Налоги и отчетность ип без работников в 2019 году

Для индивидуальных предпринимателей, которые трудятся сами на себя, будет полезно знать, какие налоги платит ИП на УСН в 2019 году без работников.

Согласно единому реестру субъектов малого и среднего бизнеса на декабрь 2018 года в России насчитывается 3 341 668 зарегистрированных предпринимателей. Более 99% от этого числа составляют микропредприятия — их 3 313 668. Количество ИП, которые не нанимают сотрудников и работают без привлечения рабочей силы со стороны, также велико.

В этой статье я расскажу о том, в каком количестве самозанятому предпринимателю платить налоги и сборы, как легально минимизировать свои расходы на уплату обязательных платежей, почему банк Точка — идеальный банк для ИП без работников, а также дам подробную инструкцию по грамотной подаче налоговой декларации.

Индивидуальный предприниматель — кто это и чем занимается

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, зарегистрированное в ФНС в законном порядке, которое имеет право осуществлять коммерческую деятельность от своего имени, без образования компании.

Немного истории

Индивидуальные предприниматели существовали на Руси с незапамятных времён. Это были купцы, кустари, промышленники — люди, которые производили и торговали товарами.

В Российской империи эпохи Петра I развитию частной инициативы уделяли много внимания. Многие коммерсанты 18−19 веков вышли из простых крестьян и основали целые купеческие и промышленные династии: Морозовы, Демидовы, Третьяковы, Филатьевы и т. д.

Предприниматели царской России имели обычай жертвовать большую долю собственных средств на благотворительность: строительство храмов, больниц, приютов. На начало 1917 года в России было зарегистрировано более 47 000 кооперативов.

При Сталине в СССР, вопреки расхожему мнению, существовали частные предприниматели или кустари — ремесленники, которые работали на себя. Работали кустарно-промысловые артели — трудовые коллективы вроде современных ООО.

Артельный бизнес поддерживался государством: он имел налоговые льготы в отличие от госпредприятий. Единственное, что было нельзя делать артелям: завышать цены на рынке относительно государственных выше 10−13%, в зависимости от рода деятельности.

Всего на 1953 год было зарегистрировано более 114 000 артелей (аналог сегодняшних ООО). В них работало более 2 миллионов человек.

Во второй половине 1950-х гг. кооперация в России была полностью свёрнута (постановление Правительства СССР от 14 апреля 1956 года N 474 «О реорганизации промысловой кооперации»). К 1960 году вся советская экономика стала государственной. Бизнес начал возрождаться только в конце 1980-х гг.

Сегодня любой гражданин России может законно вести коммерческую деятельность, нанимать сотрудников и извлекать прибыль.

Про ИП простыми словами

Весь бизнес можно разделить по уровню оборота: на микро-, малые, средние и большие предприятия. В качестве ИП особенно удобно работать микробизнесу, с минимальным количеством работников или вообще без них.

• Микропредприятия, которые зарегистрированы как ИП, активно используют льготные режимы налогообложения: УСН или упрощённая система налогообложения и патент.
• Для ИП на УСН или патентной системе налогообложения существуют ограничения по обороту в денежном эквиваленте — 150 и 60 миллионов рублей в год, а также по количеству сотрудников — не более 100 и 15 соответственно.
• Кроме того, предприниматель не может заниматься некоторыми видами деятельности: торговать алкоголем или опасными веществами, наркотическими средствами, ядами; заниматься производством, ремонтом, испытаниями самолётов, вертолётов, военной техники и космических аппаратов; управлять инвестиционными фондами; продавать электроэнергию физическим лицам.
• Главный смысл в регистрации ИП — легитимизировать извлечение прибыли из своего бизнеса, то есть показать государству, что вы занимаетесь коммерческой деятельностью в рамках законодательства.

Налоги в 2019 году — что изменилось

Государство прописало в 335-ФЗ, что в 2019 году для ИП без сотрудников вводятся новые нормативы налогов и обязательных к уплате страховых взносов. Они будут больше, чем в 2018 году, и по-прежнему не зависят при расчёте от МРОТ — минимальной оплаты труда.

Что говорится в законе 335-ФЗ?

Страховые взносы

ИП без работников на УСН должен будет заплатить «за себя»:

• 29 354 рубля в ПФР (пенсионный фонд)
• 6884 рубля в ФФОМС (фонд обязательного медицинского страхования)
• +1% в ПФР от своего дохода свыше 300 000 рублей

Верхняя планка налога 1% от суммы больше 300 000 рублей — это восьмикратный размер обычного взноса в ПФР — 234 832 рубля. Больше платить не нужно.

Эти расчёты справедливы, если ИП проработал целый год — с 1 января по 31 декабря. Если же предприниматель зарегистрировался или снялся с учёта в течение года, сумму нужно пересчитать в соответствии с количеством дней, когда он официально вёл свою деятельность.

Взносы в ПФР и ФФОМС можно разбить равными долями и платить поквартально, либо заплатить всю сумму в конце года.

Сроки уплаты обязательных страховых взносов для ИП на УСН без работников:

Источник: https://seostayer.ru/kakie-nalogi-platit-ip-na-usn-v-2019-godu-bez-rabotnikov/

Доступные системы налогообложения для ИП в 2019 году

Верно выбранный режим налогообложения в 2019 году поможет ИП сэкономить на налогах. Какие системы налогообложения для ИП действуют в 2019 году, их плюсы и минусы, а также о том, как перейти на каждый из спецрежимов, читайте в статье.

• VIP-доступ к газете «Учет. Налоги. Право» на 3 дня

Системы налогообложения для ИП 2019

Индивидуальный предприниматель по сравнению с юридическим лицом имеет несколько преимуществ. Он вправе применять более простой учет и снижать свои налоги. В течение месяца после регистрации и занесения сведений в ЕГРИП, бизнесмен должен определиться с режимом налогообложения.

Если предпринматель не успеет написать заявление на спецрежим, автоматически для него устанавливается ОСНО. Поменять режим можно будет только с начала следующего календарного года. 

Кроме ОСНО, можно будет выбрать следующие виды налогообложения для ИП в 2019 году:

Налоговый спецрежим	Налогооблагаемая база	Ставка, %	Количество работников
Упрощенная система налогообложения (УСН)	Доходы	6	100
Доходы минус расходы	15
Патентная система налогообложения (ПСН)	Максимально возможный доход	6	15
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)	Сумма вмененного дохода	15	100
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН*)	Доходы минус расходы	6	300
Налог на профессиональный доход**	Годовой доход с продаж физлицам	4
Годовой доход с продаж юрлицам и ИП	6

*При этом ЕСХН могут использовать только те предприниматели, которые заняты в сельском хозяйстве. Для них этот спецрежим обычно считается самым выгодным.

**Если у ИП нет работников, он также может платить налог на профессиональный доход. Однако в 2019 году он будет действовать только в четырех регионах (подробнее смотрите ниже).

Также обращаем внимание, что все предприниматели, кроме плательщиков налога на профессиональный доход, обязаны платить в 2019 году страховые взносы за себя.

Чтобы иметь право на использование любого налогового спецрежима, деятельность предпринимателя должна соответствовать определенным критериям и укладываться в лимиты. Для каждого вида налогов для ИП 2019 он свой.

Далее подробнее расскажем о видах налогообложения для ИП в 2019 году и как перейти на тот или иной спецрежим.

ЕНВД для ИП 2019

При выборе этого спецрежима учтите, что не все ИП могут применять ЕНВД. Существует список видов деятельности, когда вы вправе применять вмененку. Кроме того, режим действует не во всех регионах РФ.

Есть ряд случаев, когда переход на ЕНВД невозможен. Редакция «УНП» выяснила

Кому не разрешат ЕНВД: разъясняют налоговики

Чтобы проверить, можете ли вы перейти на ЕНВД в вашем субъекте, воспользуйтесь сервисом на сайте nalog.ru. К примеру, московские предприниматели этого сделать не смогут:

Если ваш регион допускает переход на вмененку, используйте нашу таблицу, чтобы определить разрешенный вид деятельности.

Налоговой базой при ЕНВД считается не фактический доход, а рассчитанная предполагаемая величина, которая основывается на показателях бизнеса. Ставка налога — 15 процентов. Сдавать отчетность и перечислять налог предпринимателю необходимо каждый квартал.

Подробности об использовании ЕНВД для ИП в 2019 году смотрите здесь>>

Чтобы начать использовать единый налог на вмененный доход, предприниматель должен написать заявление в инспекцию. Укажите в нем дату, когда вы планируете начать использовать спецрежим.

Срок подачи заявления для перехода на ЕНВД в 2019 году (единый налог на вмененный доход) зависит от того, с какой налоговой системы организация или ИП переходят на вмененку — с общей или упрощенной. Смотрите, в какие сроки надо уведомить ИФНС>>

Внимание!

До 1 июля 2019 года некоторым ИП все еще предоставляется отсрочка от установки онлайн-ККТ. После этой даты касса должна быть установлена у всех, даже если у предпринимателя нет наемных работников.

При этом у ИП, которые применяют ЕНВД, есть возможность уменьшить налог на сумму покупки кассового оборудования, но не более 18 000 рублей. 

ИП на патенте с работниками: какие налоги нужно платить в 2019 году

Для того чтобы иметь право применять патентную систему налогообложения, предприниматель должен заниматься разрешенным видом деятельности. Список устанавливается государством. Кроме того, стоимость патента разная в зависимости от деятельности и региона. Проверить и рассчитать стоимость можно на сайте nalog.ru

Основное преимущество ПСН: налог рассчитывается и оплачивается сразу при покупке патента на определенный срок, а декларация не сдается.

Патентной системой могут воспользоваться только ИП. Для перехода на спецрежим нужно написать заявление в инспекцию, где предприниматель стоит на учете.

Инспекция должна в течение пяти дней с момента подачи заявления выдать патент или сообщить предпринимателю об отказе. Причиной для отказа могут послужить:

• ошибочный вид деятельности, которого нет в перечне статьи 346.43 НК РФ;
• неправильный срок, на который требуется патент;
• нарушения условий перехода на ПСН.

Подробно о преимуществах и недостатках патентной системы, о видах деятельности, разрешенных на патенте читайте здесь>>

Упрощенная система налогообложения для ИП 2019

Наибольшее число предпринимателей, особенно недавно зарегистрированных, выбирают для работы УСН.

В первую очередь для того, чтобы было меньше вопросов о том, как платить налоги ИП по упрощенке в 2019 году.

Чтобы перейти на упрощенку, предприниматель должен направить в инспекцию заявление в срок:

• 30 дней, если ИП только зарегистрировался;
• до 31 декабря 2019 года, если применяет любой другой режим (бланк уведомления скачайте выше).

Инспекторы считают переход на УСН фиктивным.

Налоговики подозревают, что компании на спецрежимах участвуют в схемах по уходу от налогов. Контролеры ищут доказательства, что бизнес раздробили искусственно или что компания занижает доходы, чтобы остаться на упрощенке. Однако есть способы, как отбиться от обвинений.

Узнайте, как уйти от инспекторов

Подробно о том, как заполнить уведомление (форма 26.2-1) о переходе на упрощенку читайте здесь>>

Предприниматели без наемных работников имеют возможность уменьшить авансовые платежи на страховые взносы на 100%. Подробнее о том какие налоги платит ИП без работников на УСН в 2019 году читайте здесь>>

Налог на самозанятых в 2019

С 1 января 2019 года начал действовать новый спецрежим -налог на профессиональный доход 2019. Он предназначается для физических лиц, у которых нет работодателя и для ИП без наемных работников. В 2019 году его смогут применять только в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.

Чтобы зарегистрировать себя в качестве «самозанятых», физлицам и ИП даже не надо приезжать в инспекцию. Все действия совершаются через специальное налоговое приложение в смартфоне. Через него же ИП выдают чеки. Таким образом налоговая планирует узнавать размер дохода.

Налог на профессиональный доход придется платить каждый месяц в размере:

• 4%, если покупатели — физлица,
• 6%, если покупатели — юрлица или ИП.

«Самозанятые» не платят страховые взносы, а также не обязаны заполнять формы ндфл и НДС. В 2019 году можно будет применить специальный налоговый вычет на развитие в размере 10 000 рублей.

«Физик» не вправе использовать спецрежим, если будет продавать покупные товары либо работать по посредническим договорам. Нельзя продавать товары с маркировкой и подакцизные, а также услуги курьера, если при доставке выбивать чек на товар по кассе продавца.

Если доходы в календарном году превысят 2,4 млн руб., «физик» потеряет право на спецрежим (п. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ). Совмещать его с другими режимами не получится. Также нельзя нанимать работников по трудовому договору.

• Обратите внимание!
• ИП без работников сможет применять налог на профессиональный доход, только если его годовой доход не превысит 2,4 млн рублей.

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/52293-nalogooblojenie-ip-2019

Какие налоги платит ИП на УСН без сотрудников?

Предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения (ИП с УСН), делятся на две категории:

• нанимающие работников для своего бизнеса;
• не использующие наемный труд.

Налогообложение и отчетность обеих категорий различаются. Если вас интересует, какие налоги платит ИП на УСН в 2019 году без работников, читайте нашу статью.

Налоговые объекты и размер налоговых ставок

ИП без привлечения работников производит всего три вида платежей:

• единый налог на полученный доход;
• взнос на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
• взнос на обязательное медицинское страхование (ОМС).

Объектами налогообложения на УСН могут быть доходы или разница между доходами и расходами.  Предприниматель сам решает, какой вариант выбрать, но законодательство предоставляет ему право менять объекты налогообложения только раз в год. Для этого надо подать заявление в свою налоговую инспекцию не позднее 31 декабря текущего года, чтобы с первого дня следующего года работать по-новому.

Пример 1. Серкин П.И. работал в 2018 году на УСН Доходы. Проанализировав дальнейшее развитие бизнеса, он решил учитывать и произведенные расходы, так как они составляют значительную долю в выручке.

В начале декабря 2018 года Петр Иванович сообщил о своем выборе в местную налоговую инспекцию. С 1 января 2019 года Серкин имеет возможность работать и отчитываться по объекту налогообложения Доходы минус расходы.

Для него этот способ более выгодный.

Таблица 1. Налоговые ставки на УСН

№   п/п	Объект налогообложения	Обычная налоговая ставка	Возможная региональная ставка
1	Доходы	6%	от 1% до 6 %
2	Доходы минус расходы	15%	от 5% до 15%в

Стандартные налоговые ставки утверждены на федеральном уровне, но законодательством дано право регионам снижать их величину, как указано в таблице. Предпринимателям надо уточнять в местной налоговой инспекции, каков именно размер ставки в данном регионе.

Так, налоговым законодательством Ростовской области утверждены налоговые ставки некоторым категориям ИП с УСН в размере 10 процентов. Существует еще ряд льгот, утверждаемых властью субъектов Федерации для малого и среднего бизнеса.

Об этом бизнесмену расскажут в налоговой инспекции, где он зарегистрирован.

Налоговый и отчетный периоды

Налоговым периодом на упрощенной системе является календарный год. Это означает, что вся деятельность предпринимателя, его доходы и расходы учитываются с первых суток года в январе до последнего дня в декабре.

Однако, кроме налогового, существуют отчетные периоды, по итогам которых ИП должен рассчитать и уплатить часть налога в виде авансовых платежей. Сроки отчетных периодов на УСН установлены Налоговым кодексом РФ:

• первый квартал (с января по март);
• полугодие (с января по июль);
• 9 месяцев (с января по сентябрь).

Если доходов по итогам отчетных периодов не было, то и авансового платежа к уплате не будет. Для индивидуальных предпринимателей, работающих без наемной рабочей силы, есть возможность за счет взносов за себя уменьшать авансовые платежи по единому налогу.

Платежи по обязательному страхованию

Индивидуальные предприниматели, ведущие свой бизнес без наемных работников, производят обязательные фиксированные платежи на свое страхование или взносы за себя. Суммы утверждены заранее Налоговым кодексом на несколько лет. В 2019 году ИП должен заплатить за себя:

• на обязательное пенсионное страхование — 29 354 рубля;
• на обязательное медицинское страхование — 6 884 рубля.

Итого, за полный 2019 год предприниматель должен уплатить за себя минимум 36 238 рублей в виде обязательных страховых  взносов.

Если ИП с УСН зарегистрировано в течение года и работает не с 1 января, то при расчете фиксированных платежей берется фактическое количество месяцев, а также учитываются дни неполного месяца.

Также поступают и при ликвидации бизнеса: расчет ведется по тот месяц включительно, в котором ИП исключено из государственного реестра. Все эти расчеты применяются к предпринимателям, чей доход за календарный год не превысил триста тысяч рублей.

С каждого рубля свыше этого дохода индивидуальный предприниматель платит дополнительно 1%.

Фиксированные взносы можно перечислить один раз в любое время, важно только успеть это сделать до последнего дня в текущем году. Более рационально производить отчисления поквартально:

• до 31 марта;
• до 30 июня;
• до 30 сентября;
• окончательный платеж – не позже 31 декабря.

В этом случае уплаченные за себя в течение квартала взносы предприниматель может сразу вычитать из авансового платежа, а не запрашивать возврат или зачет переплаченного налога по итогам года. Что касается дополнительного 1% с доходов свыше 300 000 рублей, то его можно оплатить до 1 июля следующего года.

При перечислении страховых платежей индивидуальному предпринимателю надо помнить, что уплата взносов сейчас контролируются Федеральной налоговой службой, а не фондами.  А это значит, что при формировании платежных документов надо  указывать реквизиты своей инспекции, а не ПФР, как раньше.

Налоговые платежи

Если платежи по страхованию разрешается проводить один раз в год, то налоги ИП надо платить строго по отчетным периодам, то есть, ежеквартально. Авансовые платежи выполняются в следующие сроки:

• за первый квартал — не позже 25 апреля;
• за полугодие — до 25 июля;
• за 9 месяцев — до 25 октября.

Итоговая сумма перечисляется в бюджет не позже 30 апреля следующего года, до сдачи налоговой декларации.

Пример 2. Индивидуальный предприниматель Солнцев А.А. получил за отчетный год доход в сумме 1 800 000 рублей. Работает он по системе УСН Доходы, работников не нанимает. В течение 2019 года им были уплачены взносы за себя:

• на обязательное пенсионное страхование – 29 354 рубля;
• на обязательное медицинское страхование – 6 884 рубля.

Единый налог при таком годовом доходе составил 108 тысяч рублей (1 800 000 * 6%). Однако, учитывая, что предприниматель вправе уменьшать налог к уплате за счет уплаченных за себя взносов, всего за год налоговых платежей получилось 108 000 – 36 238 = 71 762 рубля.

Дополнительный взнос на пенсионное страхование (1% с дохода свыше 300 000 рублей), равный 15 000 рублям, предприниматель уплатит позже, потому что его разрешено внести до 1 июля следующего года. Соответственно, и учитывать этот взнос можно будет уже только при расчете налоговых платежей за 2020 год.

Налоговая отчетность

Какую отчетность сдает ИП на УСН без работников в 2019 году, рассмотрим в этом разделе.  Выше мы уже обращали ваше внимание, что налоговый и отчетный периоды на упрощенной системе разные. Однако, хотя по итогам каждого отчетного периода надо платить авансовые платежи, но никакой отчетности раз в квартал сдавать не надо.

Предприниматели, работающие на упрощенной системе налогообложения и не пользующиеся наемным трудом, сдают в налоговую инспекцию минимум отчетности – одну годовую декларацию по УСН. По взносам за себя для ИП без работников отчетов нет.

Существует несколько способов сдачи годовой декларации:

1. При личном посещении налоговой инспекции. Достоинства этого способа в том, что при проверке инспектором декларации можно сразу установить и выявить допущенные ошибки. Их можно тут же исправить и снова сдать отчет. Недостаток: потеря времени, возможные очереди в налоговом учреждении, особенно в пиковый период сдачи отчетности.
2. Почтовым отправлением. При этом способе декларацию надо отправлять заранее, так как на исправление возможных ошибок времени совсем не останется. В бандероль обязательно вкладывается опись.
3. Электронным путем. В интернете есть пошаговая инструкция по заполнению деклараций в электронном виде. Этот способ быстрый, надежный, но отправитель должен получить личную электронную подпись, без которой налоговая служба отчет не примет.

Декларация должна быть сдана не позже 30 апреля следующего года. Нарушение сроков сдачи отчета влечет за собой штрафные санкции:

• штраф в размере одной тысячи рублей, если срок сдачи декларации нарушен, но сам налог перечислен вовремя и в полном объеме.
• при нарушении срока сдачи отчета и неуплате вовремя налога нарушитель заплатит 5 процентов от суммы неуплаченного вовремя налога за каждый месяц просрочки. Сумма этого штрафа может колебаться в диапазоне от 1 тысячи рублей, но не более 30 процентов от суммы задолженности.

Пример 3. Предприниматель Перов А. Д. перечислил остаток налога ИП за 2018 год в сумме 36 000 рублей в конце июня 2019 года. Сразу же после этого сдал налоговую декларацию. Уважительных причин, освобождающих его от наказания за срыв отчетности, у Перова не было. За нарушение сроков перечисления налогов и сдачи декларации Перову был начислен штраф:

за не сданную вовремя декларацию – 1 000 рублей.

за просрочку платежа: май 2019 года — 1 800 рублей (36 000 * 0,05); июнь 2019 года — 1 800 рублей (36 000 * 0,05).

Так как общая сумма штрафа не превышает 30 процентов от задолженности (1 000 + 1800 + 1800 = (4 600:36 000) * 100 = 12,7 %), то этот штраф в полном размере будет предъявлен предпринимателю Перову А.Д. за налоговые нарушения.

Мы нашли выгодное предложение от Альфа-банка, которое как раз подойдет начинающим индивидуальным предпринимателям.

Для всех пользователей сайта 1С-Старт, действует специальное предложение: бесплатное открытие расчетного счета, обслуживание за 490 рублей в месяц и многое другое. Ознакомиться с предложением можно здесь.

Источник: https://ipnalogi.ru/kakie-nalogi-platit-ip-na-usn-bes-rabotnikov/

Новый налоговый режим для ИП без работников с 2019 года

Правда ли, что с 2019 года в России появится новый налоговый режим? Смогут ли применять его ИП? Потребуется ли ИП сниматься с учета? Выгодно ли переходить на новый режим? Сколько взносов нужно будет платить? Ответим на вопросы.

Новый спецрежим с 2019 года

С 1 января 2019 года в России начинается эксперимент по легализации теневых доходов самозанятых граждан. В рамках эксперимент в налоговую систему внедряется новый специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Однако на этот налоговый режим смогут перейти уже действующие индивидуальные предприниматели. И, вполне возможно, для многих это будет выгодным решением!

 Главная выгода в том, что новый налоговый режим не предусматривает обязательную уплату фиксированныхстраховых взносов ИП «за себя». А в 2019 году сумма обязательных платежей составит 36 238 р. Если от нее «избавиться», то ИП смогут ощутимо сэкономить. 

• Также см. «Страховые взносы ИП «за себя» в 2019 году: размеры»
• СКАЧАТЬ ЗАКОН О НОВОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЕ С 2019 ГОДА
• Эксперимент будет проходить с 1 января 2019 года до 31 декабря 2028 года в 4-х пилотных регионах:

• Москва;
• Московская область;
• Калужская область;
• Республика Татарстан.

Какие доходы ИП попадают под новую налоговую систему

Новая система налогообложения предусматривает, что налогом будут облагаться доходы ИП от профессиональной деятельности. Такие доходы могут быть получены от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).

Профессиональный доход – это доход физических лиц от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам. (п.2 ст.2 Закона).

Таким образом, если у ИП нет работников и они работают исключительно «на себя», то они могут перейти на новый налоговый режим «Налог на проф. доход».

Читайте также  С какого возраста открывают ИП

Какие ставки будут применяться к доходам ИП

Налоговая ставка в рамках нового спецрежима установлена в размере:

• 4%  – от дохода, полученного при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
• 6%  – от доходов, полученных от реализации ИП и юридическим лицам.

Пороговое значение дохода, при котором можно использовать новый специальный налоговый режим, не более 2,4 млн рублей в год. Если годовой доход откажется больше, то ИП утратит право на новый налоговый режим.

Какие условия перехода ИП на новую налоговую систему

Не смогут применять новую налоговую систему.ИП, применяющие другие налоговые режимы. Т.е. нельзя совмещать налог на профессиональный доход с УСН, ЕНВД и даже ОСНО.

Таким образом ИП следует взвесть все «за» и «против» и только потом принять решение о переходе на новые специальный режим.

Перейти на новый специальный режим ИП смогут не ранее 1 января 2019 года.

Потребуется работать через приложение «Мой налог»

Регистрацию физических лиц и ИП в качестве плательщиков НПД планируется проводить за один день без визита ИФНС через мобильное приложение “Мой налог”. Оно потребуется для перехода на этот спецрежим. Также его нужно будет применять для отражения информайии о доходах и выдачи чеков своим покупаетлям. Более подробно с новым специальным налоговым режимом вы можете ознакомиться по ссылке.

Источник: https://buhguru.com/individualnye-predprinimateli/novyj-nalogovyj-rezhim-ip-2019.html

Налоги для ИП в 2019 году без работников

Налоги – это обязательные платежи, которые физические и юридические лица платят с большинства своих доходов. ИП – не исключение. Доходы от индивидуальной предпринимательской деятельности облагаются налогами в рамках выбранного налогового режима.

Порядок расчета и налоговые ставки на разных системах налогообложения для ИП заметно отличаются. Причем, итоговые суммы платежей в бюджет на одной системе могут быть в несколько раз больше, чем на другой при одних и тех же доходах. Учитывая это, очень важно сделать правильный выбор налогового режима. В этой статье вы узнаете, какие налоги платят ИП без работников в 2019 году.

Почему в теме про налоги мы обращаем внимание на наличие или отсутствие работников? Потому что индивидуальный предприниматель, который работает сам, является, по сути, самозанятым лицом. Очень часто обороты у таких ИП небольшие, и государство предоставляет им больше налоговых льгот, чем тем, кто использует наемный труд.

Обязательные платежи ИП за себя

Но перед тем, как перейти к особенностям систем налогообложения, расскажем про страховые взносы. Эти платежи не зависят от того, на каком налоговом режиме работает предприниматель. Платить их надо даже тогда, когда бизнес не приносит доход или деятельность вообще не ведется.

Фиксированные взносы ИП – это не налоги, а перечисления на будущую пенсию и медицинское страхование предпринимателя. Размер взносов на каждый год и порядок их уплаты устанавливает Налоговый кодекс РФ. Страховые взносы учитываются при расчете общей налоговой нагрузки предпринимателя.

Обязательные платежи ИП за себя в 2019 году составляют сумму в 36 238 рублей, если годовой доход не превысил 300 000 рублей. Если же доход больше, то дополнительно надо перечислить 1% с суммы, превышающей этот лимит. Например, если за год предприниматель заработал 730 000 рублей, то дополнительный взнос равен (730 000 – 300 000) *1%) 4 300 рублей.

Обязательные взносы надо заплатить до конца текущего года, а дополнительный взнос – не позднее 1 июля следующего года. Но если платить взносы частями каждый квартал, можно сразу снижать налоги к уплате, а не делать перерасчет по итогам года.

Бесплатная консультация по налогообложению

Системы налогообложения для ИП

А теперь конкретно о том, какое налогообложение предусмотрено для индивидуальных предпринимателей в России. Всего для ИП действуют пять налоговых режимов, сначала ознакомимся с ними кратко:

1. ОСНО или общая система налогообложения. В рамках этой системы платят два налога — НДФЛ по ставке 13% и НДС по ставке от 0% до 20%.
2. УСН или упрощенная система налогообложения. Здесь есть два варианта: УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы. Налоговая ставка на первом варианте составляет 6% от полученного дохода, а на втором — от 5% до 15% разницы между доходами и расходами.
3. ЕНВД или единый налог на вмененный доход. Особенность системы в том, что налогом облагается не тот доход, который реально получает ИП, а вмененный, т.е. заранее рассчитанный государством. Ставка налога – 15% от вмененного дохода.
4. ПСН или патентная система налогообложения. Здесь так же, как на ЕНВД, в расчет берут не реальный доход, а потенциально возможный, размер которого устанавливают муниципальные органы власти. Налоговая ставка или стоимость патента – 6% от потенциально возможного дохода.
5. ЕСХН или сельхозналог. Этот режим похож на УСН Доходы минус расходы, но ставка здесь составляет 6% от разницы доходов и расходов.

На общей системе налогообложения (ОСНО) могут работать все предприниматели без исключения. Остальные режимы называются специальными или льготными, потому что налоговая нагрузка на них обычно меньше.

Чтобы работать на льготных режимах, надо соблюдать ограничения для ИП, установленные в отношении количества работников, годовому доходу, видам деятельности. Расскажем об этом подробнее.

Упрощенная система налогообложения

Основные ограничения на УСН установлены для годового дохода и численности работников. Доход ИП-упрощенца не должен превышать 150 млн рублей в год, а нанимать можно не более 100 человек.

Что касается видов деятельности, то упрощенцы могут заниматься всеми видами услуг, оптовой и розничной торговлей, производством.

Большинство предпринимателей легко выполняют эти условия, поэтому упрощенная система налогообложения – самый популярный вариант у малого бизнеса.

ЕНВД

На ЕНВД или вмененке тоже запрещено нанимать больше 100 работников, но ограничений по размеру годового дохода здесь нет. Однако этот режим действует только для определенных видов деятельности, указанных в статье 346.29 НК РФ.

Это бытовые и ветеринарные услуги, автоперевозки, розничная торговля и общепит на площадях до 150 кв. м, некоторые другие направления. ЕНВД давно планируют отменить, потому что плательщики этого налога перечисляют в бюджет небольшие суммы. Но пока его отмену в очередной раз отложили, на этот раз до 2021 года.

ПСН

Ограничения для ИП на патенте самые жесткие:

• количество работников не более 15 человек;
• лимит годового дохода – 60 млн рублей;
• площадь магазина или точки общепита не должна превышать 50 кв. м;
• уплаченные взносы не уменьшают стоимость патента;
• можно вести только определенные виды деятельности, указанные в статье 346.43 НК РФ.

Кроме того, территория действия патента ограничена одним муниципальным образованием. Если вы, например, оформили патент на парикмахерские услуги в одном городе, то не можете на основании этого патента вести деятельность в другом населенном пункте. Надо оформлять новый.

Однако ограничения ПСН компенсируются сравнительно невысокой (но не всегда) стоимостью патента. В отдельных регионах по некоторым видам деятельности патент может стоить всего 500 рублей в месяц.

ЕСХН

Ограничения для сельхозналога понятны из его названия. Применять его могут только производители сельхозпродукции, рыболовецкие производства и те, кто оказывает некоторые услуги сельхозпроизводителям.

Численность работников ИП, занятых в сфере рыболовства, не должна превышать 300 человек. Для сельского хозяйства ограничения по численности работников не установлены. Нет их и в отношении годового дохода.

Экспериментальный налог на профессиональный доход

Кроме этих, общероссийских, систем налогообложения с 2019 года для ИП без работников станет доступен еще один режим — налог на профессиональный доход. НПД будет действовать на территории только четырех российских регионов: Москвы, Московской и Калужской областях, Республики Татарстан. Эксперимент продлится в течение 10 лет, после чего, возможно, станет работать по всей России.

Ставка НПД зависит от категории покупателей или клиентов предпринимателя. При реализации обычным физлицам налог составит 4% от дохода, а если потребителями будут организации или ИП, то ставка составит 6%. Причем, страховые взносы за себя плательщики НПД специально платить не будут, определенный процент будет автоматически отчисляться из уплаченного налога.

Чтобы платить налог на профессиональный доход, надо зарабатывать не более 2,4 млн рублей в год, не заниматься перепродажей товаров, не нанимать работников и соблюдать еще ряд ограничений.

Пример расчета налогов ИП

А теперь посмотрим на конкретном примере, какие налоги платит ИП на разных режимах при одинаковом доходе. Выберем направление, подходящее большинству систем налогообложения – розничную торговлю на площади в 40 кв. метров в городе Тверь.

Известные следующие данные:

• выручка в месяц — 350 тысяч рублей;
• расходы в месяц (закупка товаров, аренда, связь, транспорт) — 220 тысяч рублей;
• взносы ИП за себя в 2019 году — 75 238 рублей или 6 270 рублей в месяц.

Подсчитаем, сколько налогов надо платить на каждом льготном режиме:

1. УСН Доходы. Выручка за год (4 200 000 рублей) умножается на ставку 6%, получаем налог, равный 252 000 рублей. Но эту сумму можно уменьшить на уплаченные страховые взносы 75 238 рублей. Получаем, что налог на УСН доходы составит 176 762 рублей.
2. УСН Доходы минус расходы. Из годовой выручки отнимаем годовые расходы и уплаченные взносы (4 200 000 – 2 640 000 — 75 238), получаем 1 484 762 рублей. Умножаем на ставку в 15%, получаем налог 222 714 рублей.
3. ЕНВД рассчитаем по формуле, указанной в этой статье. Коэффициент К2 по этому виду деятельности в Твери равен 0,7. ЕНВД за квартал составит 43432 рублей, а за год – 173 729 рублей. Но и эту сумму можно уменьшить на уплаченные взносы, получаем, что налог за год равен 98 491 рублей.
4. Для ПСН стоимость патента считаем на калькуляторе от ФНС, получаем, что патент на 1 месяц стоит 4 406 рублей, значит, за год – 52 872 рублей. Напомним, что уменьшить стоимость патента за счет взносов нельзя.

Итак, в нашем примере самым выгодным оказался вариант ПСН, хотя так бывает не всегда.

Что касается общей системы налогообложения (ОСНО), мы не делали с ней расчет, потому что для этого нужны дополнительные данные:

• будет ли ИП приобретать для себя жилую недвижимость (в этом случае он вправе получить возврат НДФЛ на сумму до 260 000 рублей);
• станет ли предприниматель заявлять освобождение от НДС (это возможно, если доход за три месяца не превышает 2 млн рублей);
• есть ли в цене закупленного товара входящий НДС (его могут выставлять только контрагенты на ОСНО).

Но если говорить в целом, то налоговая нагрузка на общей системе обычно выше, чем на льготных режимах, поэтому ИП редко работают на ОСНО.

Источник: https://forma-r21001.ru/nalogi-dlya-ip-v-2019-godu-bez-rabotnikov/

Ип без работников отчетность 2019

Отчетность ИП без работников в 2019 году

Мы рассмотрим отчетность ИП на УСН без работников в 2019 году. Отметим, что авансовые платежи нужно уплачивать каждый квартал, а налоговую отчетность, то есть декларацию УСН следует подавать один раз в год (в ФНС до 30 апреля по месту жительства индивидуального предпринимателя). Таким образом, отчетность ИП на УСН без работников в 2019 году сдается за истекший календарный год.

Подать декларацию ИП может разными способами: • лично; • через представителя (по нотариальной доверенности); • по почте; • по электронной почте — через сайт ФНС, но для сдачи через сайт ФНС необходимо приобретение усиленной электронной подписи.

Обратите внимание, что вне зависимости от того, велась предпринимательская деятельность или нет, декларацию все равно нужно подавать (нулевая декларация).

Кроме декларации, которая подается один раз в год, ИП на УСН обязаны вести Книгу учета доходов и расходов (КУДИР) в течение года.

Налоги и отчетность ИП на УСН без работников в 2019 году

Их несоблюдение грозит наложением штрафных санкций. Необходимо уложиться в следующие числа месяца:

1. До 1-го рабочего числа января каждого нового года – внести обязательные платежи в фонды за ушедший год или квартал, если вы решили уменьшить налоговую базу на сумму обязательных отчислений.
2. До 30 апреля года, следующего за отчётным, – сдать налоговую декларацию и оплатить всю сумму налога за год;
3. До 25 числа месяца, следующего после окончания очередного квартала (25 апреля, 25 июля, 25 октября) – внесение авансовых платежей в счёт уплаты налога;

Если дата оплаты попадает на выходной или праздничный день, то произвести расчёт можно в ближайшую рабочую дату. Внимание! ; . Чтобы ИП отчитаться о собственной прибыли и уплатить положенный взнос, необходимо составить декларацию для налоговой инспекции.

Она заполняется согласно следующим правилам:

1. Не сшивайте/скрепляйте листы документа.
2. Если вы ошиблись в данных – возьмите новый лист, так как декларацию с исправлениями у вас не примут;

Какую отчетность сдает ип без сотрудников в 2019 году

Кроме того для вас мы сделали раздел «Документы», где вы можете скачать действующие бланки деклараций, КУДИР, различных отчетов и прочитать краткие требования по их заполнению. Пришло время немного упорядочить эту информацию, а информации накопилось довольно много!

Заранее скажу, что формировать и сдавать отчетность удобнее всего через специальный сервис. Сегодня мы частично попробуем это сделать: постараемся коротко и понятно рассказать о том, какую отчетность надо сдавать индивидуальному предпринимателю. Отчетность ИП Начну, пожалуй, с того, что всю отчетность, которую должен сдавать / вести ИП можно для удобства поделить на несколько групп.

Отчетность по страховым взносам ИП без работников в 2019 году

производится на основании установленного показателя, пропорционально периоду фактической регистрации:ФиксСтавка / 12 мес.

Ниже разберем,

Учет и отчетность ИП в 2019 году

У организаций такого выбора нет.

Что ИП нужно делать:

1. сдавать налоговую отчетность, декларации;
2. вести кассовую документацию, если есть наличные расчеты;
3. разработать налоговую политику;
4. учитывать необходимые показатели для расчета налога;
5. готовить и сдавать статистическую отчетность, если предприниматель отобрана Росстатом для этого.
6. вести налоговый учет в зависимости от системы налогообложения;

Расчет страховых взносов для ИП за себя за 2019 год — .

Как выше было сказано, индивидуальному предпринимателю можно не вести бухгалтерский учет, но обязательно организовать налоговый учет. На последний напрямую влияет налоговый режим, выбранный физическим лицом.

Для грамотной организации нужно сформировать налоговую учетную политику, в которой следует пояснить принципы учета различных показателей, отметить учетные регистры, которые будут применять в учетной деятельности.

Отчеты ИП в 2019 году — какую отчетность и когда сдавать?

• ВНИМАНИЕ!
• Сроки сдачи отчетности указаны без учета выходных и праздничных дней.

Если последняя отчетная дата выпадает на нерабочий день, то крайний срок сдачи отчета переносится на ближайший рабочий день в соответствии с правилами переноса нерабочих дней. Читайте нас в Яндекс.Дзен ИП без сотрудников в 2019 году сдает:

• Декларацию и иные отчетные налоговые документы по используемой системе налогообложения.

Такой системой может быть:

1. ЕСХН.
2. ЕНВД;
3. УСН (6% и 15%);
4. ОСНО;

Срок сдачи декларации по УСН (в обеих разновидностях) — до 30 апреля. Сопутствующий ей документ — книга учета доходов и расходов при УСН, которая сдается в ФНС по запросу ведомства (как правило, при проведении налоговой проверки).

Отметим, что в 2019 году книга ведется по новой форме, введенной в действие приказом Минфина России от 07.12.2016 № 227н. При ОСНО декларация по форме 3-НДФЛ сдается до 30 апреля.

Отчетность и платежи для ИП на упрощенке без наемных работников

Не могут перейти на упрощённый режим хозяйственники, которые:

1. имеют на балансе остаточную стоимость основных средств дороже, чем на 150 млн р.;
2. заняты реализацией алкогольной и табачной групп товаров и другой подакцизной продукции;
3. получили доход за 3 квартала свыше 112,5 млн р.;
4. занимаются добычей и переработкой редких полезных ископаемых;
5. имеют штат официально оформленного персонала числом свыше ста;
6. уже выплачивают ЕСХН и некоторые другие.

Остальные ИП без сотрудников налоги и отчётность 2019 формируют на законных основаниях. Перейти с ЕНВД или ОСНО на УСН в течение действующего календарного года возможно только в случае закрытия и повторного открытия ИП.

Остальным необходимо подать заявление на переход на упрощённую систему и дождаться 1.01.2019.

На упрощёнке существуют два типа расчёта единого налогового платежа. В годовой налоговой декларации под них отведены соответственно пункты 1.1.

Отчетность ИП на УСН без работников

1. Только в случае если это имущество не включено в кадастровый список, который составляется государственными органами регионального уровня.
2. ИП освобождается от выплаты налога на кадастровую недвижимость, если в регионе, где он осуществляет деятельность, не принят закон об обязательной выплате налога.

3. На УСН индивидуальный предприниматель вместо вышеперечисленных налогов платит единый налог.
4. При этом ИП самостоятельно выбирает объект налогообложения:

1. доходы минус расходы (15%) — разница от «дохода, уменьшенного на величину расхода».

2. доходы (6%) — доходы без учета расходов;

С 2015 года НК РФ разрешает региональным властям самостоятельно устанавливать налоговую ставку УСН ниже максимальной 6% и 15%.

Для определения налоговой ставки УСН, действующей в вашем регионе, необходимо ознакомиться с законодательным актом местных властей или обратиться в ИФНС по месту регистрации ИП.

Отчетность ИП на упрощенке без работников на 2019 год

– ставка при этом будет разной (6 % или 15 %);

на основании ч. 4 ст. 346.25. НалКодекса, предприниматели, перешедшие с прочих режимов обложения на УСН или, наоборот, решившие перейти с УСН на иную систему обложения, применяют правила определения налоговой базы согласно ч.

2.1. и ч. 3 ст. 346.25. НалКодекса;

если бизнесмен выбрал объект “Доходы”, он приобретает право на уменьшение суммы налогового сбора на размер уплаченных за себя страховых платежей на ОПС и ОМС, а в случае, если он еще и имеет наемных работников, налог подлежит снижению за сумму взносов за себя и за всех тружеников (ч.

Источник: http://advokatssr.ru/ip-bez-rabotnikov-otchetnost-2018-12148/

Какие налоги платит ИП без работников на УСН в 2019 году?

Здесь приведена схема действий для индивидуальных предпринимателей (ИП) на упрощенной системе налогообложения (УСН «доходы» 6%) без работников.

Если у Вас есть наемные работники, приведенная информация также будет Вам полезна, просто к ней необходимо добавить дополнительные действия (какие именно — уточните в налоговой и других официальных органах).

Также здесь не указаны действия, связанные с земельным налогом (если Вы используете землю в предпринимательских целях — его нужно платить), транспортным, акцизами, торговыми сборами и т.п. за подробностями, опять же в налоговую.

• Ознакомьтесь со всеми необходимыми действиями по пунктам:
• Автоматически посчитать и заполнить все документы на оплату для уплаты налогов и отчетности ИП можно с помощью данного сервиса (Вам нужно будет только распечатать документы).
• С 2017 года страховые взносы администрируются налоговой, а не ПФР.

Преймущества ИП на УСН в плане налогообложения (2019 год)

Большой плюс в налогообложении ИП на УСН — процентная ставка по налогам (6% или 15%, в зависимости от того какой вид упрощенки Вы выбрали) вместо 13% НДФЛ. То есть сумма оставшаяся у Вас после оплаты 6% (или 15%) дополнительным 13-ти процентным налогом не облагается.

Второй большой плюс для ИП на УСН (только если у предпринимателя нет сотрудников, т.е. по сравнению с тем, как если бы он работал по найму) — страховые взносы. Предположим Вы работаете в организации (или у предпринимателя) и работодатель может платить Вам 50 000 рублей в месяц. Что должна заплатить организация (или предприниматель):

• 6 500 руб. — работодатель перечисляет за Вас в качестве налога на доходы физических лиц (НДФЛ 13%);
• 11 000 руб. — страховые взносы (пенсионные — 22%);
• 2 550 руб — страховые взносы (медицинские — 5,1%);
• 1 450 руб. — страховые взносы (соцстрах — 2,9%).

Таким образом в месяц на налоги уходит 6 500 + 11 000 + 2 550 + 1 450 = 21 500 руб. (почти половина того, что работодатель может Вам платить). За год получается 21 500 x 12 = 258 000 рублей.

Сравним с ИП на УСН 6%. Те же 50 000 в месяц (приблизительный расчет):

• 0 руб. — налог УСН уменьшенный на 100% страховых взносов — да! у предпринимателей есть и такая льгота — подробнее здесь
• 2 446 руб. 17 коп. — страховые взносы (пенсионные);
• 573 руб. 67 коп. — страховые взносы (медицинские);
• 0 руб. — в ФСС (Фонд Социального Страхования — не обязательно).

Таким образом в месяц на налоги уходит 0 + 2 446,17 + 573,67 = 3 019 руб. 84 коп. За год получается 3 019,84 x 12 = 36 238 рублей.

Разница между наемным работником и индивидуальным предпринимателем составит 258 000 — 36 238 = 221 762 руб. в год. Отнимем отсюда еще 3 000 руб. — 1% по итогам года на пенсионные взносы и получим итоговую разницу в 218 762 руб. Приличная сумма.

Дополнительная информация по налогам

Вас может заинтересовать возможность узнать свою задолженность по налогам через интернет (задолженность как физического лица, а не ИП).

Краткий обзор программы для ведения учета и составления налоговой отчетности для ИП — 1С Предприниматель.

Источник: http://IP-nalog.ru/nalogi.html