавец уверен, что его не обманут и он сможет их получить за свою услугу или товар. А покупатель уверен, что точно получит товар или услугу — либо банк вернет ему деньги.

Но у аккредитива есть свои особенности.

Плюсы:

• Можно проводить сделки, даже если продавец и покупатель находятся в разных городах. В этом случае покупатель оформляет аккредитив в своем банке, а проверку документов проводит банк продавца. Чтобы передать деньги через ячейку или счет эскроу, оба участника сделки должны вместе прийти в один банк.
• Не нужно пересчитывать наличные и проверять подлинность денег, как в случае с ячейкой.
• Форма аккредитива и порядок расчетов через него детально прописаны в законах и указаниях Банка России. Благодаря этому вероятность ошибок или нарушений сведена к минимуму.
• Деньги на счетах частных клиентов застрахованы государством. Правда, только на сумму до 1,4 млн рублей. На содержимое ячеек страхование не распространяется. Если вдруг ячейку ограбят (это очень редко, но случается), при простом договоре аренды можно рассчитывать только на полицию.
• Аккредитив можно оформить практически в каждом отделении любого банка. Ячейки есть не во всех отделениях, а счета эскроу открывают считаные банки.

Минусы:

• Сложный, строго регламентированный оборот документов. Благодаря этому контроль выше, но сделки могут проходить дольше.
• При раскрытии аккредитива банк не проверяет подлинность документов, которые приносит продавец. Если он предоставит умелую подделку, специалист банка может не распознать подлога.
• Аккредитив очень формализован. Нестандартные сделки проще проводить через счета эскроу или банковские ячейки.
• Деньги может получить только один покупатель. Если у недвижимости, например, несколько владельцев, аккредитив использовать не так удобно, как ячейку.
• При совершении сделок по аккредитиву банк всегда передает данные в налоговую службу. Это устраивает не всех клиентов. По сделкам через ячейку и счет эскроу у банков такой обязанности нет.
• При проведении сделки необходимо уложиться в жесткие сроки действия аккредитива. Поэтому стоит закладывать время на непредвиденные сложности. Например, для регистрации в Росреестре могут понадобиться дополнительные документы, и стоит учитывать время на их сбор. Если продавец планирует получить деньги в своем банке (не в том, где изначально был открыт аккредитив), необходимо также заложить несколько дней на перевод денег из банка покупателя.

Что дешевле — оформить аккредитив, открыть счет эскроу или арендовать ячейку?

Однозначно ответить на этот вопрос нельзя. Стоимость аккредитива, ячейки и счета эскроу зависит от условий сделки и тарифов конкретного банка.

Обычно аккредитив стоит дороже, поскольку предусматривает сложное оформление и тщательный контроль документов. Это требует от специалистов банка больше времени.

Но при сравнении надо оценивать все дополнительные расходы на проведение сделки. Например, если при закладке денег в ячейку вы решите заказать в банке пересчет и проверку денег, то вам придется заплатить за это отдельно.

Если сравнивать аккредитив со счетом эскроу, то за открытие и ведение счета эскроу банк нередко берет процент от суммы, которую на него кладут. И чем выше стоимость объекта, тем дороже в таком случае обойдется счет эскроу. А комиссия за оформление аккредитива может быть стандартной и не зависеть от суммы сделки.

Источник: https://fincult.info/article/bankovskiy-akkreditiv-chto-eto-i-kak-ego-ispolzovat-pri-krupnykh-pokupkakh/

Аккредитив при покупке недвижимости: что это, схема, плюсы и минусы формы расчетов

Аккредитивный счет при покупке квартиры — это счет, на котором хранятся средства покупателя до передачи прав на недвижимость. После передачи прав, деньги отдаются продавцу. Таким образом, в этой схеме банк выступает в роли гаранта, что значительно уменьшает риск срыва операции.

К тому же чаще всего заключается т.н. «безотзывный» аккредитивный счет, в рамках которого даже при желании покупатель не сможет досрочно снять деньги без согласия продавца. Существуют также и другие важные нюансы.

В настоящей статье мы подробно рассматриваем пользу этого финансового инструмента и его особенности.

Что такое «аккредитив в банке при покупке квартиры»?

Как известно, покупка квартиры за наличные или даже в ипотеку всегда сопряжена с некоторыми рисками. Даже если покупатель прибегает к ипотечному займу, все равно ему необходимо передать продавцу первоначальный взнос.

Сумма такого перевода, как правило, немаленькая — в зависимости от характера сделки, покупателю необходимо передать от нескольких сотен тысяч рублей до десятков миллионов.

Кроме того, рисковать может и продавец: при условии, что все документы переданы и уже подписан акт приема-передачи, покупатель может отказаться переводить обговоренную сумму.

Поэтому, во избежание риска мошенничества, схема подобных операций обязательно должна предусматривать гарантию полного выполнения обязательств для обеих сторон.

Для этого банковскими организациями и были разработаны продукты для обеспечения безопасности. Самые популярные среди этих предложений — банковская ячейка и аккредитив.

Мы разберемся, как работает аккредитив и ячейка, а также разберем их минусы и плюсы. Но сначала уточним, что вообще такое аккредитивный счет и зачем он нужен.

Банковский аккредитив при покупке квартиры — это счет, открытый банком для обслуживания участников сделки.

Покупатель квартиры перечисляет на аккредитив установленную договором купли-продажи сумму, а продавец получает ее только после предоставления документальных доказательств передачи прав на недвижимость.

Таким образом, банк выступает в этой сделке гарантом: в случае, если сделка сорвется, банк попросту вернет участникам то, с чем они изначально пришли (покупателю — деньги, продавцу — права на недвижимость).

Какие бывают виды аккредитивов и какие у них особенности?

Существует несколько видов аккредитивов; разница между ними выражается, как правило, в процедуре проведения сделки.

Некоторые из видов ориентированы на обеспечение максимальной защищенности обоим участникам сделки, другие направлены на безопасность какой-либо определенной стороны — покупателя или продавца.

Поэтому еще до открытия аккредитива при покупке квартиры следует внимательно разобраться, какое предложение подойдет вам больше всего.

• Отзывной аккредитив. Ориентирование на покупателя: он может в любой момент в течение сделки отозвать денежные средства, тем самым аннулировав сделку. Продавец не окажется обманутым, т.к. права на недвижимость, согласно порядку расчета, передаются только после оплаты. Но потерять время продавец точно может, поэтому на такой тип аккредитива крайне редко соглашается контрагент;
• Безотзывный счет. Наиболее популярное решение: покупатель не имеет права забрать деньги раньше срока, по крайней мере без письменного разрешения продавца. Чаще всего продавец и менеджер банка предлагают оформлять именно этот тип аккредитива;
• Безакцептный аккредитив. Не требует присутствия покупателя при получении денег. Продавцу достаточно предъявить сотрудникам банка документы, подтверждающие передачу прав на недвижимость;
• Покрытый счет. Подразумевается, что банк, в котором открыт аккредитивный счет, переводит деньги покупателя банку получателя. Далее эти деньги содержатся в банке-исполнителе до момента завершения сделки. Как правило, используется в сделках между юридическими лицами;
• Непокрытый счет. В данном случае никаких перечислений не происходит, деньги хранятся на корреспондентском счете банка-отправителя. Вместо этого организация, принимающая платеж за недвижимость, получает право самостоятельно снять наличные после предоставления документальных доказательств завершения сделки. Похоже на безакцептный счет, но отличается тем, что вопрос решается между юридическими, а не физическими лицами.

Чаще всего при сделках с недвижимостью стороны соглашаются исключительно на безотзывный счет. В таком случае покупатель не сможет забрать денежные средства раньше определенного срока. Это заставляет покупателя подходить к сделке ответственнее. Выгодно это, в первую очередь, продавцу, ведь сорванные сделки существенно уменьшают выгоду от продажи недвижимого имущества.

На какой срок оформляется аккредитив?

Нужно понимать, что период действия аккредитива — вопрос исключительно договоренностей между участниками сделки. Он может быть любым, хотя банки нередко вводят ограничения — например, счет может быть открыт на срок не больше двух кварталов (шесть месяцев).

Кроме того, в отличие от банковской ячейки, стоимость аккредитива не зависит от срока его действия: плата взимается за сумму хранения, а не длительности действия счета. Единственное, что нужно учитывать — тарифы рассчитываются за квартал пользования, т.е.

3 месяца действия счета.

Срок действия счета заранее согласуется сторонами и отражается в первичном или окончательном договоре купли-продажи. Если выясняется, что установленного договором срока не хватает для проведения сделки, его можно изменить — но за это придется платить.

В среднем банки берут за изменение сроков действия 0,2% от суммы, хранящейся на аккредитивном счете.

Учитывая, что на аккредитиве чаще всего лежат суммы от 1 млн. рублей, 0,2% могут стать существенной платой.

Поэтому мы рекомендуем тщательно просчитать срок хранения — например, еще до подписания договора следует учесть возможные форс-мажоры, т.к. из-за полного игнорирования их возможности люди и попадают в неловкие ситуации.

Подытоживая, чаще всего срок действия составляет 3 месяца, т.е. ровно один квартал. При желании этот срок может меняться.

Схема проведения покупки квартиры через аккредитив

Итак, мы уже объяснили, что такое аккредитив при покупке квартиры простыми словами. Теперь нужно понять, какую роль занимает этот счет при проведении самой операции. Порядок действий с привлечением аккредитива выглядит следующим образом:

1. Сначала участники сделки тщательно обсуждают условия купли-продажи. Заключается договор купли-продажи;
2. Этот документ предоставляется банку, где планируется открывать аккредитив. Если банк утверждает сделку, подписывается еще один аккредитивный договор с участием трех сторон — покупателя, продавца и представителя банка;
3. Покупатель вносит на открытый счет денежные средства в установленном объеме. Операция пополнения документируется;
4. Договор аккредитива при покупке недвижимости или хранится у представителя банка, или передается в другую организацию (актуально для покрытых и непокрытых счетов);
5. Договор купли-продажи регистрируется в Росреестре. Квартира практически передана покупателю;
6. Продавец предоставляет банку все необходимые бумаги: справку из Росреестра о передаче прав, выписку из ЕГРН и т.д. Банк тщательно проверяет всю юридическую сторону вопроса, а именно: действительно ли были переданы права, не было ли нарушений в процессе передачи и т.д.;
7. Если все правильно, в соответствии с аккредитивным договором, деньги зачисляются на счет продавца. На этом этапе продавец обязан задокументировать получение денег актом приема-передачи. Сделка завершается.

  Как узнать, есть ли обременения на квартиру?

Нюансы договора на открытие аккредитивного счета

Условия заключения договора, его основные разделы и прочее, как правило, унифицированы. Отдельного внимания заслуживают только следующие данные:

• Внимательно проверьте реквизиты получателя и отправителя. Все ФИО, номера счетов, адрес объекта купли-продажи и прочее должно быть написано без ошибок. Если заметите опечатку, требуйте ее исправить;
• Тщательно изучите раздел «Порядок расчетов». Там должны быть ясные формулировки без двоякого прочтения (разночтения). Должен присутствовать регламент сроков действия аккредитива, конкретной суммы и валюты операции, требуемый пакет документов для завершения сделки и т.д.;
• Обязательно исследуйте пункт «Оплата услуг». Обратите внимание, на кого ляжет ответственность в финансовом плане за открытие и закрытие счета (кто будет платить банку);
• Наконец, внимательно прочтите весь раздел «Ответственность сторон». В разных договорах ответственность сторон по-разному регламентируется, и понимается этот термин тоже не всегда одинаково. Вас этот раздел должен полностью удовлетворить, иначе в будущем возможны ущемления ваших прав.

Изучить образец договора аккредитива (на примере Сбербанка) вы можете посмотреть и скачать здесь.

Преимущества такой формы расчетов

• Главный плюс аккредитива — участники сделки полностью защищены от возможного мошенничества или неисполнения обязательств;
• Дополнительная юридическая помощь и поддержка от банка. Так, при возникновении каких-либо вопросов, представитель банка сразу обратит на них внимание;
• Обеспечивается равная безопасность для всех сторон — продавца, покупателя и банка.

Возможные риски такой схемы расчетов

Покупка жилья при помощи аккредитива тоже несет в себе некоторые опасности, хотя и в меньшей степени, чем если бы клиенты обращались к банковской ячейке.

• Передача денежных средств через аккредитивный счет — длительная процедура, осложненная масштабной проверкой всех предоставленных бумаг. Поэтому клиенты могут потерять много времени и денег;
• Недостаточно гибкие условия. За изменение сроков в договоре полагается увеличенная стоимость обслуживания. Безотзывный аккредитив к тому же не предполагает досрочное снятие средств;
• Большая стоимость услуги;
• Участие банка в сделке выражается, в частности, в полной информированности налоговых органов о статусе вашей сделки, ее сумме и участниках. Поэтому возможны дополнительные проблемы с ФНС.

  Финансовая защита Сбербанка

Что лучше — аккредитив или банковская ячейка?

Это зависит от условий сделки и потребностей ее участников. Если нужно сэкономить — ничего лучше банковской ячейки нет. По соотношению «цена/качество» банковская ячейка значительно опережает аккредитив.

Но если клиенты желают максимально обезопасить себя от форс-мажоров при процедуре передачи средств, самое подходящее — это аккредитив. Он значительно дороже, но и безопасность обеспечивает самую высокую из всех возможных вариантов.

Кроме того, следует учитывать порядок расчетов с банком. За ячейку платят в зависимости от срока действия договора, за аккредитив — в зависимости от размера охраняемой суммы.

Поэтому при передаче больших сумм может быть выгоднее ячейка, а при необходимости иметь большой срок хранения лучше подойдет аккредитив.

Кто должен оплачивать открытие аккредитива — продавец или покупатель?

Все зависит от договоренностей между контрагентами. При желании, оплатить услуги может даже продавец, хотя он по умолчанию считается главным бенефициаром сделки в финансовом плане. Поэтому чаще всего за открытие счета и его обслуживание платит покупатель недвижимости.

В каких банках можно оформить аккредитив?

В этой сфере услуг устоялось пять банковских организаций, на которых приходится почти 85% всех открытых и закрытых в стране аккредитивных счетов. Соответственно, имеет смысл рассмотреть именно их условия, а не предложения менее известных банков.

Наименование банкаТарифы за квартал в рублях

Сбербанк	За переводы между физлицами: 0,2 % от общей суммы платежа, что в среднем составляет 1500-5000 рублей. Перевод между физлицом и юрлицом обходится в 2500-15000 рублей (0,5% от общей суммы платежа).
ВТБ	В рамках ипотеки для физических лиц — фиксированные 1500-4500 рублей в зависимости от суммы перевода. Для остальных переводов 0,2% от суммы, т.е. 1500-5000 рублей в среднем.
Россельхозбанк	0,15-0.2% от суммы, от 1000 до 15 000 рублей.
Альфа-Банк	0,15-0.2% от суммы, но не меньше 50 долларов.
ЮниКредитБанк	0,5%, но не меньше 12 500 рублей.

Заключение

Аккредитив позволяет максимально безопасно передать средства от покупателя продавцу. Поэтому этот банковский продукт пользуется популярностью.

Однако, за эти привилегии приходится платить длительностью перевода и относительно большой стоимостью обслуживания. В связи с этим выбирать аккредитив при передаче денег следует аккуратно и взвешенно: часто сделки до 2 млн.

рублей могут быть спокойно проведены при участии менее дорогой банковской ячейки.

Источник: https://vKreditBe.ru/chto-takoe-akkreditiv-v-banke-pri-pokupke-kvartiry/

Бухгалтерские и аудиторские термины — Audit-it.ru

• Аккредитив представляет собой форму безналичных расчетов в Российской Федерации.
• Аккредитив — это поручение банка плательщика банку получателя средств производить по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в этом поручении.
• Важной особенностью при расчетах аккредитивами является то, что банки имеют дело только с документами, но не с товарами, которые эти документы представляют.

Преимущества аккредитива

Преимущества аккредитива заключаются в следующем:

• гарантированное получение всей суммы от покупателя в адрес поставщика; 
• контроль со стороны банка соблюдения условий поставки и условий аккредитива; 
• неотвлечение, как правило, средств из хозяйственного оборота;
• полный и гарантированный возврат денег покупателю в случае отмены сделки; 
• юридическая ответственность кредитных организаций за законность сделок, в которых применяется аккредитив.

Стороны, участвующие в расчетах

1. В соответствии Гражданским кодексом РФ в расчетах по аккредитиву участвуют четыре субъекта.
2. Во-первых, это плательщик, который при помощи открытия аккредитива исполняет обязательства перед своим кредитором.

3. Во-вторых, это непосредственно банк-эмитент, который и открывает аккредитив плательщику.
4. Банк-эмитент вправе самостоятельно произвести платежи, причитающиеся к оплате, акцептовать или учесть переводной вексель или поручить исполняющему банку (третий участник схемы) выполнить указанные обязательства.

5. Заключительным участником аккредитивной операции является получатель платежа.

Обязательные условия договора при расчетах по аккредитиву

Использование аккредитива в расчетах должно быть прописано в договоре между продавцом и покупателем.

Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном договоре, в котором отражаются:

• наименование банка-эмитента;
• наименование банка, обслуживающего получателя средств;
• наименование получателя средств;
• сумма аккредитива;
• вид аккредитива;
• способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;
• способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком;
• полный перечень и точная характеристика документов, предоставляемых получателем средств;
• сроки действия аккредитива, предоставления документов, подтверждающих поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), и требования к оформлению указанных документов;
• условие оплаты (с акцептом или без акцепта);
• ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.

Кроме того, в договоре могут быть отражены  условия, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву.

Обязательные реквизиты аккредитива

В аккредитиве в обязательном порядке должны быть указаны следующие реквизиты: 

• дата и номер аккредитива;
• сумма аккредитива;
• реквизиты плательщика, получателя, исполняющего банка и банка-эмитента;
• вид аккредитива;
• срок действия аккредитива;
• способ исполнения аккредитива;
• перечень документов и требования к ним, представляемых получателем средств;
• назначение платежа;
• срок представления документов;
• необходимость подтверждения (при наличии);
• порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков;
• в аккредитиве может быть указана иная информация. 

Виды аккредитивов

• Существуют следующие виды аккредитивов
• — Отзывный аккредитив
• Аккредитив, который может быть отозван (аннулирован) плательщиком или банком, выписавшим его,  или его условия могут быть изменены без уведомления продавца.
• — Безотзывный аккредитив
• Не может быть отозван (аннулирован) и его условия не могут быть изменены без согласия заинтересованных сторон.
• — Аккредитив с красной оговоркой
• Аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платеж на оговоренную сумму до представления торговых документов.
• — Переводной аккредитив
• Продавец, не являющийся поставщиком всей партии товаров, передает свои права на получение средств полностью или частично третьим лицам и дает соответствующие указания исполняющему банку.
• —  Аккредитив   покрытый   (депонированный)
•  Аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка  на весь срок действия аккредитива. 
• — Аккредитив    подтвержденный
• Аккредитив, при котором исполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платеж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт подтвержденный аккредитив.
• — Гарантийный (резервный) аккредитив
• Представляет собой гарантию обеспечения платежа, если покупатель по резервному аккредитиву не выполняет своих обязательств по контракту.
• — Аккредитив   циркулярный
• Аккредитив, позволяющий получить деньги в пределах данного кредита во всех банках —  корреспондентах банка, выдавшего своему клиенту этот аккредитив.
• — Револьверный (возобновляемый) аккредитив

Применяется при регулярных поставках товара. Сумма аккредитива по мере выплат автоматически пополняется в рамках установленного общего лимита и срока действия аккредитива.

— Кумулятивный  аккредитив

Приказодателю разрешается неистраченную сумму денег текущего аккредитива приплюсовать к сумме нового, который открывается в том же самом  банке, в то время как при ином аккредитиве неистраченная сумма возвращается банку-эмитенту для начисления на текущий счет приказодателя.

Порядок расчета по аккредитиву

• заключение договора (контракта) о поставке товара;
• поручение покупателя на открытие аккредитива банку-эмитенту;
• открытие аккредитива;
• уведомление об открытии аккредитива от банка-эмитента авизующему банку;
• отгрузка (поставка) товара;
• передача отгрузочных документов от продавца авизующему банку;
• пересылка документов и требования от авизующего банка банку-эмитенту;
• снятие денежных средств со счета покупателя;
• перечисление денег от банка-эмитента исполняющему банку;
• передача документов покупателю;
• зачисление денег на счет продавца.

Источник: https://www.audit-it.ru/terms/accounting/akkreditiv.html

Что такое аккредитив? Документарный, покрытый и другие виды аккредитива в 2019 году

Если вам предстоит сотрудничество с новым покупателем/поставщиком, но работать по предпоставке/предоплате вы не готовы, тогда решением в вашей ситуации может стать такой банковский инструмент, как аккредитив. На сегодняшний день, использование аккредитива популярно как во внешней торговле (экспортно-импортные операции), так и во внутренней (операции внутри страны). Но что же такое этот аккредитив?

Если говорить простыми словами, аккредитив – это один из способов расчета покупателя с продавцом, при котором в роли гаранта платежа выступает банковское учреждение. Основными участниками сделки при аккредитивной форме расчета являются:

• аппликант (плательщик по аккредитиву; приказодатель аккредитива) – клиент, по поручению которого открывается аккредитив
• бенефициар – получатель платежа по аккредитиву
• банк-эмитент (банк покупателя) – банк, который открывает аккредитив по поручению аппликанта
• исполняющий банк (банк продавца) – банк, который производит выплату по аккредитиву бенефициару

Как это работает? Пример.

1. Покупатель и продавец заключают контракт, в котором прописываются все условия аккредитивного расчета
2. Покупатель обращается в банк с заявлением на открытие аккредитива на сумму, причитающуюся продавцу за отгруженный товар
3. Банк-эмитент информирует исполняющий банк об открытии аккредитива
4. В свою очередь исполняющий банк уведомляет продавца об открытии аккредитива
5. Продавец отгружает товар и предоставляет подтверждающие документы в свой банк
6. Исполняющий банк передает документы банку-эмитенту
7. После проверки всех документов банк-эмитент перечисляет средства исполняющему банку, который в свою очередь производит платеж на имя поставщика (бенефециара)
8. Банк-эмитент передает документы покупателю (аппликанту)

Если вы таки решились использовать аккредитивную форму расчёта при вашей последующей сделке, нужно помнить, что одним из обязательных пунктов, который указывается как при заполнении заявления на открытие аккредитива, так и в самом аккредитиве, это вид аккредитива. В силу их разной степени надежности, схем выплат и других аспектов, их существует различное множество. Поэтому очень важно правильно подобрать именно тот вид аккредитива, который будет наиболее оптимальным для вас при заключении той или иной сделки.

Давайте разберемся, какие виды аккредитивов существуют, и в чем особенность каждого из них.

Различают следующие виды аккредитивов:

Покрытый аккредитив (депонированный) – аккредитив считается покрытым, когда сумма платежа перечисляется банком-эмитентом банку получателя на весь срок действия аккредитива. То есть, деньги уже сразу находятся в распоряжении банка получателя и являются гарантированным покрытием.

Непокрытый аккредитив (гарантированный) – при данном виде аккредитива денежные средства перечисляются на счет банка получателя лишь тогда, когда приходит время исполнения аккредитива. То есть, денежные средства не сразу поступают на счет банка получателя, как при покрытом аккредитиве.

• Отзывной аккредитив – аккредитив, который может быть отозван (аннулирован) банком или плательщиком до момента подачи всех необходимых документов получателем.
• Безотзывной аккредитив – аккредитив, который не предполагает возможности его отзыва (аннулирования).
• Подтвержденный аккредитив – аккредитив, при котором исполняющий банк гарантирует выплату суммы получателю, независимо от того, перечислит ли банк отправителя (банк-эмитент) ему деньги.

Неподтвержденный аккредитив – предполагается, что платеж поступит получателю только в том случае, если банк отправителя перечислит деньги. То есть, только банк-эмитент несет обязательства по исполнению аккредитива.

1. Аккредитив с красной оговоркой – аккредитив, при котором получателю перечисляется авансовый платеж еще до момента передачи им подтверждающих документов.
2. Револьверный аккредитив – аккредитив, который открывается на часть суммы платежей и автоматически возобновляется по мере осуществления расчётов за очередную партию товаров.
3. Трансферабельный (переводной) аккредитив – аккредитив, который дает возможность бенефициару перевести его (полностью или частично) на иное лицо с сохранением условий.

Резервный аккредитив – при использовании данного вида аккредитива банк обязан произвести выплату (за счет собственных средств) получателю даже в том случае, если приказодатель аккредитива отказался от платежа. По своей сути данный аккредитив является банковской гарантией.

• По способу платежа аккредитивы могут подразделяться на следующие виды аккредитивов:
• С платежом по предъявлении документов – оплата бенефициару производится лишь после предъявления и проверки всех необходимых документов.
• С отсрочкой платежа – оплата по аккредитиву в пользу бенефициара производится не в момент предоставления документов, а в сроки установленные условиями аккредитива.
• Со смешанным платежом – часть суммы оплачивается бенефициару по предъявлении документов, а часть – с отсрочкой платежа.

Какой вид аккредитива подойдет именно вам, зависит от специфики вашего бизнеса и от каждой конкретной сделки. Помочь подобрать наиболее оптимальный для вас вариант вам всегда смогут сотрудники банковского учреждения, в котором существует возможность открытия аккредитива.

Стоимость аккредитива – это совокупность комиссий, связанных с его обслуживанием. Рассмотрим размеры наиболее популярных комиссий.

Открытие аккредитива в 10 крупнейших банков Казахстана обойдется вам от 0,2% от суммы аккредитива. А, например, авизование аккредитива – от 0,1% от суммы.

Банк/Операция	Открытие аккредитива	Авизование аккредитива	Проверка документов по аккредитиву	Изменения условий	Аннулирование	Платеж по аккредитиву
Народный Банк Казахстана	0,2%, мин. 16 500, макс. 165 000 тенге	0,1%, мин. 16 000 макс. 90 000 тенге	0,15%, мин. 16 000, макс. 150 000 тенге	10 000 тенге	13 000 тенге	Не указано
Сбербанк	0,2%, мин. 18 000, макс. 130 000 тенге	0,1%, мин. 14 000, макс. 80 000 тенге	0,15%, мин. 18 000, макс. 140 000 тенге	9 000 тенге	14 000 тенге	0,2%, мин. 5 000, макс. 10 000 тенге
ForteBank	Не указано	0,15%, мин. 18 000,макс. 90 000 тенге	0,2%, мин. 18 000, макс. 180 000 тенге	9 000 тенге	18 000 тенге	0,2%, мин. 9 000,макс. 90 000 тенге
Каспи Банк	0,2%, мин. 15 000,макс. 150 000 тенге	0,1%, мин. 15 000, макс. 90 000 тенге	0,15%, мин. 15 000, макс. 150 000 тенге	7 500 тенге	15 000 тенге	Не указано
Цеснабанк	0,25%, мин. 30 000, макс. 150 000 тенге	0,25%, мин. 25 000, макс. 130 000 тенге	0,25%, мин. 25 000, макс. 150 000 тенге	10 000 тенге	12 000 тенге	3 000 тенге
Центркредит	0,2%, мин. 16 000,макс. 150 000 тенге	0,1%, мин. 16 000, макс. 90 000 тенге	0,15%, мин. 16 000, макс. 140 000 тенге	7 500 тенге	13 000 тенге	5 000 тенге
АТФ Банк	0,25%, мин. 23 000,макс. 230 000 тенге	20 000 тенге	0,20%, мин. 15 500, макс. 155 000 тенге	7 700 тенге	15 500 тенге	0,20%, мин. 5 000, макс. 50 000 тенге
Евразийский Банк	0,2%, мин. 25 000, макс. 200 000 тенге	0,1%, мин. 20 000, макс. 150 000 тенге	0,2%, мин. 25 000, макс. 200 000 тенге	10 000 тенге	20 000 тенге	5 000 тенге
Bank RBK	0,20%, мин. 15 000, макс. 100 000 тенге	0,10%, мин. 15 000,макс. 75 000 тенге	0,15%, мин. 15 000,макс. 75 000 тенге	5 000 тенге	5 000 тенге	Не указано
Альфа-Банк	0,2%, мин. 15 000, макс. 150 000 тенге	0,10%, мин. 16 000,макс. 90 000 тенге	0,2%, мин. 15 000, макс.150 000 тенге	8 000 тенге	14 000 тенге	Не указано

Срок действия аккредитива – обязательная информация, которая должна быть отображена в самом аккредитиве. Без данной информации банк принять к исполнению аккредитив не имеет права. Срок действия аккредитива исчисляется от даты открытия аккредитива.

Срок для открытия аккредитива устанавливается банком-эмитентом. Для открытия покрытого аккредитива срок не должен превышать 3-х рабочих дней, для непокрытого – не более 20-ти рабочих дней.

Срок открытия аккредитива исчисляется банком (банком-эмитентом) со дня представления клиентом полного пакета документов.

Срок действия аккредитива обязательно должен оговариваться в договоре на поставку продукции или оказание услуг.

Срок действия аккредитива – срок, в течение которого поставщик должен предоставить исполняющему банку документы, подтверждающие соблюдение им всех условий аккредитива.

И тогда сделка между ним и исполняющим банком будет считается заключенной, и возникнет обязательство последнего исполнить аккредитив.

При установлении нарушений в части представления документов, получатель средств вправе повторно представить документы, предусмотренные аккредитивом, до истечения срока его действия.

При необходимости срок действия аккредитива может быть продлен.

Стоит отметить, что открытие аккредитива банком осуществляется лишь при наличии у него лицензии Национального Банка Республики Казахстан на проведение банковских и иных операций по открытию (выставлению) и подтверждению аккредитива и исполнению обязательств по нему.

Далее – необходимо написать и предоставить сотруднику банка заявление на открытие аккредитива, а также предоставить копию договора, предусматривающего использование формы расчета с применением документарного аккредитива. Заявление пишется в произвольной форме, но обязательно должно содержать такую информацию:

• наименование и место нахождения приказодателя;
• наименование и место нахождения бенефициара, его банковские реквизиты;
• наименование авизующего банка;
• вид аккредитива;
• сумма аккредитива;
• способ исполнения аккредитива;
• указание банка, в котором аккредитив подлежит исполнению, или то, что он подлежит исполнению в любом банке;
• наименование товара или услуги;
• перечень документов либо условия, против которых должно производиться исполнение аккредитива;
• срок действия аккредитива, срок отгрузки (при необходимости), срок представления документов;
• наименование стороны, покрывающей банковские расходы по аккредитиву

На основании, полученного от вас, заявления банк оформляет вам аккредитив.

Авизование аккредитива – это извещение продавца об открытии аккредитива (в извещении содержатся условия аккредитива). Оно является важным этапом применения аккредитивной формы расчетов. Авизование аккредитива и изменений по нему осуществляется авизующим банком.

Авизуя аккредитив или изменения, авизующий банк подтверждает, что он удовлетворен как подлинностью аккредитива или его изменений, так и тем, что авизо точно отражает сроки и условия аккредитива или полученных изменений. Кстати, авизующий банк может выполнять функции как подтверждающего, так и исполняющего банков.

Нужно отметить, что авизующий банк обязан только проинформировать бенефициара об открытии аккредитива или об изменениях в нем, а осуществление выплат по аккредитиву не является его долгом.

Рамбурсирование аккредитива – предоставление денежных средств исполняющему банку для осуществления платежа по аккредитиву или же возмещение уже выплаченных по аккредитиву средств.

Рамбурсирование осуществляется рамбурсирующим банком на основании инструкций (рамбурсных полномочий), полученных от банка-эмитента. После рамбусирования банком-эмитентом осуществляется возмещения выплаченных денежных средств рамбурсирующему банку.

Так же рамбурсирование может осуществляться непосредственно самим банком-эмитентом. В таком случае процесс рамбурсирования называется прямым (простым) рамбурсом.

Основные преимущества рамбурсирования:

• содействие международным расчетам с использованием аккредитива
• дополнительная гарантия платежей банком-эмитентом для подтверждающего/исполняющего банка
• организация подтверждения и финансирования документарных аккредитивов, выпускаемых другими банками (как правило, при ограничениях использования лимитов по торговому финансированию, устанавливаемых иностранными банками)

Принцип действия аккредитива таков, что при наступлении неких условий, банк автоматически осуществляет списание средств в пользу продавца без дополнительных согласований с покупателем.

Поэтому, для максимальной защиты своих интересов клиенту-покупателю необходимо очень тщательно продумывать список документов и условия раскрытия аккредитива.

Данные условия прописываются в контракте, который заключается между покупателем и продавцом.

Преимущества аккредитива:

• обеспечивается безопасность сделки как для продавца, так и для покупателя
• гарантируется получения всей суммы денег от покупателя (при этом денежные средства не отвлекаются из хозяйственного оборота покупателя)
• обеспечивается контроль соблюдения условий сделки со стороны банка
• гарантируется полный возврат денег покупателю в случае отмены сделки
• дает возможность расширить не только рамки, но и географию рынка сбыта

Недостатки аккредитива:

• высокие комиссии банков
• сложный документооборот

Источник: https://bankchart.kz/stati/chto_takoe_akkreditiv_dokumentarnyy_pokrytyy_i_drugie_vidy_akkreditiva