Декларация по транспортному налогу 2017 — скачать бланк

Какой сроки сдачи декларации по транспортному налогу на 2017 год юридическими лицами? По какой форме сдавать декларацию? Изменился ли бланк? Образец заполнения этого отчета и что нужно знать для правильного оформления – в нашем обзоре. Также см. “Изменения по транспортному налогу в 2018 году“.

Актуальный бланк транспортной декларации за 2017 год

С отчетности за 2017 год декларации по транспортному налогу нужно сдавать на новых бланках. Новая форма декларации, утвержденная приказом ФНС России от 5 декабря 2016 № ММВ-7-21/668.

Поясним в таблице, что в ней изменилось:

Показатели декларации
Новая форма 
Старая форма 

Титульный лист	Поле для печати отсутствует	Есть поле для печати
Раздел 2 «Расчет суммы налога по каждому транспортному средству»	Дополнили строками: – 070 – дата регистрации транспортного средства; – 080 – дата прекращения регистрации транспортного средства (снятия с учета); – 130 – год выпуска транспортного средства.	В прежней форме таких строк не было
Появились строки для вычета, который применяют плательщики взносов в систему «Платон» (владельцы транспортных средств массой свыше 12 т). По строке 280 отражают код вычета, а по строке 290 – сумму вычета

Скачать бланк новой декларации по транспортному налогу с 2018 года.

Какие сроки сдачи транспортной декларации за 2017 год

Статья 363.1 НК РФ регламентирует сроки сдачи декларации по транспортному налогу. Отчетность по транспортным средствам организации сдают один раз в год. Крайний срок — 1 февраля следующего года.

Если последний день срока выпадает на выходной, его сдвигают на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 Налогового кодекса РФ). Однако поскольку в 2018 году 1 февраля выпало на четверг, сроки не переносятся.

Декларацию нужно передать в ИФНС не позднее 1 февраля 2018 года.

Заметим, что указанный срок предоставления декларации по транспортному налогу един для всех компаний. Каких-либо специальных правил или исключений на счет того, когда сдается декларация по транспортному налогу, в НК РФ нет. Очень удобно, что порядок заполнения налоговой декларации по транспортному налогу, позволяет фирмам выбирать, как ее сдавать:

• лично или через представителя;
• по почте с описью вложения или путем отправки электронного отчета.

Если выберете услуги почты, то декларация считается сданной в день отсылки почтового отправления. А при передаче по ТКС – дата отправки файла.

Кто именно должен отчитаться за 2017 год в 2018 году

Сдать декларацию по транспортному налогу за 2017 год обязаны юридические лица (ст. 363.1 НК РФ), на которых зарегистрированы транспортные средства (ст. 357 НК РФ). Причем не любые, а которые признаны объектом по налогу: авто, мотоциклы, автобусы, яхты, катера, моторные лодки и др. (см. ст. 358 НК РФ).

В это же статье приведен перечень позиций, зарегистрированные права на которые не обязывают заполнять транспортную декларацию за 2017 год, поскольку – это не объекты по налогу. Например, авто в угоне или транспорт сельхозназначения.

Должны ли отчитываться «физики»?

В отличие от юридических лиц, налоговая декларация по транспортному налогу физическими лицами не заполняется и не сдается (п. 1 ст. 362 НК РФ). Налоговики сами рассчитают этот налог к уплате на основе данных от органов ГИБДД.

Таким образом, для обычных граждан декларацию по транспортному налогу для физических лицз аменяет уведомление из ИФНС на уплату транспортного налога. Скачивать декларацию по транспортному налогу – нет надобности.

Что касается ИП, то на них в полной мере распространяются правила отчетности и уплаты транспортного налога, которые действуют в отношении обычных физлиц. Даже если коммерсант использует ТС для извлечения прибыли. Таким образом, ИП декларацию по транспортному налогу за 2017 год не сдают, а уплачивают налог на основании уведомления из ИФНС.

Состав новой транспортной декларации в 2018 году

Новая декларация по транспортному налогу за 2017 год для юридических лиц состоит из титульного листа и двух разделов.

Как мы уже сказали, во втором разделе декларации за 2017 год. в котором указывают размер налога по каждому транспортному средству, появилось пять строк:

• в строках 070 и 080 теперь можно указать, когда транспортное средство зарегистрировано (в ГАИ, Гостехнадзоре и т.п.) и когда снято с учета;
• по строке 130 – год выпуска;
• строки 280 и 290 – кода и суммы вычета заполняют плательщики сборов в систему «Платон» (владельцы транспортных средств массой свыше 12 т).

Заполнение нового бланка декларации: примеры и образцы

Далее приведем примеры и образы заполнения декларации по транспортному налогу на 2017 год.

Титульный лист декларации

На титульном листе укажите основные сведения об организации и декларации.

Инн и кпп

Эти коды приведите в верхней части титула. Если же отчитываетесь по местонахождению обособленного подразделения, укажите его КПП.

Номер корректировки

Тут укажите:

• если сдаете отчет в первый раз – «0–»;
• если уточняете уже сданный— порядковый номер отчета с исправлениями («1–», «2–» и т. д.).

Налоговый период

В декларации по транспортному налогу зафиксируйте код «34».

Отчетный год

В данном случае 2017-й — это год, за который подается отчетность.

Далее отметьте кодами, в какую инспекцию сдаете декларацию:

• в поле «Представляется в налоговый орган» проставьте код ИФНС;
• в строке «по месту нахождения (учета) (код)» поставьте 260, если подаете декларацию по месту учета организации, подразделения, транспортных средств. Код 213 означает крупнейших налогоплательщиков, а код 216 их правопреемников.

Налогоплательщик

Тут зафиксируйте полное наименование организации в соответствии с учредительными документами.

ОКВЭД

В этом поле укажите код по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД) ОК 029-2014 (КДЕС редакция 2).

Раздел 1 декларации

После заполнения титульного листа пропустите раздел 1 и начните заполнять раздел 2. На основе данных этого раздела затем заполняйте раздел 1.

Поясним особенности заполнения некоторых строк в разделе 1 декларации за 2017 год.

Строка 120

Строку 120 заполняйте, только если ставка налога зависит от количества лет с года выпуска авто.

Строка 140 и 160

В строке 140 укажите количество полных месяцев владения автомобилем в течение года, а в строке 160 – коэффициент Кв. Если автомобилем вы владели весь год, в строке 140 ставьте 12, а в строке 160 – 1.

Строка 150

В строке 150 поставьте 1/1 сли собственник единственный. В противном случае указывается в виде дроби (1/2, 1/3 и т. п.).

Строка 180

Коэффициент Кп (строка 180) указывайте только по дорогим автомобилям.

Строки 190 и 300

В строках 190 и 300 укажите исчисленный налог за год.

Сумму исчисленного налога проставьте по строке 190. Для этого рассчитайте ее по формуле:

Стр. 190

=

Стр. 090

×

Стр. 170

×

Стр. 150

×

Стр. 160

×

Стр. 180

Налог к уплате по строке 300 считают по формуле:

Стр. 300

=

Стр. 190

–

Стр. 250

–

Стр. 270

–

Стр. 290

По транспортным средствам, которые полностью освобождены от налога, в строке 300 поставьте прочерк.

Строки 200 – 290

Эти строки заполняют «льготники». Субъекты РФ вправе освобождать организацию от транспортного налога или снижать его по некоторым транспортным средствам. В этом случае заполняйте строки 200-270.

Когда транспортное средство попадает под льготу, по строке 200 указывают количество полных месяцев использования льготы в 2017 году. Чтобы посчитать коэффициент использования льготы Кл (строка 210), данные по строке 200 делят на 12 мес. Коэффициент округляют до четырех знаков после запятой. Вид льготы и сумму расшифровывают в строках:

• 220-230 – полное освобождение от налога;
• 240–250 – уменьшение суммы налога;
• 260–270 – пониженная налоговая ставка.

Если льготы по транспортному средству не установлены, в строках 220–270 ставят прочерки.

Раздел 1 декларации

Заполнив разд. 2 по всем автомобилям, переходите к разд. 1.

1. Если вы не платите авансовые платежи, в строках 021 и 030 укажите общую сумму налога по всем автомобилям.
2. Если платите, укажите авансовые платежи в строках 023 – 027, а в строке 030 – налог к уплате по итогам года.
3. Далее рассмотрим заполнение основных разделов декларации на примере.

Также вы можете скачать образец заполнения декларации по транспортному налогу за 2017 год, которая будет сдаваться не позднее 1 февраля 2018 года.

Источник: https://buhguru.com/transportnyj-nalog/dekl-trans-nalog-za-2017-god-blank-obrazec.html

Заполняем декларацию по транспортному налогу за 2018 год

Декларация по транспортному налогу за 2018 год — есть ли особенности заполнения по сравнению с прошлым годом? Какой бланк используется для подготовки декларации за 2018 год? Как заполнить строки 280 и 290? Для чего предназначены строки 070 и 080? Ответы на эти вопросы, а также пример заполнения декларации есть в этой статье.

• Таблица новых строк в декларации по транспортному налогу за 2017-2018 годы
• Технология заполнения строк 280 и 290
• Назначение строк 070 и 080
• Пример заполнения декларации по транспортному налогу за 2018 год
• Итоги

Таблица новых строк в декларации по транспортному налогу за 2017-2018 годы

Бланк декларации по транспортному налогу утвержден приказом Минфина России от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@. Он применяется для представления декларации по транспортному налогу за 2018 год. За 2017 год мы отчитывались на этом же бланке — изменения в него не вносились.

1. 
2. Скачать форму декларации по транспортному налогу
3. От декларации прошлых годов она отличается наличием новых строк в структуре:

Заполняя декларацию по транспортному налогу 2017-2018 годов, обратите внимание, что в ней:

• внесение данных не подтверждается печатью компании;
• отражается общая сумма налога по всем ТС, местом нахождения которых является территория субъекта РФ (по согласованию с налоговиками, полученному до начала налогового периода по транспортному налогу);
• рассчитывается налог с учетом даты совершения регистрационных действий с ТС (до или после 15-го числа соответствующего месяца).

Далее подробнее остановимся на новых строках транспортной декларации.

Технология заполнения строк 280 и 290

Указанные строки декларации по транспортному налогу за 2017-2018 годы имеют две схемы заполнения:

Если вы отразили в строках 280 и 290 числовые значения (в 2017-2018 годах вносили плату за большегрузные ТС), то в связи с этим обратите внимание на заполнение связанных с ними строк декларации и иные важные нюансы:

• в строках 023, 025 и 027 проставьте «0» (п. 4.5 Порядка, утв. приказом № ММВ-7-21/668@);
• снижайте транспортный налог на платежи по большегрузным ТС, если сами внесли плату и сами платите налог;

Ссылки на письма ФНС и Минфина по этому вопросу приводятся здесь.

• исчисленный налог уменьшите на вычет, отраженный в строке 290.

Перед оформлением платежного поручения на перечисление налога проверьте соотношения:

• если ТН ≤ НВ → ТНупл= 0 — платежку не оформляйте;

Это означает, что по окончании года у вас отсутствует обязанность по уплате транспортного налога (ТН), если его сумма оказалась меньше налогового вычета (НВ) — налог к уплате (ТНупл) принимается равным 0.

• если ТН > НВ → ТНупл= (ТН – НВ) — эту сумму перечислите в бюджет.

При оформлении платежки не забудьте проверить КБК для транспортного налога.

Уменьшить налог на указанный вычет можно только по тем большегрузным ТС, по которым внесены платежи в систему. К налогу по остальным ТС вычет не применяется.

Назначение строк 070 и 080

С помощью этой информации налоговики смогут проконтролировать, правильно ли вы:

• исчислили количество полных месяцев владения ТС;
• учли правило «15-го числа».

Указанное правило описано в п. 3 ст. 362 НК РФ и связано с исчислением коэффициента владения ТС.

Узнайте из наших публикаций, нужно ли уплачивать налог, если вы владели ТС:

Пример заполнения декларации по транспортному налогу за 2018 год

Рассмотрим, как заполнить декларацию по транспортному налогу при условии, что на балансе ООО «Фантазия» (ИНН 5017123456, КПП 501701001) числятся два транспортных средства:

• Легковой автомобиль Audi A6 Avant quattro (идентификационный номер УTH330700M1415145, регистрационный знак — С285МА98, мощность двигателя — 249 л. с., 2017 года выпуска). Приобретен 27.08.2018.

Источник: https://nalog-nalog.ru/transportnyj_nalog/deklaraciya_po_transportnomu_nalogu/zapolnyaem_deklaraciyu_po_transportnomu_nalogu/

Правила ведения и сдачи в инспекцию декларации по транспортному налогу

Транспортный налог должен уплачиваться каждым владельцем автомобиля, причем его размер зависит от характеристик машины. Важно, чтобы транспортное средство было зарегистрировано в соответствии с требованиями закона.

Декларация по транспортному налогу должна подаваться каждой компанией, использующей в процессе работы автомобили. На некоторые виды машин не начисляется данный налог, например, на конструкции, предназначенные для использования инвалидами и купленные с помощью соцзащиты.

Что такое налоговая декларация по транспортному налогу

Данный документ обязан подаваться в инспекцию каждым владельцем транспортного средства, являющимся юридическим лицом. При этом важно, чтобы машина не входила в список исключений.

Важно! К этим исключениям относятся не только авто для инвалидов, но и специальная техника, используемая в сельском хозяйстве.

В данном документе непременно содержится информация:

• налогооблагаемая база;
• ставка налога, устанавливаемая региональными властями;
• льготы, которыми может пользоваться налогоплательщик;
• непосредственный размер налога.

Важно! Составляется данная декларация по специальной форме, утвержденной законодательно, причем в Приказе Минфина №ММВ-7-11/99@ имеются данные, на основании которых должен правильно заполняться документ.

Что представляет собой налоговая декларация по транспортному налогу и как ее заполнить? Ответы в этом видео:

Кто и когда обязан сдавать декларацию

Составлять и подавать документ в налоговые органы должны все компании, у которых на балансе числятся какие-либо транспортные средства, применяемые в процессе их функционирования. Подача декларации должна осуществляться в налоговые органы, располагаемые по месту регистрации автомобилей.

Важно! Допускается подавать декларацию по месту регистрации (юридическому адресу) компании для фирм, являющихся крупными предприятиями.

Составляется она за календарный год, причем должна передаваться до 1 февраля следующего года.

Важно! Если отправляется декларация по почте, то дата отправки будет считаться сроком, когда она была отправлена в налоговые органы.

Если у предпринимателя имеется ЭЦП, то он может отправить ее с помощью телекоммуникационных каналов связи.

Форма документа и правила расчета налога

При составлении этого документа учитываются некоторые рекомендации:

• титульный лист содержит основные сведения о компании;
• не допускается распечатывать документ с двух сторон одного листа;
• не скрепляются друг с другом листы;
• для ручного заполнения применяются чернила, обладающие темными оттенками;
• все сведения вносятся печатными и заглавными буквами.

Нередко сложности возникают в процессе определения размера налоговой базы. Данный показатель полностью зависит от того, какой тип транспортного средства используется компанией. При этом учитываются параметры:

• если средства оснащены мотором, то берется их мощность в лошадиных силах;
• для воздушных средств учитывается величина моторов в кг. силы;
• для водного транспорта берется в расчет его вместимость, выражающаяся в тоннах.

Важно! Если имеются транспортные средства, не подходящие под вышеуказанные разновидности, то при расчете налоговой базы учитывается единица данной техники.

Таким образом, при заполнении данного документа важно пользоваться актуальной формой, а также со всей серьезностью подходить к правильному расчету размера налога.

От этого зависит оперативность принятия декларации работниками налоговой инспекции, а также, не будет ли применяться каких-либо штрафных санкций.

Пример заполнения декларации.

Правила заполнения декларации

Для этого изучаются основные особенности процесса:

• на каждой странице вверху вводится ИНН компании, а также код налогоплательщика;
• если не нужно вносить какую-либо информацию в строки, то ставится прочерк;
• если за год декларация подается в первый раз, то номер корректировки будет равен нулю;
• для календарного года выбирается код налогового периода 34, а для компаний, которые планируют закрыться, ставится цифра 50;
• непременно указывается код налоговой инспекции, в которую подается документ;
• наименование компании должно полностью соответствовать тому названию, которое указывается в учредительных документах организации;
• если возникают сомнения в правильности заполнения строки, где указывается код деятельности, то проверить эту информацию можно в специальной выписке, полученной из реестра;
• если передается документ представителем, то на титульном листе указываются сведения об этом человеке;
• первый раздел содержит информацию о начисленной сумме транспортного налога;
• указываются верные номера КБК, ОКТМО и номер самой инспекции, куда сдается декларация;
• прописываются все начисления, рассчитанные за один год, а также должны иметься авансовые суммы за три первых квартала отчетного года;
• если у компании имеется несколько ОКТМО, то по каждому из них рассчитывается отдельно налог;
• по каждому транспортному средству рассчитывается налог в индивидуальном порядке;
• для любой техники непременно важно прописать ее идентификационный номер, причем узнать данные сведения можно в регистрационных документах;
• дополнительно надо указать марку авто, ее регистрационный знак и номер;
• прописывается налоговая база, которая зависит от мощности авто или иных показателей различных транспортных средств;
• далее надо прописать полное число лет машины, ее экологический класс, кол-во лет владения компанией, а при этом учитывается полное количество лет;
• налоговая ставка легко узнается у работников налоговой инспекции, так как данный показатель может значительно отличаться в различных регионах, так как в столице устанавливается он законами МО, а меняются они ежегодно;
• все данные, указанные во втором разделе, применяются для эффективного расчета суммы налога;
• если компания имеет право пользоваться какими-либо льготами при оплате данного налога, то прописываются соответствующие реквизиты.

Скачать образец заполнения налоговой декларации по транспортному налогу.

Структура налогового документа.

Таким образом, изучив все правила и особенности заполнения данного документа, не возникнет никаких сложностей с его составлением, а при этом в нем полностью будут отсутствовать какие-либо ошибки или недочеты.

Что представляет собой налоговая декларация налогоплательщика и как ее заполнить – читайте по ссылке.

Ответственность за неподачу документа

Каждая компания, использующая в процессе работы транспортные средства, обязана не только уплачивать транспортный налог, но и подавать декларацию по нему. Если в указанные сроки не будет выполнено данное условие, то компания обязана будет уплатить 5% от начисленного штрафа в виде штрафной санкции.

Важно! Размер данного штрафа не может быть меньше 1 тыс. руб., а также не может превысить 30% от самого транспортного налога.

• Таким образом, подача декларации по транспортному налогу – это обязанность каждой компании, которая применяет для деятельности какие-либо автомобили или иной вид транспорта.
• Что будет, если не сдал налоговую декларацию вы можете узнать тут.
• Как в 1С заполнить декларацию по транспортному налогу вы можете посмотреть в этом видео:

Источник: http://FBM.ru/bukhgalteriya/nalogooblozhenie/deklaracii/deklaracija-po-transportnomu-nalogu.html

Налоговая декларация по транспортному налогу в 2019 году — сроки сдачи и образец заполнения бланка

В 2019 году сроки сдачи налоговой декларации по транспортному налогу остались прежними, а вот формат самого документа несколько изменился. Читайте в этой статье, как выглядит новая налоговая декларация по транспортному налогу для юридических лиц, как её заполнить правильно, а также в какие сроки её нужно сдать.

Срок сдачи налоговой декларации по транспортному налогу в 2019 году

Юридические лица обязаны предоставить декларацию по транспортному налогу в налоговый орган:

• по месту учета (для налогоплательщиков, которые отнесены к категории крупнейших);
• по месту нахождения ТС (для всех остальных).

П. 1 ст. 363.1 НК РФ:

Налогоплательщики-организации по истечении налогового периода представляют в налоговый орган по месту нахождения транспортных средств налоговую декларацию по налогу.

П. 4 ст. 363.1 НК РФ:

Налогоплательщики, в соответствии со статьей 83 настоящего Кодекса отнесенные к категории крупнейших, представляют налоговые декларации в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков.

Документ направляется не позднее 1 февраля года, который следует за завершенным налоговым периодом. Согласно п. 1 ст. 360 НК РФ налоговый период для транспортного налога составляет 1 календарный год. Следовательно, сроки сдачи транспортного налога для юридических лиц, например, за 2017 год — до 1 февраля 2018 года.

П. 3 ст. 363.1 НК РФ:

Налоговые декларации по налогу представляются налогоплательщиками-организациями не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Обратите внимание: Если 1 февраля приходится на выходной день, то крайний срок сдачи декларации переносится на следующий рабочий день.

П. 7 ст. 6.1 НК РФ:

В случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Порядок представления декларации и её структура

Согласно п. 2.6 Приказа ФНС России от 05.12.2016 N ММВ-7-21/668@ направить документ в налоговую можно:

• лично или через представителя;
• по почте (с описью вложения);

Источник: https://AvtoPravil.net/nalogovaya-deklaratsiya-po-transportnomu-nalogu.html

Декларация по транспортному налогу: бланк и образец заполнения

Транспортный налог в целом мы рассматривали в Основной статье. В данной статье мы подробно остановимся на декларации по транспортному налогу: из каких разделов она состоит и как ее правильно заполнить.

Декларация по налогу на транспорт представляет собой отчетный документ, который обязательно должен формироваться и подаваться в ФНС теми плательщиками налогов, которые имеют в своей собственности транспорт, признаваемый объектом налогообложения.

Актуальная форма бланка

Пятого декабря 2016 года была разработана и утверждена новая форма налоговой декларации по транспортному налогу. Она должна подаваться, начиная с 2018 года, по налогам, уплаченным за 2017 год.

Бланк декларации по налогу на транспорт

Состав бланка остался прежним:

• Титульная страница;
• Первый раздел, в котором прописывается размер налога, который необходимо внести в бюджет;
• Второй раздел, в котором приводится расчет размера налога по каждой единице транспорта.

Особенностями актуального бланка являются:

1. В левом углу, сверху, имеется специальный штрих-код.
2. Предусмотрены поля для указания реквизитов плательщика.
3. Прописывается наименование документа.
4. Наличие корректировок прописывается в количествах.
5. Указывается период сдачи отчетности.
6. Предусмотрен блок для представления плательщика налога.
7. Предусмотрен блок для представления представителя плательщика.
8. Предусмотрен блок, который должен заполнить налоговый работник.
9. В первом разделе прописывается сумма налога, которую плательщик должен внести в бюджет. В конце раздела должностное лицо должно подтвердить достоверность указанных сведений.
10. Во втором разделе прописывается расчеты и их результаты.

Изменения в форме

В новой форме декларации по транспортному налогу, которая используется с текущего года, было изменено следующее:

Показатель	Старая форма	Обновленная форма
Титульная страница	Поля для фирменной печати нет	Предусмотрено поле для фирменного штампа
Второй раздел	Были добавлены следующие строчки: 070 – дата, когда транспортный объект был зарегистрирован в ГИБДД; 080 – дата, когда объект транспорта был снят с регистрации в ГИБДД; 130 – год, когда ТС было выпущено.	Ранее таких строчек не было
Были добавлены строчки для вычета, которым имеют право воспользоваться только плательщики взносов в систему «Платон» (владельцы транспортных объектов, масса которых более 12 тонн): 280 – код вычета; 290 – размер вычета.

Правила заполнения

При заполнении декларации по налогу на транспорт не должно возникнуть трудностей. Однако важно соблюдать следующие требования, выставленные налоговой инспекцией, за несоблюдение которых декларация может быть не принята:

1. Итоговый размер налога должен быть округлен до полных рублей в соответствии с правилами математического округления.
2. Страницы декларации должны быть пронумерованы, начиная с титульной страницы.
3. Вносить исправления в бумажный отчет строго запрещено.
4. Если декларация заполняется вручную, допускается использование ручек только черного и синего цвета. Буквы должны быть печатными.
5. Распечатывать декларацию с двух сторон одного бумажного листа строго запрещено.
6. В одной ячейке может содержаться только одно числовое или буквенное значение.
7. Во всех пустых ячейках должны быть проставлены прочерки.

Образец декларации транспортного налога

Образец заполнения декларации по налогу на транспорт

Источник: https://okbuh.ru/transportnyj-nalog/deklaratsiya-blank-i-obrazets-zapolneniya

Новая форма декларации по транспортному налогу — бланк, образец

Новая форма декларации по транспортному налогу 2017-2018 утверждена 05 декабря 2016года приказом ММВ-7-21/668@. Новый бланк декларации можно скачать далее по тексту.

Каждая организация, на которую зарегистрированы транспортные средства обязана заполнять декларацию по налогам.

Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:

Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

Сдача заполненной декларации по транспорту осуществляется не позднее 1 февраля следующего года. Подача осуществляется один раз в год.

Заполнение декларации по ЕНВД, образец

Актуальные действующие ставки НДС по России читать далее

Правила заполнения налоговой декларации по транспортному налогу бланка 2017 года

• Все страницы декларации должны быть пронумерованы;
• Заполнение от руки или на компьютере;
• Если декларация заполняется от руки, использовать чернила: черные, синие или фиолетовые;
• Текстовую часть заполняем заглавными буквами;
• Пустые клеточки не оставляем, а заполняем прочерками;
• Исправления в декларации по транспортному налогу не допускаются;
• При заполнении формы декларации на компьютере, используйте размер шрифта 16-18 и Courier New;
• Распечатывается декларация в 2-х экз.

Какие действуют штрафные санкции к организациям, которые не сдали налоговую декларацию по транспортному налогу в установленные сроки, читайте далее

Календарь сроков сдачи отчетности  для организаций и ИП

Пример заполнения декларации по транспортному налогу

• Заполняем ИНН и КПП организации.
• Ставим код налогового периода.
• 34 — если отчитываетесь за полный год;
• 50 – если заключительный налоговый период, реорганизация организации (ликвидация).
• Проставляется год, за который отчитываетесь.
• Код налогового органа обязательно проставляем, Новосибирск — 5400.
• Код по месту учета ставится в зависимости от того где находится транспортное средство, если по месту нахождения, то ставьте код – 260.
• Полное наименование организации без сокращений. Текстовая часть пишется заглавными буквами.
• Впишите номер телефона для связи.
• Количество листов декларации.
• ФИО полностью, налогоплательщика и дата подачи декларации по транспортному налогу.

Упрощенная система налогообложения ограничения, ее плюсы смотрите здесь

Заполняем 2 раздел декларации по транспортному налогу:

• ИНН и КПП организации.
• Стр. 020 – указываем код ОКТМО. Находим код.
• Стр. 030 – проставьте код транспортного средства в зависимости от его предназначения, я проставляю по легковому авто — код 52000.
• Стр. 040 – идентификационный номер транспортного средства.
• Стр. 050 – марка транспортного средства.
• Стр. 060 – регистрационный номер транспорта.
• Стр. 070 – число, месяц, год когда поставлено транспортное средство на учет.
• Стр. 090 – налоговая база для легкового автомобиля.
• Стр. 100 – единицы измерения налоговой базы по ОКЕЙ. Автомобиль измеряется в лошадиных силах – указываем код 251.
• Стр. 110 – проставьте экологический класс автомобиля. Автомобиль с бензиновым двигателем года выпуска с 2001 – 2004г. имеют 3 экологический класс.
• Стр. 120 – в данной строке укажите, сколько лет машине.
• Стр. 130 – поставьте год выпуска автомобиля.
• Стр. 140 – количество полных месяцев владения в данном году.
• Стр. 150 – доля налогоплательщика в праве на автомобиль.
• Стр. 160 – коэффициент Кв. Если организация владела полный год автомобилем, значит в декларации проставляем – 1, если не полный год, следует произвести расчет данной суммы по следующей формуле:

Коэффициент Кв = кол-во месяцев владения автомобилем/12

Как правильно заполнить декларацию по транспортному налогу 2017 Образец

• Строка 170 – налоговая ставка. Определить при помощи сервиса.
• Строка 190 – находим сумму исчисленного налога в рублях. Рассчитаем по следующей формуле:

Налог = Мощность в Л/С х налоговую ставку х Кв х Кп,

В нашем случае расчет следующий: Налог 3480 руб. = 145 х 24 х 1

• Строки 200 – 290 не заполняются если отсутствуют льготы, проставляете полностью прочерки.
• Строка 300 – исчисленная сумма налога равна строке 190, если строки другие отсутствуют.

Заполнение 1 раздела декларации по транспортному налогу:

• ИНН и КПП организации.
• Код бюджетной классификации для каждого платежа свой, для транспортного налога КБК – 182106040110021000110.
• Код ОКТМО можно найти здесь. Для Новосибирска общий код 50701000.
• Строка 021 – указывается исчисленная сумма налога из раздела 2 строки 300.
• Строка с 023 – 027 – находим по формуле:

Σ авансовых платежей = 0,25 х налоговую базу х налоговую ставку х Кв х Кп,

Применим данную формулу к нашему примеру:

Σ аванс. Платеж. = 0,25 х 150 х 24 х 1 = 900 рублей

• Строка 030 – сумма налога для уплаты в бюджет рассчитывается по формуле:

Σ нал д/упл. в бюдж. = сумма налога строки 021 – сумма строк (023 + 025 + 027)

Применим данную формулу к нашему примеру:

Σ нал д/упл. в бюдж. = 3480 – (900+900+900) = 780 рублей.

Скачать бесплатно:

Бланк новой формы декларации по транспортному налогу Скачать бесплатно

У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить? На сайте не нашли ответа на свой вопрос? Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут. Консультация юриста совершенно бесплатна! Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права! Хотите получить консультацию по телефону, звоните прямо сейчас:

 

Источник: http://ourdocs.ru/novaya-forma-deklaracii-po-transportnomu-nalogu-blank-obrazec/

Декларация по транспортному налогу

Ст. 359 НК страны регламентирует порядок уплаты налога и заполнения декларации. Величина ставки зависит от ряда факторов:

• Каким типом транспортной техники владеет компания;
• Какова её мощность в лошадиных силах и кВт;
• Если техника водного типа – какова её вместительность в тоннах.

Учёт необходимо вести по каждому имеющемуся на балансе транспортному средству на отдельном листе. Законом также установлена необходимость применять повышающие коэффициенты, если в собственности фирмы есть легковые автомобили, стоимость которых выше 3 миллионов.

Величина Пк прямо зависит от даты выпуска ТС и от его стоимости.Если фирма не подаёт декларацию в установленные сроки, ФНС получает право штрафовать её на сумму 5% от величины неуплаченного налога.

Штраф будет начисляться ежемесячно, начиная с предполагаемой даты подачи декларации – 1 февраля идущего за отчётным года. Насчитать таким образом могут не больше 30% от суммы налога.Что касается физических лиц, п. 1 ст. 362 НК РФ избавляет их от необходимости заполнения и сдачи декларации.

Относительно ИП действуют те же правила, что и для юридических лиц. Налогоплательщиками не признают лиц, которые используют автомобили на условиях аренды при наличии у них соответствующего договора.

Право собственности на машину должно быть официально зарегистрировано, так гласит статья 357 НК.

Если же в рамках отчётного периода у предприятия на балансе не числились транспортные средства, подавать пустую декларацию нет необходимости.

Критерии заполнения бланка

В приказе № ММВ-7-21/668 приведён порядок формирования документа и описано, как правильно заполнить декларацию по транспортному налогу. Этого алгоритма рекомендуется придерживаться всем плательщикам налога, что позволит в разы упростить процесс и потратить меньше времени на сдачу отчётности.

Общие требования к заполнению:

1. Формировать документ необходимо по итогам отчётного года (налогового периода);Все показатели необходимо округлить по правилам математики (значения свыше 50 копеек округляются в большую сторону, меньше 50 копеек не берутся в учёт);
2. Необходимо проставить сквозную нумерацию страниц, начав с 0001 – титульного листа. Номер проставляют слева направо, на титульном листе обязательно нужно отметить общее число заполненных листов декларации;
3. Не допускается использование двусторонней печати, корректирующих средств для исправления неточностей или ошибок;
4. Если документ заполняется вручную, допускается использование ручки с синими, фиолетовыми или черными чернилами. Шрифт выбирается заглавный, печатный;
5. Каждому показателю – своё поле. Если какой-то из них отсутствует, проставляется прочерк;
6. Если декларация заполняется на компьютере, применяется шрифт Courier New 16-18 размера.

Форматов предоставления документа есть несколько: в бумажном виде или в электронном формате. Документ может быть передан в налоговый орган лично налогоплательщиком, через его официального представителя, действующего на основании доверенности или же отправлен Почтой России.

Инструкция по пошаговому заполнению декларации

Документ включает в себя три раздела:

• Титульный лист;
• Раздел 1;
• Раздел 2.

Рассмотрим образец заполнения в 2019 году подробней. Правильно оформленный титульный лист включает в себя такие элементы: ИНН и КПП вашей организации (прописывается вверху листа), они же дублируются вверху каждой страницы транспортной декларации.

Узнать заветные цифры можно, открыв свидетельство о постановке организации на учёт налоговой. Если декларация подаётся первично, проставляется код 0, в ситуации, если в документ уже пришлось внести изменения, пишется код 1 или 2 (если выполнялась вторая корректировка).

Дальше прописывается год, за который подаётся декларация и налоговый период. Наименование юридического лица-налогоплательщика пишется точно в таком же формате, как оно написано в учредительных документах. Дальше указывается код вида экономической деятельности, присвоенный на основании общероссийского классификатора.

На титульном листе также нужно указать номер мобильного налогоплательщика без лишних пробелов или знаков, но с кодом страны и города. Если к декларации прилагаются дополнительные документы, нужно обозначить их цифрой (например, 3 или 4). Дальше на титульном листе размещён раздел, в котором требуется подтвердить достоверность введённых сведений.

Если декларацию заполняет сам руководитель, проставляется код 1, если же его доверенное лицо – код 2.

Осталось проставить подпись и дату. Больше ничего на титульном листе заполнять не нужно, данные в раздел справа вносит работник налогового органа.

Процесс заполнения 1 и 2 разделов транспортной декларации

Для начала необходимо выполнить расчёт суммы налога, которую требуется внести в бюджет. Для этого мы пропустим тонкости заполнения первого раздела и перейдём сразу ко второму, где эти расчёты и выполняются. Так будет понятней.Итак, инструкция по заполнению раздела №2:

• Прописать ИНН и КПП организации вверху страницы (как это было выполнено на титульном листе);
• В строке 020 и 030 вписать код вида ТС и место его регистрации. Найти искомый код поможет сайт ФНС. Для этого перейдите на ресурс, найдите там электронные сервисы и вкладку «Узнать ОКТМО». Например, для простого легкового автомобиля код может быть 510 000;
• Строчка 040 предназначена для VIN-кода автомобилей, серийного номера для воздушных судов и для водных;
• Далее точно переписываем из техпаспорта марке ТС, затем в строчках 060 и 070 – его номер регистрационного знака и дату постановки на учёт соответственно;
• Строчка 080 заполняется, если авто было снято с учёта. В этом случае здесь пишется дата, когда это произошло, в противном случае проставляем прочерк;
• Дальше пишется код налоговой базы и единица измерения налоговой базы (ОКЕИ).
• Для всех наземных транспортных средств НК страны установил считать базу в лошадиных силах, так что в строчку 100 вписываем код 251;
• Затем осталось указать экологический класс машины и период её эксплуатации (в месяцах);
• Далее пишется год выпуска ТС и число лет, которое прошло с этого момента (строчки 120 и 130);
• Теперь важный момент с долей владения автомобилем. Если у него только один собственник, оформите запись в формате 1прочерки/1прочерки.

Строчка 160 подразумевает необходимость подсчитать, сколько месяцев владеют ТС относительно количества месяцев в этом году. В строке 170 указывается налоговая ставка, которая может меняться в зависимости от места регистрации транспортного средства.

Местные власти каждого субъекта РФ получили право сами устанавливать величину этого коэффициента, поэтому узнавать данные нужно относительно вашего региона.Теперь подробней о строке 180, в которой нужно отметить повышающие коэффициенты Кп (если таковые будут применяться).

В зависимости от типа автомобиля они могут меняться. Вот действующие на сегодня ставки относительно легковых ТС:

• 1.1 для машин, средняя цена которых не превышает 5 миллионов рублей и с даты выпуска прошло не больше 3 лет;
• 1.3 – если цена автомобиля до 5 миллионов, но с даты выпуска прошло от года до двух;
• 1.5 для легковушек, которые выпущены менее года назад и стоят до 5 млн. рублей.

Ставки вырастают для машин, цена которых достигает 10 миллионов рублей и с даты их выпуска прошло больше 5 лет – коэффициент равен 2. При средней стоимости машины до 15 миллионов, если она была выпущена не больше 10 лет назад применяется коэффициент 3.

Аналогичный будет применяться, если машина дороже 15 миллионов и выпущена не больше 20 лет назад.Строчки с 200 по 290 заполняются при условии, что налогоплательщику положены льготы. Если в собственности фирмы есть сразу несколько автомобилей, расчёты по аналогичному принципу необходимо самостоятельно выполнить для каждого из них.

Полученную сумму налога, подлежащую уплате, вписывают в соответствующие строчки первого раздела.

Раздел №1:

Кто, куда и в какие сроки должен передать документ

Скачать свежий бланк декларации и заполнить его можно прямо с сайта налоговой службы, в противном случае есть вероятность найти документ старого образца, в котором нет некоторых важных полей. Такую декларацию не примут.В зависимости от величины фирмы декларацию на уплату транспортного налога требуется передавать в разные органы:

1. Для крупных юридических лиц и целых корпораций актуальным будет обращение в территориальный налоговый орган по месту регистрации как ООО;
2. Для небольших предприятий логичней обращаться в орган налоговой по месту регистрации или наиболее частого использования транспортного средства;
3. Индивидуальные предприниматели обязаны подавать документ по месту прописки при смене владельца ТС (при продаже автомобиля), чтобы известить службу о том, что собственник машины сменился. Все остальные подавать транспортную декларацию не обязаны;
4. Частные лица не должны подавать декларацию. Исключение – продажа авто (смена владельца и необходимость уплаты НДФЛ с полученной прибыли).

Организации, которые входят в группу налогоплательщиков по транспортному налогу, подают заполненные декларации до 1 февраля года, идущего за отчётным (истекшим). Если окажется, что это получится нерабочий день, дата подачи отчётности переносится на ближайший рабочий день.

Заполнение декларации по транспортному налогу. Скачать заполненный образец

Компания, владеющая автомобильным транспортом, имеет налоговую обязанность в отношении данных ТС в виде транспортного налога. Налоговое бремя присутствует даже тогда, когда автомобиль не эксплуатируется, сломан или списан. Для прекращения налоговой обязанности по имеющимся автомобилям, следует снять ТС с учета в ГИБДД.

При передаче ТС в лизинг, налог обязана платить та сторона сделки, на которую транспорт зарегистрирован.

Данный вид налогового обязательства носит региональный характер, сроки уплаты определяются тем регионам, где зарегистрировано ТС. На протяжении года платятся три авансовые суммы по налогу в том случае, если это установлено в конкретном субъекте РФ, по окончании года – перечисляется остаток. Если авансы не предусмотрены в МО, то налог подлежит уплате всей суммой сразу по итогам года.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Бланк декларации по транспортному налогу

Компании, уплачивающие транспортный налог, обязаны отчитываться перед налоговой по результатам календарного года. Квартальных отчетов не предусмотрено.

Плательщикам следует использовать для декларирования данных об имеющихся транспортных средствах разработанную ФНС типовую форму декларации.

Источник: https://ecoafisha.ru/deklaratsiya-po-transportnomu-nalogu/

Декларация по транспортному налогу за 2018 год для юридических лиц

Все собственники транспортных средств должны сдать в 2019 году декларацию по транспортному налогу за 2018 год. Посмотрите подробный образец заполнения, срок сдачи и свежие новости про изменения в части транспортного налога в России.

Важное в этой  статье:

Отмена транспортного налога 2019 в России

В 2019 году компании платят с автомобиля транспортный налог не зависимо от того, сколько компания пользуется машиной.  Правда в Госдуму внесено предложение заменить транспортный налог экологическим сбором, который может стать заменой непопулярного налога.

В этом случае платеж будет зависеть от того, в какой степени автотранспорт загрязняет окружающую среду, от мощности двигателя и времени эксплуатации.

Но у этого предложения есть множество противников, он находится на стадии активного обсуждение и с его принятием много неопределенного.

Поэтому разговоры про отмену транспортного налога в России пока остаются лишь разговорами. Однозначно, что вопреки всем ожиданиям отмены транспортного налога в России не произошло. Поэтому, если у компании есть автомобиль, мотоцикл или иное транспортное средство, она обязана уплатить по нему налог.

Изменения в НК по транспортному налогу в 2019 году

Теперь делимся с вами самыми последними и свежими новостями — транспортный налог в 2019 году в России не отменят, но изменения будут. В первую очередь это касается новой декларации по транспортному налогу, отмены некоторых положений НК РФ по части перечислений за грузовые машины свыше 12 тонн, а также новых кодов для видов автотранспорта. Теперь обо всем подробнее. 

Новая декларация по транспортному налогу

На Едином портале, где публикуются все  налоговые правовые акты уже есть сведения, появилась обновленная декларация по транспортному налогу с 1 января 2019 года. Такая мера связана с отменой положений 362 статьи Налогового кодекса РФ и введением новых кодов видов транспортных средств. Собственно, что конкретно нового нас ждет:

1. Из суммы налога нельзя будет вычитать оплату проезда по общим дорогам для тяжеловесных грузовых машин (больше 12 тонн), стоящих на учете в системе «Платон». Это значит, что строки 280 и 290 декларации по транспортному налогу очевидно претерпят какие-то новшества или исчезнут совсем;
2. Предприятия смогут больше не перечислять авансы за автотранспорт грузоподъемностью более 12 тонн, стоящих на учете в реестре системы «Платон»;

Источник: https://www.RNK.ru/article/215138-deklaratsiya-transportnomu-nalogu-2018-yuridicheskih-lits