Ип для фрилансера: стоит ли открывать + размер налоговых выплат

Один из самых сложных вопросов, с которым сталкивается фрилансер, как платить налоги и нужно ли это делать вообще. Давайте разберемся, как легализировать свою деятельность с наименьшими финансовыми потерями, а также избежать претензий со стороны налоговой службы.

Нужно ли фрилансеру платить налоги?

Ответ на этот вопрос однозначный – да, нужно.  Если необходимость налоговых платежей по единоразовым доходам у многих еще вызывает сомнения, то регулярные систематические доходы не оставляют выбора. Предпринимательская деятельность без регистрации и, соответственно, без уплаты налогов, влечет за собой административную и в некоторых случаях уголовную ответственность.

Фриланс может быть признан предпринимательской деятельностью, если физическое лицо регулярно получает доход от него, а не оказывает разовые услуги.

За незаконную же предпринимательскую деятельность предусматривается штраф от 500 до 2 тысяч рублей при условии дохода до 1,5 миллиона рублей в год.

 При этом фрилансер может работать по трудовому договору, по гражданско-правовому договору, как физическое лицо или как индивидуальный предприниматель. От выбора правовой формы зависит и порядок уплаты налогов.

Источники доходов и особенности оплаты налогов

Величина налоговых обязательств и сроки их перечисления могут отличаться в зависимости от того, что является источником дохода и кто заказывает работу  фрилансера.

Если заказчик юридическое лицо, то между работодателем-юридическим лицом и фрилансером заключается договор гражданско-правового характера. В этом случае работодатель самостоятельно удерживает НДФЛ и перечисляет его в бюджет.

Однако такой случай встречается очень редко, так как юридические лица не оформляют официальные трудовые отношения с работником-фрилансером.

Если заказчик физическое лицо, а оплата осуществляется электронными деньгами, то НДФЛ в размере 13% от суммы дохода фрилансер должен перечислить самостоятельно. Для этого до 30 апреля года, следующего за отчетным, нужно сдать деколарацию 3-НДФЛ, а налог оплатить не позднее 15 июля.

Распространенное явление – перечисление денег на карту исполнителя под видом возврата неиспользованных средств, чтобы избежать обязанности начислять НДФЛ. В случае если поступления носят систематический характер или суммы большие, может быть доказан коммерческий характер деятельности, что приведет к штрафным санкциям.

Как легализировать доход: все варианты

Оплата подоходного налога 13% самостоятельно (наименее предпочтительный вариант)

Независимо от того, каким видом деятельности занимается фрилансер, он обязан платить подоходный налог 13 %.

Это значит, что ему предстоит документально оформлять отношения с каждым заказчиком, выдавать чеки на полученные сумму и учитывать все доходы.

Затем раз в год (обычно до 30 апреля) нужно отчитываться в налоговых органах по месту жительства обо всех полученных доходах, заполнив декларацию 3-НДФЛ.

Декларацию можно подать следующими способами:

  • личный визит в налоговую
  • отправка заказным письмом с обратным уведомлением
  • отправка через личный кабинет на сайте налоговой службы

Загвоздка заключается в том, что в настоящее время такой рынок труда как фриланс до сих пор законодательно не регламентирован, поэтому представители налоговой не смогут ответить на все интересующие вас вопросы.

ИП для фрилансера: стоит ли открывать + размер налоговых выплат

Заключение договора с заказчиком

Каждый фрилансер может заключить с заказчиком договор ГПХ (гражданско-правового характера). Такой способ обычно выбирают компании, оплачивающие услуги со счёта юридического лица, потому что при этом все взаиморасчёты прозрачны.

В этом случае уже компания будет платить налог на ваши доходы (те самые 13 %), да ещё и взносы в пенсионный фонд. Но здесь не всё так просто: не каждый заказчик согласится составлять и подписывать договор, ведь у него появится дополнительное бремя в виде оплаты страховых взносов и лишней отчётности.

Открытие ИП

Если вы зарабатываете только фрилансом, ваши доходы регулярны, то наилучшим вариантом будет регистрация ИП.

Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя открывает перед вами ряд преимуществ:

  • вы официально зарегистрированы и платите налоги;
  • вы официально можете работать с крупными заказчиками в лице больших компаний, которые смогут оплачивать ваши услуги через расчетный счет в банке;
  • вам не нужно каждый раз подписывать договор с заказчиком, возможно выставление счета за услуги.

Существует несколько систем налогообложения для ИП:

Налоговый режим Кто может применять? Объект налогообложения Ставка налога Отчетность
ОСНО
(основной или базовый)
Все ИП с любым числом сотрудников и видом деятельности 1.Доходы физического лица, с возможностью применить налоговый вычет
2.Добавленная стоимость для НДС
3. Среднегодовая стоимость имущества для налога на имущества.
от 13% до 30% от 0% до 18% до 2% Налоговый учет ведется в КУДиР. Отчетность: 3-НДФЛ за год и 4-НДФЛ. ИП платит авансы по налогу, по итогам года – окончательный расчет. Ежеквартальная декларация по НДС, оплата налога в особом порядке.
УСН (упрощенная система) в вариантах
а) Доходы
б) Доходы минус расходы
ИП с доходами ниже 150 млн. руб./год и не больше 100 человек наемных работников а) Доходы
б) Разница между доходами и расходами
а) 6%, региональные власти имеют право ставку до 1%;
б) от 5% до 15% — на усмотрение региональных властей
Учет ведется в КУДиР, отчетность – одна годовая декларация. При наличии доходов ИП платит каждый квартал авансы по налогу, по итогам года – окончательный расчет.
ЕНВД ИП в некоторых видах деятельности – сфера услуг и торговля, регионы имеют право расширить сферу применения или же отменить налоговый режим. Число сотрудников – не больше 100. Вмененный доход, т.е. предполагаемый к получению бизнесменом. От 7,5% до 15% — на усмотрение региональных властей. Учет вести не нужно, отчетность ежеквартальная декларация по ЕНВД. ИП платит фиксированную сумму каждый квартал.
ПСН
(патентная система)
ИП с доходами ниже 60 млн. руб./год и численность наемных работников – не больше 15 человек по всем видам деятельности ИП. Потенциально возможный доход – определяется местным законом. 6% Учет ведется в книге учета доходов, декларацию сдавать не надо. ИП покупает патент на срок от 1 до 12 месяцев пределах календарного года

Наиболее приемлемой для фрилансера будет упрощенная система налогообложения (УСН).

Если фрилансер оформит ИП он будет обязан платить не только налоги, но страховые взносы. Взносы уплачиваются каждым ИП, в том числе фрилансерами, за себя, даже если нет наёмных сотрудников.

Фрилансер-ИП должен оплатить:

  • Взносы на обязательное пенсионное страхование = МРОТ * 12 * 26%
  • Взносы на обязательное медицинское страхование = МРОТ * 12 * 5,1%

Взносы в фонды за себя фрилансеру нужно перечислить до 31 декабря отчетного года. Можно сделать оплату частями, распределив платежи на весь год.

Инструкция по регистрации ИП

Если вы совершеннолетний гражданин Российской Федерации, для регистрации вам потребуются следующие документы:

  • заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р21001);
  • копия российского паспорта;
  • копия свидетельства ИНН;
  • квитанция об уплате госпошлины в размере 800 руб.

В документах на регистрацию в качестве ИП нужно указать код деятельности по справочнику ОКВЭД. Определите несколько кодов, которыми вы занимаетесь или будете заниматься.

Государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется в специально уполномоченном на регистрацию предпринимателей налоговом органе по месту его жительства, то есть по месту регистрации, указанному в паспорте.

В случае, если в паспорте отсутствует место регистрации, то государственная регистрация индивидуального предпринимателя может быть осуществлена в специально уполномоченном на регистрацию предпринимателей налоговом органе по месту пребывания.

ИП для фрилансера: стоит ли открывать + размер налоговых выплат

Предоставить документы в налоговую можно двумя способами: лично или в электронном виде через сайт Госуслуг.

Вас зарегистрируют как ИП через 3 рабочих дня и пришлют на электронную почту документы: лист записи гос.реестра ИП и свидетельство о постановке на учёт в налоговой.

Налоговая сообщит о регистрации ИП в пенсионный фонд, который присвоит вам регистрационный номер. Он понадобится для оплаты страховых взносов. Узнайте номер в отделении ПФР по прописке или в выписке ЕГРИП на сайте налоговой.

Если подавали заявление о переходе на УСН, то подтверждением будет его второй экземпляр с отметкой налоговой о принятии. Дополнительно в налоговой можно запросить информационное письмо о применении УСН. Иногда его спрашивают банки и контрагенты.

Регистрация в качестве самозанятого

С 1 января 2019 года в России начнет действовать новый налоговый режим — налог на профессиональных доход, а в народе просто «самозанятость». Он поможет людям, осуществляющим незаконную предпринимательскую деятельность, а также фрилансерам легализировать свою деятельность и уплачивать налог по сниженной ставке — 4-6%.

В отличие от ИП, самозанятый не имеет права нанимать сотрудников и заключать с кем-либо трудовой договор. Но есть и другие отличия: самозанятые не предоставляют налоговую отчетность в соответствующие органы.

Что известно сейчас о новом налоговом режиме?

  • В зависимости от характеристик конечного покупателя товаров (работ, услуг) налогоплательщики налога на профессиональный налог будут обязаны применить ту или иную налоговую ставку (4% при реализации физическим лицам и 6% при реализации организациями или ИП).
  • У самозанятых лимит доходов — 2,4 млн рублей в год. Но сумма дохода в месяц не имеет значения — отдельных ограничений именно по ежемесячному доходу нет.
  • Самозанятый сам будет решать, какие поступления он будет считать доходом, а какие нет. Человек просто «привяжет» карту своего банка-партнера в мобильном приложении смартфона, и налог спишется автоматически.
  • Самозанятым не понадобятся кассовые аппараты. ФНС разработала приложение-кассу, через которое самозанятые могут встать на учет, проводить платежи, получать электронные чеки, отчислять налоги. Данные о легализации дохода будут передаваться автоматически в налоговые органы.

Новый режим можно применять для написания текстов, создания сайтов, перевозки грузов, ремонта квартир, стрижки на дому, выпечки тортов на заказ, выгула животных за деньги и чего угодно еще, если соблюдаются все условия. Еще этот режим подходит и для тех, кто сдает квартиры в аренду.

Учет доходов, поступающих на электронные кошельки

Фрилансеру, зарегистрировавшемуся как ИП, нужно завести электронный кошелек именно на ИП. Почему не рекомендуется использовать кошелек, зарегистрированный на физическое лицо? В этом случае есть определенные риски при проверке налоговыми органами.

Во-первых, поступления на электронный кошелек могут быть не только платой от заказчиков, но и вашими личными переводами из других источников или переводами родственников.

Во-вторых, все поступления на электронный кошек в таком случае могут быть расценены налоговой как доход физлица, который подлежит декларации, уплате с него НДФЛ плюс начисленных штрафов и пеней.

ИП и юридические лица за поставленные услуги, товары, проведенные работы могут производить расчеты электронными деньгами только с физическими лицами. Что касается расчетов друг с другом, то использование ЭДС запрещено.

В случае, когда за рабочий день на электронный кошелек поступает несколько платежей, тогда они могу быть занесены в Книгу учета доходов и расходов единой суммой, с пояснением, что деньги получены за товары (услуги) от физических лиц.

Оптимальным вариантом является наличие расшифровки клиентской базы, тогда при проведении проверки можно будет идентифицировать все денежные приходы.

Когда комиссия за перечисленные от покупателя деньги взимается за счет продавца, то в доходной части должна отражаться вся сумма оплаты, полученная от покупателя, уменьшение на размер комиссии не проводится.

Комиссию системы за проведение операций можно признать как расход толко при УСН 15%.

Для налоговой также нужно предусмотреть наличие подтверждающих документов. Для фрилансера-ИП это будет договор с платежной системой, какие-либо реестры о поступлении средств на счет кошелька (подойдут ежемесячные, в реестрах за день нет необходимости) и выписка банка по р/с, на который вы выводите деньги.

Читайте также:  Олимп Трэйд: способы заработка денег и реальные отзывы

ИП для фрилансера: стоит ли открывать + размер налоговых выплат

Штрафы и ответственность за неуплату налогов

Фрилансер занимается предпринимательской деятельностью, и если он не платит налоги на получаемый доход, то такая деятельность становится незаконной. Налоговой инспекции предстоит доказать, что фрилансер получает доходы систематически, тогда по ст. 14.

1 КоАП ему грозит штраф от 500 до 2000 рублей.

Если государству нанесён ущерб в крупном (2,25 млн рублей) или особо крупном (9 млн рублей) размере, то такому специалисту уже будет грозить арест на срок до полугода, до 480 часов исправительных работ или штраф до 300 000 рублей.

Кроме того, возможны следующие варианты развития событий:

Вам придется объяснить, откуда деньги. Для этого нужно представить в банк документы: кто и за что вам заплатил. Если вы не сможете этого сделать, то рискуете потерять доступ к своим деньгам и лишиться счета. Потом и другие банки могут отказать в обслуживании.

Налоговая оштрафует и доначислит налоги. Банк можете передать в налоговую данные о движениях по вашим счетам. Это обязанность любого банка в ответ на запрос при проверке.

По статье 119 Налогового кодекса РФ, за каждый месяц просрочки по неуплате налога, начиная с 1 мая грозит штраф в размере 5 % от суммы налога, но не более 30 % от общей суммы.

Если вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 июля, то вам грозит штраф в размере 20 % от суммы налога по статье 122 Налогового кодекса РФ.

Эта же статья налогового кодекса предусматривает штраф в размере 40 % от суммы налога (вместо 20 %), если неуплата была совершена умышленно. Однако на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно.

Приставы займутся взысканием. Если вам начислят налоги и штрафы, их придется платить. Эти деньги с вас взыщут без суда или по судебному приказу. Однажды вы просто узнаете, что с карты списали все деньги. А потом еще и еще. Если на счетах не хватит денег, приставы могут запретить выезд за границу или арестовать имущество.

Налоги с доходов в РСЯ и AdSence

Если основной статьей доходов владельца сайта является РСЯ, то в этом случае «Яндекс» предлагает 2 варианта сотрудничества:

  • Заключение гражданско-правового договора с физическим лицом, если доходы в течение года не превышают 300 тысяч рублей. В этом случае «Яндекс» выступает налоговым агентом и перечисляет подоходный налог (13%) и страховые взносы.
  • Партнерство с индивидуальным предпринимателем (при величине доходов более 300 тыс. р. в год). В этом случае обязанность по уплате налога 6% от суммы прибыли, страховых взносов и подаче налоговой отчетности ложиться на плечи ИП.

Источник: https://sposob-zarabotat.ru/kak-frilanseru-platit-nalogi-v-2019-godu/

Ип для фрилансера: стоит ли открывать + размер налоговых выплат

ИП для фрилансера: стоит ли открывать + размер налоговых выплат

Здравствуйте! В этой статье мы поговорим о том, зачем ИП фрилансеру.

У многих фрилансеров возникает резонный вопрос: «Зачем мне ИП, если я и так могу работать нормально». В этой статье я попробую объяснить, нужно ли обычному фрилансеру регистрироваться в качестве ИП, когда это лучше всего делать и сколько придется платить за приобретение официального статуса. 

ИП для фрилансера — это:

  • Официальный статус.
  • Социальные гарантии.

Когда вы официально регистрируетесь, получаете возможность работать на себя. Придется платить налоги, страховые взносы и заморачиваться с оформлением договоров и переводом денег по расчетным счетам. Но при этом вы повышаете свой статус в глазах потенциальных заказчиков, банков и государства.

ИП фрилансеру нужно, чтобы выйти из тени и начать легально получать собственные доходы. Со всеми вытекающими бонусами.

Но если говорить откровенно, фрилансер без ИП также прекрасно может работать. 

Когда стоит регистрироваться как ИП

Статус ИП проще всего сравнить с официальным трудоустройством, только в роли работодателя выступаете вы сами. Также платятся налоги, также оформляются страховые взносы, проходят операции через счета банков и т. д. И та же самая схема: можно работать и получать зарплату в конвертах (просто не платить налоги) и не иметь социальных гарантий на будущее.

Но есть одно весомое различие: если организацию уличат в том, что она платит зарплату в конвертах, то оштрафуют не сотрудников, а ответственных лиц и юридическое лицо. А вот если фрилансер будет получать нигде не зарегистрированные доходы, то ответственность понесет именно он.

Статус ИП приносит дополнительное преимущество — крупных заказчиков. Фирмы предпочитают работать с ИП просто потому, что проводят все деньги официально. А за фрилансеров приходится платить на 3% взносов больше, чем за ИП. Поэтому, с чисто экономической точки зрения, работать с ИП гораздо выгоднее, если компания крупная.

Если у вас бывали случаи, когда крупные заказчики отказывались работать с вами потому, что вы не зарегистрированы, то пора бы задумываться об официальном статусе.

Но официальный статус — дополнительные расходы. Так что, если вы получаете 10-15 тысяч рублей в месяц, то 3 тысячи каждый месяц на взносы + оплата расчетного счета могут серьезно ударить по вашим доходам.

Не стоит спешить регистрироваться, когда у вас низкие доходы. Вы пока еще не очень интересуете налоговую, а вот взносы могут серьезно ударить по бюджету.

Если кратко резюмировать, ИП стоит открывать:

  • Когда статус заказчиков уже достаточно высок и все сделки проводятся официально.
  • Когда на ваши счета приходит большое количество денег (40-50 тысяч рублей каждый месяц).
  • Когда вы всерьез озабочены вашими социальными гарантиями в будущем.

Плюсы и минусы открытия ИП

Теперь давайте подробно остановимся на плюсах и минусах открытия ИП для фрилансеров.

Плюсы:

  • Более высокий статус для потенциальных заказчиков.
  • Социальные гарантии. Пенсия, страховка, дополнительные выплаты по болезни.
  • Выход из тени. Налоговая неожиданно не попросит уплатить все взносы за период деятельности.
  • Повышение статуса для клиентов банка. Для сотрудников банка надежность клиента идет в следующем порядке: официальная работа -> ИП -> самозанятый гражданин -> безработный.
  • Гарантия оплаты. При оформлении договора становится сложно оставить исполнителя без денег под каким-нибудь сомнительным предлогом.

За открытие ИП мы получаем два глобальных преимущества: статус и гарантии. Крупные заказчики предпочитают работать с ИП из-за более простой системы налогообложения и дополнительной экономии на взносах. Помимо этого, если вы открываете ИП, то при высоком доходе сможете рассчитывать на солидную пенсию.

И как бонус: вы можете брать долгосрочные кредиты в банке. К примеру, чтобы получить ипотеку, достаточно проработать 1 год в качестве ИП и показать, что оборот по счетам подходит для оплаты кредита. Без статуса индивидуального предпринимателя вам вряд ли выдадут кредит.

Минусы тоже есть:

  • Оплата налогов и страховых взносов.
  • Дополнительное открытие расчетного счета.
  • Форс-мажорные ситуации. Банкам проще заморозить счет клиента, чем досконально разбираться, откуда ему пришли «сомнительные» деньги.

Вместе с официальным выходом из тени и приобретением статуса предпринимателя вы берете на себя определенные обязательства перед государством и банком, в котором открываете расчетный счет.

И со всеми вытекающими сложностями.

Поэтому, прежде чем открывать ИП, советую ознакомиться с порядком уплаты налогов и текущей ситуацией относительно счетов предпринимателей в вашем городе и конкретном банке.

Сколько придется платить

Теперь давайте поговорим немного о деньгах. Если мы выходи из тени, то обязаны платить государству за то, что позволяет нам работать. Это нормально. Дополнительно мы будем платить за расчетный счет и операции по нему. Плюсом придется оформлять корпоративную карту, и если ваша обычная расчетная карта в другом банке, нужно платить комиссии за переводы или обналичивание средств.

В 2018 году сумма фиксированных страховых взносов — 36 238 рублей в год.

Фиксированную сумму страховых взносов вы заплатите вне зависимости от вашего дохода. Дополнительно, если за год вы получили более 300 000 рублей дохода, то придется заплатить 1% от превышения в страховые фонды.

Обслуживание счета — тоже расходы. Например, в Тинькофф Банке стоимость годового обслуживания расчетного счета — 4 900 р. с консультациями по оплате налогов и своевременными переводами + 150 рублей в месяц за корпоративную карту.

В итоге: если вы получаете 50 000 рублей в месяц, то за весь год работы в качестве ИП должны заплатить 44 138 рублей или 3 678 рублей в месяц. 

Как открыть ИП

Теперь давайте поговорим, как открыть ИП самостоятельно. Более подробно смотрите здесь.

  1. Заполняем заявление на регистрацию ИП. Форма заявления — 21001. Помните, что исправления и корректирования ручкой в печатном документе не допускаются.
  2. Платим госпошлину на регистрацию ИП. Сумма к оплате — 800 рублей.
  3. Заполняем заявление на УСН. Для большинства фрилансеров эта схема налогообложения самая выгодная.
  4. Относим документы в регистрирующий орган.
  5. Возвращаемся через 3 дня. 

Некоторые банки, к примеру, Точка, помогают начинающим ИП в вопросах регистрации.

После открытия ИП вам придется немного сменить схему работы:

  • Найти типовой договор. Часто у заказчиков есть свой договор, по которому они работают с фрилансерами.
  • При обсуждении заказа указывать, что у вас есть ИП и вы можете принимать платежи на расчетный счет.
  • Подписываете договор, сканируете и 2 экземпляра отправляете клиенту. Он подписывает оба, оставляет у себя один, и один будет у вас на руках.
  • Выставляете счет на оплату и отправляете заказчику. Получаете деньги на расчетный счет и пользуетесь ими по своему усмотрению.

Первые несколько раз это может быть сложным, но потом вы привыкнете. Мои коллеги, которые открыли ИП, говорят о том, что такое оформление сделок удобно, а большинство проблем по документообороту решают либо сторонние программы, либо банки.

Индивидуальный предприниматель — своеобразный скачок в статусе для фрилансера.

Вы получаете возможность работать официально, все государственные гарантии, а также статус, который важен банкам и заказчикам.

Если вы считаете, что все эти плюсы стоят 4 тысяч рублей в месяц — можно открывать ИП. Если для вас такая сумма критична — можно повременить, пока налоговая всерьез не возьмется за фриланс. 

Источник: https://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/nuzhno-li-ip-frilanseru/

Фрилансер открыл ИП: какую систему налогообложения выбрать?

ИП для фрилансера: стоит ли открывать + размер налоговых выплат

Добрый день, уважаемые ИП!

Очень часто слышу примерно вот такой вопрос от фрилансеров: «Долгое время работаю фрилансером нелегально, но вот понял, что пора открыть ИП. Уже знаю как это делается, но не знаю, какую систему налогообложения выбрать…что мне делать?»

Действительно, для ИП в России на данный момент существуют несколько систем налогообложения.

Вот они:

  1. УСН – упрощенная система налогообложения;
  2. ПСН – патентная система налогообложения;
  3. ЕНВД – единый налог на вмененный доход;
  4. ОСНО – общая система налогообложения;

Если подробно изучать каждую из этих систем налогообложения, то можно довольно быстро запутаться.

Но практика показывает, что подавляющее большинство фрилансеров выбирает первый вариант. Это УСН, так как она наиболее простая и выгодная для фрилансера.

Я не буду подробно останавливаться на каждой из этих систем налогообложения, а скажу только, почему другие системы налогообложения скорее всего НЕ подойдут для обычного фрилансера.

ПСН-патентная система

В 2016 году на ПСН можно использовать только 63 вида деятельности. И совсем не факт, что Ваш вид деятельности попадет в число этих 63 видов.

Также патент действует только в рамках того субъекта России, в котором он покупается. Например, Вы купили патент для работы в Омской области, то и будет он действовать только в Омской области. А если ИП захочет работать, например, в Москве, то ему придется докупать еще один патент. Специально для Москвы.

Читайте также:  Франшиза "точка красоты" - салон красоты

Одним словом, для большинства фрилансеров эта система совсем не вариант, так как они часто работают по всей России, через Интернет. Понятно, что покупать отдельный патент для каждого субъекта России – просто нереально.

ЕНВД – единый налог на вмененный доход

Эта система очень похожа на ПСН, а причины непопулярности среди фрилансеров такие же. Только список разрешенных видов еще короче, и ЕНВД совсем не подойдет для большинства творческих натур.

Кроме того, данная система налогообложения будет действовать до 2021 года. Что дальше будет с ЕНВД –непонятно.

ОСНО – общая система налогообложения

Если совсем кратко, то это довольно запутанная система, которую старательно избегают даже опытные ИП. Крайне не рекомендуется для новичков.

Одним словом, подавляющее большинство фрилансеров, которые хотят легализоваться, выбирают УСН.

Остановимся чуть подробнее на УСН

Дело в том, что УСН включает в себя два варианта:

  1. УСН 6% («доходы»)
  2. УСН 15% («доходы минус расходы»)

В чем разница между этими двумя вариантами? здесь проще показать на небольшом примере

  • Предположим, фрилансер за 2016 год получил доход в размере 1 000 000 рублей и потратил на нужды предпринимательской деятельности 200 000 рублей.
  • Так вот:
  • 1. Если ИП выбрал первый вариант (УСН 6%), то он должен заплатить налогов в размере
  • 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей в год.
  • Расходы, как Вы видите, в этом случае никаким образом не учитываются.

2.

Если ИП выбрал второй вариант (УСН «доходы минус расходы»), то подсчет будет вестись иначе.

(1 000 000 – 200 000)*15% = 120 000 рублей налога в год.

Внимательный читатель может задать вопрос: «А зачем выбирать второй вариант, если на УСН 6% налог получается в два раза меньше?!»

Действительно, второй вариант выбирают только те ИП, у которых расходная часть БОЛЬШАЯ.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/freelancer/kakie-platit-nalogi.html

Ип для фрилансера в 2019 году

Новые виды занятности и новые способы получения доходов диктуют свои правила. С каждым годом количество фрилансеров всё растёт. Как им оформить свой статус? Подходит ли такой вариант как ИП для фрилансера, есть ли здесь какие-то особенности? Какие налоги должно платить это лицо?

Озвученные вопросы в 2019 году станут ещё более интересными с появлением в правовом поле понятия «самозанятых». Такие лица могут в принципе не регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей, а просто платить налоги со своей деятельности. На данный момент речь идёт о государственном эксперименте, но в случае успеха власти обещают сделать его повсеместным.

Нужно ли регистрировать ИП фрилансеру в 2019 году

В первую очередь необходимо разобраться, есть ли смысл в подобной регистрации. Многих фрилансеров в идее открытия ИП смущают разные подводные камни: не только необходимость платить налоги, но и разбираться с отчётностью. Поэтому нужно учесть все плюсы и минусы. Итак, преимущества открытия Ип для фрилансера в 2019 году:

  1. Индивидуальный предприниматель получит официальный статус, который даст ему определённую защиту и возможность заключать с заказчиком официальные соглашения.

  2. Такое лицо становится более привлекательным для сотрудничества. Перед ним открываются новые пути. Если фрилансер хочет гарантий, то он может выбрать биржу, но у работающего таким способом довольно ограниченный выбор. А вот оформленный как ИП может уйти «в свободное плавание», заказать или сделать свой собственный сайт, самостоятельно искать клиентов.

  3. Повышается вероятность получить крупный банковский кредит. Фрилансер без ИП не может показать официальный источник дохода. Следовательно, ипотечные программы, а также многие другие привлекательные предложения для него будут автоматически закрыты.

  4. Накапливается пенсионный стаж. При размышлении на тему, стоит ли фрилансеру открывать ИП, учтите, что без официального трудоустройства вы рискуете остаться без обеспечения в пожилом возрасте в принципе.

  5. Появляется возможность официально рекламировать свои услуги в СМИ, не боясь внимания со стороны правоохранительных органов.

В то же время нельзя не отметить определённые подводные камни. Например, фрилансер должен будет выплачивать фиксированные взносы вне зависимости от того, вёл ли он в конкретный месяц свою деятельность в принципе или нет. Это может стать довольно тяжёлым финансовым бременем.

Какие налоги платит фрилансер как ИП

Для ИП существуют обязательные взносы. Это отчисления в ПФР, которые нужно делать каждый год (в 2018 они составили 26 545 рублей) и ОМС (5840 рублей). Указанные суммы рассчитаны на тех, кто зарабатывает меньше 300 тысяч. Если же ваш доход превысил этот показатель, что нередко бывает, например, у программистов, то в таком случае с разницы нужно будет заплатить ещё 1%.

Что же касается именно отчислений в ФНС РФ, то никто не мешает выбрать УСН и ставку 6% с общего дохода (расходы при этом не учитываются). Бухгалтерскую отчётность вести не требуется, да и в целом оформление документов во многом упрощено.

Если у вас большие расходы, есть смысл обратить внимание на ставку 15%, где учитываются траты. Однако у фрилансеров очень редко бывают серьёзные расходы. Кроме того, списание оргтехники, оформление амортизации обычно само по себе вызывает очень много вопросов. Поэтому проще всего остаться на ставке 6%.

Как открыть ИП фрилансеру

Итак, с тем, нужно ли регистрировать ИП фрилансеру, разобрались, с отчислениями тоже. Как это сделать? На самом деле механизм достаточно простой.

Фрилансер ничем не отличается от всех остальных индивидуальных предпринимателей. Есть пошаговая инструкция по регистрации ИП, которой достаточно следовать.

Если вкратце, то нужно собрать документы и подать их в то региональное отделение ФНС РФ, к которому вы относитесь.

Причём сегодня никто даже не заставляет обращаться лично. Вполне допускается регистрация ИП удалённо, что заметно упрощает и ускоряет всю процедуру. Правда, полностью дистанционно разобраться с этим вопросом не получится: нужно будет в любом случае появиться в налоговой хотя бы раз, чтобы подтвердить своё решение стать индивидуальным предпринимателем и забрать документы.

Если вы не знаете, как открыть ИП фрилансеру, можно обратиться с таким вопросом к юристам. Они готовы взять оформление всего пакета документов на себя, ответить на любые вопросы, объяснить непонятные моменты.

Законодательные нововведения в 2019 году

После регистрации в качестве индивидуального предпринимателя фрилансеру нужно будет отслеживать законодательные нововведения, чтобы быть в курсе всевозможных инициатив.

На данный момент самым обсуждаемым остаётся закон об использовании онлайн-касс. Несмотря на то, что данные передаются через Интернет, вам потребуется вполне физическое оборудование.

А это означает расходы на его покупку и обслуживание, причём только последнее подразумевает траты в районе 40 тысяч рублей в год.

ИП на УСН, работающие исключительно с юридическими лицами и использующие только безналичный расчёт, могут обойтись в принципе без онлайн-касс. Всем остальным дали отсрочку до 1 июля 2019 года. Надежда на то, что закон адаптируют под фрилансеров, остаётся.

С 2019 года появляется ещё один вариант: закрыть ИП и зарегистрироваться как самозанятое лицо, если ваш доход не превышает 200 тысяч рублей в месяц. Онлайн-касса в данном случае в принципе не потребуется.

Подведение итогов

При регистрации себя как индивидуального предпринимателя фрилансер получает официальный статус и защиту. Но вместе с тем у него появляются обязательные отчисления и необходимость сдавать налоговую отчётность. Одним словом, в этом решении есть как определённые преимущества, так и недостатки. Окончательный выбор остаётся, как всегда, за вами.

Источник: https://blog.burocrat.ru/law/258-ip-dlya-frilansera-v-2019-godu.html

Налоги фрилансера

Частично доходная часть бюджета любого государства определяется величиной налоговых поступлений от юридических и физических лиц.

Граждане страны, юридические лица и лица, осуществляющие деятельность в качестве индивидуального предпринимателя, обязаны отчислять в бюджет долю полученной выручки в форме налогов.

Неисполнение этого обязательства может привести к серьезным последствиям для налогоплательщика. Налоги фрилансера также подлежат уплате и подробной отчетности.

Фриланс – относительно новый вид работы для нашей страны. Поэтому налоговые расчеты с государством зачастую вызывают вопросы. Так ли необходимо фрилансеру платить налоги или можно проигнорировать это обязательство? Как это делать с максимальной выгодой для себя?

Налоги фрилансера: нужно ли фрилансеру платить налоги?

Ответ на этот вопрос однозначный – да, нужно.  Если необходимость налоговых платежей по единоразовым доходам у многих еще вызывает сомнения, то регулярные систематические доходы не оставляют выбора. Предпринимательская деятельность без регистрации и, соответственно, без уплаты налогов, влечет за собой административную и в некоторых случаях уголовную ответственность.

Неуплата налогов при работе фрилансера – незаконна. Но можно допустить единственное исключение: если деятельность только началась. Предположим, человек решил работать удаленно и не знает, получится ли у него это, сколько доходов он будет получать. Если по началу доход фрилансера составляет всего лишь несколько тысяч рублей, то в налоговую можно не спешить.

Но если ежемесячный доход ощутим, неуплата налогов недопустима. Назвать лимит выручки, после которого наступает необходимость регистрации себя как налогового агента невозможно. Проблемы могут возникнуть при систематическом снятии денег со счета, при единовременном получении 600000 рублей либо в течение года 3000000 рублей.

Вопросы к фрилансеру могут возникнуть случайно при проверке контрагента, с которым он сотрудничает.

К чему может привести уклонение фрилансера от налогов?

Если систематическая коммерческая деятельность будет доказанной, то игнорирование обязанности вести налоговые расчеты с государством может привести к:

  • Изъятию полученного дохода за весь период неуплаты налогов и штрафным санкциям в размере 500-2000 рублей;
  • Аресту до 6 месяцев либо штрафу в размере до 300000 рублей, либо к исправительным работам до 480 часов. Такие последствия возникают только в случает доказанности нанесения фрилансером ущерба в крупных или особо крупных размерах.

Особенности уплаты налогов в зависимости от источника доходов

Любой человек, который получает вознаграждение за свою работу, должен перечислить налоги. При этом не важно, работает он в офисе или удаленно.

Если физическое лицо оформлено по трудовому договору, то обязанность удерживать и перечислять налог ложится на работодателя.

А как же быть фрилансеру, который работает не в офисе и получает вознаграждение за труд различными способами? Читайте также статью: → “Трудовой договор с удаленным работником: образец заполнения”

Величина налоговых обязательств и сроки их перечисления могут отличаться в зависимости от того, что является источником дохода и кто заказывает работу  фрилансера.

Заказчик работ, система оплаты Способ уплаты НДФЛ Примечание
Юридическое лицо Между работодателем-юридическим лицом и фрилансером заключается договор гражданско-правового характера. В этом случае работодатель самостоятельно удерживает НДФЛ и перечисляет его в бюджет Зачастую работодатель не оформляет официальные отношения с работником-фрилансером.
Физическое лицо, оплата электронными деньгами НДФЛ в размере 13% от суммы дохода фрилансер должен перечислить самостоятельно. Для этого до 30 апреля года, следующего за отчетным, нужно сдать деколарацию 3-НДФЛ, а налог оплатить не позднее 15 июля. Распространенное явление – перечисление денег на карту исполнителя под видом возврата неиспользованных средств, чтобы избежать обязанности начислять НДФЛ. В случае если поступления носят систематический характер или суммы большие, может быть доказан коммерческий характер деятельности, что приведет к штрафным санкциям.
Читайте также:  Что такое сро: кто должен вступать, допуск, функции, права и обязанности

Независимо от того, кто является заказчиком работы у фрилансера, ответственность за неуплату НДФЛ по полученным доходам, ложится на плечи работника. Следует понимать, что игнорирование налоговых обязательств в случае удаленной работы незаконно. Это допустимо в исключительных случаях, когда заработок носит эпизодический характер, а суммы незначительны.

Как работать фрилансеру, чтобы система налогов была оптимальной?

Фрилансер вправе самостоятельно выбрать правовую форму, по которой он будет работать. В зависимости от выбора величина НДФЛ будет варьировать.

Правовая форма Ставка налога Преимущества Недостатки
Физическое лицо, работающее по договору гражданско-правового характера 13% В случае, когда работодатель юридическое лицо, обязанность уплаты налогов ложится полностью на работодателя У работодателя возникает обязанность перечислять за фрилансера 30% страховых взносов
Оформление индивидуального предпринимательства 6% от выручки Эта форма является оптимальной для фрилансера, который получает доход при условии минимальных расходов Хлопоты при регистрации и постановке на учет в налоговой службе, пенсионном фонде и органах социального страхования
15% от разницы между доходами и расходами Если расходы фрилансера в работе ощутимы, то такой вариант уплаты НДФЛ будет предпочтительнее
Открытие ООО В зависимости от выбранной системы налогообложения Подходит для больших объемов, дает возможность сотрудничать с крупными компаниями-заказчиками Усложняется бухгалтерский учет, возникает необходимость найма бухгалтера, множество налогов

Предприниматель самостоятельно выбирает систему налогообложения исходя из условий своей деятельности.

Если деятельность фрилансера не требует привлечения наемных работников, ощутимых материальных расходов, скорее всего оптимальной будет регистрация ИП на «упрощенке» с применением 6% ставки налога.

Преимуществом этой системы является отсутствие необходимости документального подтверждения расходов, вычитаемых из доходов при применении ставки налога в 15%.

Самозанятость фрилансера как способ выхода из тени

Самозанятость не является синонимом индивидуального предпринимательства. Их не редко путают, но отличия между ними не позволяют отождествлять эти формы. Фрилансер при самозанятости может работать только по патенту, который разработан для этой формы. Применять несколько разных режимов налогообложения самозанятому фрилансеру не разрешается.

Получить патент при этом не сложно, вести бухгалтерский учет не нужно. При выдаче патента в нем указывается срок и территория действия, величина страховых взносов. Налоговые платежи вносят в бюджет единым взносом. Величина их составляет около 20000 рублей. Размер налогов может отличаться в зависимости от региона, в котором проживает фрилансер.

В эту сумму включается сам налог, в Пенсионный фонд и медицинскую страховку. Величина доходов фрилансера не оказывает воздействия на стоимость патента. Это удобный вариант «белой» законной работы для самозанятого гражданина, получающего регулярный доход, превышающий 15000 рублей в месяц.

 Читайте также статью: → “Патент для самозанятых: особенности, сроки и стоимость получения”

Например, фрилансер получает ежемесячно 30000 рублей. За год он в качестве физического лица перечислил бы государству НДФЛ в размере 30000*13%*12 = 46800 рублей. А годовая стоимость патента составляет всего лишь 20000 рублей.

Приобретение патента по самозанятости имеет некоторые ограничения. В первую очередь фрилансер не может нанимать работников. Во-вторых, годовой доход по его деятельности не должен превысить 1000000 рублей. Установить этот факт не просто, поскольку самозанятый гражданин не ведет книгу учета доходов и расходов и бухгалтерский учет. Но учитывать это ограничение необходимо.

Особенности применения патентной системы для фрилансера

ПСН предполагает на сегодняшний день около 63 видов деятельности. Поскольку жизнь стремительно меняется, появляются новые услуги, нет гарантии того, что в перечне будет то, что нужно.

Неудобством применения ПСН является ограничение сферы деятельности патента по регионам, в котором он выдан. Если фрилансер проживает и работает в Брянской области по патенту, то при желании работать и в Новгородской области придется купить еще один патент.

 Читайте также статью: → “Заявление на патент: образец заполнения, правила”

Как учитывать доходы фрилансера, поступающие на электронный кошелек

Важный нюанс, который возникает при открытии электронного кошелька, состоит в необходимости регистрации его на индивидуального предпринимателя либо ООО в зависимости от того, как работает фрилансер. Очень не рекомендуется использовать электронный кошелек физического лица, если удаленная работа ведется через ИП или ООО. Не стоит смешивать поступления по коммерческой деятельности с иными.

Учет доходов фриансера, поступающих на электронный кошелек, имеет следующие особенности:

  • Учет доходов по «упрощенке» по ставке 6% ведется в книге учета доходов и расходов по датам зачисления электронных денег на счет;
  • Комиссия по операциям с электронными деньгами может быть отнесена к расходам, если учет доходов ведется по ставке 15%;
  • В качестве подтверждающих документов индивидуальному предпринимателю понадобится договор с платежной системой, выписки банка по счету, на который выводятся средства, реестры по движению средств на кошельке.

Фрилансеру, ведущему свою деятельность в качестве ИП либо ООО, рассчитываться с таким же юридическим или физическим лицом через систему электронных платежей не разрешается. Законодательно не допускаются переводы, размер которых превышает 100000 рублей. Кроме этого могут действовать иные ограничения по размерам платежей, установленные самой электронной системой.

Доходы по контекстной рекламе

Заработки от контекстной рекламы, если они не являются разовыми, классифицируются как коммерческая деятельность и подлежат налогообложению.

Подлежат ли они налогообложению?

Источник: http://online-buhuchet.ru/nalogi-frilansera/

Сколько стоит быть ИП, если ты фрилансер — Личный опыт на vc.ru

Четыре года я индивидуальный предприниматель. Захотелось подвести некий итог, выраженный в показателях.

Когда я регистрировала ИП, не очень задумывалась о том, что будут какие-то дополнительные расходы, кроме налогов и фиксированных взносов. И вот однажды в Facebook задали вопрос о том, какие ещё расходы есть у ИП.

Я тогда задумалась. Но, судя по всему, примерные подсчёты тогда не стали для меня каким-то откровением. Потому что я твёрдо уверена, что платить надо, а раз надо — какой смысл считать и вообще об этом задумываться.

Важное уточнение! Я никогда не поддерживаю разговоры о несправедливости государства, которое повышает налоги и взносы. Меня больше интересует то, на что я могу повлиять. На сумму налога, например, я влияю, если каждый квартал выплачиваю фиксированные взносы.

Но теперь захотелось посчитать расходы и понять, сколько это для меня стоит.

Расходы ИП-фрилансера

  • Фиксированные взносы.
  • Налоги.
  • Обслуживание расчётного счёта.
  • Банковская карта, привязанная к расчётному счёту (если сильно хочется).
  • Бухгалтерский сервис.
  • Распечатка и отправка документов (если живёте не в регионе, в котором зарегистрированы, или надо каждый месяц отправлять документы контрагентам).
  • Приложение для контроля финансов (необязательная, но желательная опция).

Некоторые расходы можно исключить из этого списка.

  • Карта нужна, если вы не планируете переводить деньги на счёт физлица и сразу оплачивать покупки. Я перевожу, поэтому она мне оказалась не нужна. Редко использовалась.
  • Бухгалтерский сервис можно заменить какой-нибудь бесплатной программой или делать всё руками: создать шаблоны договоров, актов, счетов. Декларации оформлять в программе налоговой. Но это не сильно удобно. Я пользуюсь «Эльбой» и не хочу от неё отказываться.
  • Отправку бумажных документов можно полностью исключить, если сделать электронную подпись. Я с этого года начала её использовать и сэкономила на бумаге и почтовых расходах. Хотя эти расходы не были такими уж огромными, но лучше всё-таки избавляться от того, за что приходится платить. С контрагентами лучше тоже оформлять все отношения в электронном виде. По большому счёту, ни вам, ни им не нужны бумажные документы. Хватит и тех, которые есть в электронном виде.
  • Приложение для учёта финансов нужно для того, чтобы понимать, сколько денег вы тратите в месяц, сколько вам нужно на обеспечение ваших основных потребностей. Да и спокойнее, когда видишь, сколько денег есть на счёте. Проще планировать выплату налогов и фиксированных взносов. Тут главное платёж не просрочить. Да и дисциплинируют такие приложения. Сейчас я использую «Дзен-мани» для Android, потому что экономит время: не надо тратить время на внесение всех расходов и можно планировать бюджет. Да и расходы небольшие, если сразу оплатить подписку навсегда.

Итого: из расходов я в этом году исключила карту, которая ежемесячно обходилась бы в 299 рублей и за год я бы отдала 3 588 рублей, и почтовые расходы (пусть это будет 500 рублей). Экономия 4 088 рублей.

Интересно, что в свои расчёты я не включаю комиссию банка. Все платежи, которые я провожу по расчётному счёту ИП, у меня получаются без комиссий.

Счёт ИП открыт в «Альфа-банке». Там же счёт физлица. Деньги я перевожу со счёта ИП на счёт физлица без комиссии. За налоги и взносы тоже комиссия не списывается.

Расчёты

Допустим, я как фрилансер зарабатываю ежемесячно 50 тысяч рублей. С одной стороны, такую сумму беру для удобства подсчётов, с другой — в среднем приблизительно столько получают копирайтеры и всякого рода писатели.

В результате у меня получилось, что 9,5% от дохода я трачу на то, чтобы работать в качестве ИП. В деньгах это 56 980 рублей. То есть один гонорар я отдаю за право работать законно.

Таблица с расчётом расходов ИП

В чём польза таких подсчётов

Для тех, кто собирается регистрировать ИП:

  • вы получите представления обо всех расходах;
  • посчитаете, сколько денег будет уходить из вашего кошелька в другие организации;
  • если ведёте учёт личных финансов, то сможете понять, будет ли вам хватать денег от гонорара до гонорара и сможете ли вы оплатить налоги и взносы вовремя.

Для тех, кто уже фрилансер и ИП: посчитайте, сколько должны стоить ваши услуги, чтобы не остаться ни с чем или не просрочить платёж.

Я же поняла, что мои представления о финансах сильно меня подвели. Как предприниматель я должна думать, на чём сэкономить и постоянно отслеживать ситуацию. А я этого не делала.

В итоге я натуральным образом лоханулась. «Альфа-банк» повысил оплату по моему тарифу с августа до 1290 рублей, и об этом я узнала, когда мне пришла SMS о списании этой суммы вместо 790 рублей. Только тогда я пошла смотреть тарифы и обнаружила, что давно пора перейти на более дешёвый тариф за 490 рублей. В общей сложности я потеряла из-за своей безалаберности 4000 рублей, а может, и больше.

Вот такая арифметика получается. Что думаете по этому поводу? На чём ещё можно сэкономить?

Материал опубликован пользователем. Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/life/45986-skolko-stoit-byt-ip-esli-ty-frilanser

Ссылка на основную публикацию