Нужна ли касса для ип на усн в 2018: исключения, регистрация ккт

Согласно 54-ФЗ владельцы ИП на УСН должны перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2018 года. Однако некоторым предпринимателям дали отсрочку до следующего года, а кого-то и вовсе освободили от использования онлайн-касс. О том, кто и когда должен совершить переход, чтобы избежать штрафа, а также о том, как выбрать кассу в зависимости от формата бизнеса, читайте в этой статье.

Содержание:

Переход на онлайн-кассы ИП на УСН в 2018 годуОтсрочка перехода на онлайн-кассы ИП на УСН до 1 июля 2019 годаИП на УСН, которым не нужна онлайн-кассаКакие чеки и БСО должен выдавать ИП на УСНКак выбрать онлайн-кассу для ИП на УСНШтрафы 54-ФЗ для ИП на УСН

Переход на онлайн-кассы ИП на УСН в 2018 году

Ещё в недалеком прошлом ИП работающие на УСН (Упрощенной системе налогообложения) имели право осуществлять свою деятельность без онлайн-касс. Однако 54-ФЗ внес свои корректировки в работу предпринимателей. 

Попробуйте онлайн-кассу для ИП на УСН от Бизнес.Ру, которая соответствует 54-ФЗ и позволяет прогнозировать продажи. Отслеживайте выручку и остатки товаров онлайн, анализируйте наценки и себестоимость.Попробуйте все возможности онлайн-кассы Бизнес.Ру прямо сейчас>>>

С 1 июля 2018 года работать с применением онлайн-касс обязаны предприятия и индивидуальные предприниматели, работающие на спецрежимах (ЕНВД, УСН, патент) в сфере торговли или же оказывающие услуги общественного питания (при наличии сотрудников по найму). 

Также применение онлайн-касс затронет:

• вендинг (торговые автоматы), в случае, если в организации задействованы наёмные сотрудники; 
• предприятия, оказывающие любые услуги населению, которые ранее выдавали БСО. 

Все, что нужно знать предпринимателям об онлайн-кассах в 2018 году 

• Скачать государственный реестр контрольно-кассовой техники>>>
• Скачать государственный реестр фискальных накопителей>>>
• Скачать список операторов фискальных данных>>>
• Пошаговая инструкция по регистрации онлайн-кассы (читать полностью)>>>
• Пошаговая инструкция по перерегистрации онлайн-кассы (читать полностью)>>>

Отсрочка перехода на онлайн-кассы ИП на УСН до 1 июля 2019 года

На владельцев бизнеса, работающих по УСН, при соблюдении следующих условий распространяется отсрочка до 1 июля 2019 года:

• Деятельность организации заключается в оказании услуг населению (для тех, кто ранее не выдавал БСО);
• Оплата за данную деятельность проводится наличными платежами, либо с помощью банковских карт;
• В момент расчетов организация выдает бланки строгой отчетности;
• Если речь идет о предприятии питания, отсрочка по установке онлайн-кассы действует лишь в том случае, если в организации нет трудовых договоров с персоналом, иначе предприятие будет обязано установить онлайн-кассу до 1 июля 2018 года;
• Деятельность компании напрямую связана с вендинговыми машинами. Если в данной компании задействованы наёмные работники отсрочка действовать перестает.

Штрафы за отсутствие онлайн-кассы в 2018 году  

ИП на УСН, которым не нужна онлайн-касса

Расположение торговой точки в местности, являющейся труднодоступной дает её владельцу право не использовать онлайн-кассу. Список подобных мест строго регулируется законодательством субъектов Российской Федерации.

Скачать перечень всех видов деятельности, освобожденных от применения онлайн-касс>>>

Необходимость установки онлайн-касс так же обошла стороной и некоторые виды деятельности:

• торговля печатной продукцией;
• продажа мороженного в киосках; 
• торговля безалкогольными напитками в розлив и т.д. 

Полный перечень всех видов деятельности можно увидеть в ст. 2 закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Все об онлайн-кассах для ИП в 2018 году 

Какие чеки и БСО должен выдавать ИП на УСН

Владельцы бизнеса на «упрощёнке» могут выдавать бланки строгой отчетности (БСО), если услуги были оказаны физическим лицам или ИП. Если расчеты проводятся с организацией необходимо формирование кассового чека. 

Право выдавать БСО вместо кассовых чеков сохраняется до 1 июля 2018 года.

Попробуйте программу Бизнес.Ру Касса, которая позволяет легко и быстро регистрировать продажи в вашем магазине. Следите за работой розничной точки удаленно, контролируйте движение денежных средств и выполняйте печать кассовых чеков через фискальный регистратор.Попробуйте программу Бизнес.Ру Касса прямо сейчас>>>

1. Предприниматели, работающие на спецрежимах (в том числе на УСН) после 1 февраля 2021 года должны будут вносить в чек информацию о количестве и наименовании товара.
2. До указанной даты данное требование на ИП на УСН не распространяется.
3. Обязательные реквизиты для кассовых чеков онлайн-касс 

Как выбрать онлайн-кассу для ИП на УСН

ИП на УСН предполагает небольшой поток покупателей, соответственно предпочтительнее кассы ценовой категории от низкой до средней. 

Также следует обратить внимание на наличие в кассе эквайринг-терминала, если в магазине предполагается расчет пластиковыми картами, и поддержку ЕГАИС, если вы ведете торговлю подакцизным товаром. 

Выбирая онлайн-кассу отталкиваться от организационно-правовой формы компании не стоит. Онлайн-касса для ИП на УСН, прежде всего должна подходить к формату и размерам вашего бизнеса. 

К важным качествам можно отнести:

• Отсутствие привязки в определенному месту, другими словами мобильность кассы. В случае, если планируется использование кассы, например, для разъездной торговли, лучше выбирать кассу, работающую на батарейках;
• Важным пунктом является пропускная способность кассы. Здесь имеется ввиду скорость печати чеков, чем больше в вашем магазине поток покупателей, тем выше должна быть скорость печати. К скорости обслуживания кассы так же относится наличие автореза, то есть устройства, которое обрезает чек после печати. Если же поток на вашей торговой точке не большой, можно обойтись более простой кассовой техникой;
• Возможность подключения к сети интернет. Существует три вида возможных технологий подключения: кабель, Wi-Fi и модем. Здесь снова нужно принять во внимание для какого вида торговли будет использоваться касса. Если адрес точки продаж является постоянным, предпринимателю подойдет как проводное подключение, так и Wi-Fi. Если же планируется разъездная торговля без модема обойтись не получится;
• Объем памяти онлайн-ККТ. Выбирая кассу вам необходимо проанализировать, насколько велика номенклатура вашего магазина и не планируется ли расширение матрицы товаров в будущем. Если номенклатура не так велика, можно обойтись ККТ с небольшим объемом памяти;
• Удобство использования. К этому пункту можно отнести тип онлайн-кассы: сенсорный или кнопочный. Безусловно кнопочный вариант привычнее. Однако сенсор значительно упрощает и ускоряет работу кассира. Сотрудник одновременно работает и с сенсорными кнопками, и с дисплеем, нет необходимости переключать внимание с клавиш на экран и запоминать бесчисленное количество комбинаций;
• Наличие УТМ-модуля для корректной работы с ЕГАИС. Данный модуль потребуется, если в вашем магазине осуществляется продажа алкоголя. Есть два варианта касс: со встроенным УТМ-модулем и без модуля, но с возможностью подключения к нему;

• Наличие сканера (двухмерного) для корректного считывания информации с этикеток;
• Наличие в кассе разъемов для подключения дополнительного оборудования (сканер, принтер для печати этикеток, весы и т.д.). Помимо самой кассы, есть ряд доп. оборудования, которое необходимо для корректной продажи. Товар необходимо взвешивать, сканировать, расфасовывать и т.д. для каждой из этих операций необходимо свое оборудование. Приобретаемая онлайн-касса должна быть оснащена необходимым количеством разъемов для возможности подключения к ней данного оборудования.

Всеми перечисленными качествами обладает онлайн-касса Бизнес.Ру. Умная касса легко масштабируется под размеры вашего бизнеса и работает без интернета неграниченное время. С ней вы можете удаленно контролировать свой бизнес и не переживать за защиту и сохранность данных.Попробуйте все возможности онлайн-кассы Бизнес.Ру прямо сейчас>>>

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН в 2018 году: таблица

Штрафы 54-ФЗ для ИП на УСН

Суммы штрафов и вид ответственности за нарушения со стороны ИП следующие: 

Отсутствие онлайн-кассы на торговой точке. Неприменение кассовой техники при расчетах.	Для ИП на УСН штраф в размере от 1/4 до 1/2 от суммы чека (расчета), осуществленного без применения онлайн-кассы, но не менее 10 000 рублей.
Повторное отсутствие онлайн-кассы на торговой точке, повторное неприменение кассовой техники при расчетах. Если сумма расчетов без кассовых чеков составит 1 000 000 рублей и более.	Административное приостановление деятельности ИП на УСН на срок до 90 суток.
Применение онлайн-кассы, не соответствующей нормам Законодательства Российской Федерации.	Предупреждение или штраф в размере от 1 500 до 3 000 рублей, в зависимости от степени тяжести нарушения.
Несвоевременное предоставление (непредоставление) ИП на УСН информации и документов по запросам ИФНС.	Предупреждение или штраф в размере от 1 500 до 3 000 рублей, в зависимости от степени тяжести нарушения.
Покупателю не направлен кассовый чек/бланк строгой отчетности в электронном формате либо на бумажном носителе.	Предупреждение или штраф в размере 2000 рублей, в зависимости от степени тяжести нарушения.

Читайте статьи про переход на онлайн-кассы: 

1. Все, что нужно знать предпринимателям об онлайн-кассах в 2018 году 2. Обязательные реквизиты для кассовых чеков онлайн-касс  3. Все об онлайн-кассах для ИП в 2018 году 4. Информация для предпринимателя о кассовых аппаратах в 2018 году 5. Штрафы за отсутствие онлайн-кассы в 2018 году 

Источник: https://www.business.ru/article/923-onlayn-kassa-dlya-ip-na-usn-sroki-perehoda-i-shtrafy

Онлайн касса для ИП на УСН: правила и сроки применения

Установка онлайн кассы для ИП на УСН в 2019 году — главный вопрос, который волнует предпринимателей, занятых в сфере малого бизнеса и оказывающих любые торговые услуги населению. Многие владельцы малого бизнеса ведут деятельность по упрощенной схеме УСН, предоставляющей особые привилегии начисления налоговых выплат.

Некоторые обязанности по обязательной налоговой отчетности и предоставления выплат в государственную казну значительно упрощены — для данной категории юрлиц предусмотрены особые послабления по оплате НДС, а также по многим стандартным выплатам. Именно поэтому многих предпринимателей интересует вопрос — нужна ли онлайн касса при УСН.

С июля 2017 года все категории ИП, независимо от установленной системы стандартного налогообложения, должны своевременно перейти на использование в бизнес-деятельности на УСН специализированных отчетных аппаратов. Данные требования обозначены в законе № 290-ФЗ, предусматривающим обязательную установку и регистрацию специальных контрольно-кассовых аппаратов установленного образца.

Также законом выделена отдельная категория ИП, ведущих деятельность по упрощенной системе отчисления налогов и осуществляющих торговлю в отдаленных местностях, где переход на онлайн кассы и доступ к интернету затруднен. Поскольку передача всех осуществляемых торговых сделок в ФНС становится невозможной, данным категориям граждан можно использовать стандартную ККМ.

Для остальных категорий индивидуальных предпринимателей, работающих на «упрощёнке», особых послаблений по установке и использованию кассовых аппаратов, функционирующих на удаленной основе, не предусмотрено.

Сроки перехода на онлайн кассы для ИП на УСН

Применение фискальной аппаратуры, онлайн касс современного образца — является обязательным для всех категорий предпринимателей, включая юридических лиц, работающих по упрощёнке.

Онлайн кассы для ИП на УСН, осуществляющих продажу различной продукции, должны быть обязательно подключены по всем правилам и вовремя передавать фискальные данные в налоговую инспекцию.

Детальные сроки подключения онлайн аппаратуры для УСН установлены на основании соглашений, принятых правительством на официально утвержденных законодательных решениях для всех владельцев малого бизнеса.

С 1 июля 2017 года все ИП, сфера деятельности которых связана с оказанием услуг и торговых операций, обязаны перейти на новый вариант кассового обслуживания. Это касается бизнесменов, работающих на ЕНВД и УСН, а также лиц, ведущих ИП на основе стандартного патента.

Если ранее деятельность велась предпринимателем на упрощёнке при помощи ККМ с ЭКЛЗ (устройств с установленным блоком памяти для регистрации всех поступающих денежных сумм), в 2017 году для них существует обязательное требование регистрации новой ККТ — старая техника не подлежит регистрации в ФНС с 1 февраля.

Если бизнес связан с непосредственной продажей товарных позиций, все ИП, оформленные на УСН, обязаны зарегистрировать и подключить онлайн аппараты с 1 июля 2017 года.

Если торговля осуществляется при помощи специализированных вендинговых аппаратов, перейти на установку новых отчетных аппаратов правительством разрешено до 1 июля 2018 года.

Если в штате зарегистрированных предпринимателей не работают наемные сотрудники, существует возможность «продлить» установку онлайн кассы до июля 2019.

Если официальная деятельность связана со сферой обслуживания населения, подключение к фискальной аппаратуре является обязательным условием — установка и подключение к новой системе отчетности должно произойти до 1 июля 2018. Отсрочка на один год дается только в случае, если деятельность связана с услугами общепита и вся работа ведется строго без привлечения дополнительного наемного персонала.

Требования по применению специализированных контрольно-кассовых аппаратов нового образца для ИП, оформленных по «упрощёнке», также могут зависеть от местности, в которой осуществляется деятельность.

При проблемах с интернет-соединением стандартное оборудование может работать в автономном режиме и фактические отчетные данные для налоговой инспекции могут не передаваться.

В местности, где интернет-связь может быть недоступной, предприниматели на УСН временно освобождены от обязанности установки ККТ.

1. В законодательном порядке установлены правила применения аппаратуры с 1 июля 2017 года (исключение — деятельность по продаже газет и журналов, ведение торговли на рынках и ярмарках, стандартная разносная торговля, продажа разливных безалкогольных напитков).
2. С 1 июля 2018 года на систему новой кассовой аппаратуры переходят все упрощенцы, деятельность которых связана с оказанием услуг. Сроки на один год продлены только для держателей вендинговых аппаратов, если владелец самостоятельно ведет деятельность без официального привлечения наемников.
3. До 1 июля 2019 года должны подключить ККТ лица, работающие в сфере общепита (при условии отсутствия дополнительного наемного персонала). Если в штате оформлены работники, в обязательство ИП входит обязательное подключение нового кассового аппарата до 1 июля 2018.

Все онлайн кассы для ИП на УСН, в сфере услуг и торговли должны соответствовать общим государственным нормам предоставления отчетности. Даже при наличии отсрочки предприниматели обязаны выдавать при каждой совершаемой торговой операции специальные бланки строгой отчётности, в которых содержится вся информация о покупке или оказываемой услуге.

Важно! Существуют особые нюансы при использовании ККТ для предпринимателей, которые «совмещают» упрощенку и ЕНВД.

При оказании установленного перечня услуг должна использоваться зарегистрированная контрольно-кассовая техника, подключенная к оператору передачи фискальных данных. Установка должна производиться по правилам, полностью соответствующим законодательным требованиям.

Переход ИП УСН на онлайн кассы является обязательным условием легального ведения бизнеса — в противном случае используется довольно строгие нормативы штрафных санкции.

Онлайн касса для ИП устанавливается по определённым правилам независимо от выбранной системы налогообложения.

Чтобы выбрать аппаратуру правильно, необходимо обратиться к специалистам по оказанию услуг в продаже и установки ККТ.

Онлайн касса при совмещении УСН и ЕНВД

Онлайн касса для упрощенки представляет собой специализированный аппарат, оснащенный системой передачи фискальных данных для осуществления корректной налоговой отчётности по каждой производимой операции. Кассовая аппаратура с функцией фискального накопителя является удобным решением для лиц, ведущих деятельность по упрощенке совместно с ЕНВД, но существуют особые нюансы её применения.

Федеральный закон №54-ФЗ предусматривает наличие определённых поправок, связанных с установкой ККТ для ИП, осуществляющих деятельность сразу по двум стандартам российского налогообложения.

Для каждой из них существуют особые нюансы применения аппаратов — для одной системы налогообложения предусмотрена отсрочка, для другой — регистрация и подключение фискального аппарата обязательны в конкретно установленные сроки.

Лучшие предложения по цене и качеству

Законодательная база предусматривает следующие требования к предпринимателям, работающим совместно на упрощёнке и ЕНВД:

1. Для всех лиц, совмещающих два вида налогообложения, обязательный переход на систему ККТ необходимо осуществить 1 июля 2017 года. ИП, ведущие деятельность только на ЕНВД, обязаны подключить кассу до 1 июля 2018.
2. При совмещении сразу двух вариантов оплаты, контрольно-кассовый аппарат подлежит обязательной регистрации и установке — данное положение предусмотрено в статье налогового кодекса 346.26 п.7.
3. Законодательство обязует всех лиц, занимающихся предоставлением услуг и торговлей по двум системам налогообложения, обязательно разделять систему учета и распределять средства в установленном порядке по двум видам деятельности. Но необязательно устанавливать два кассовых аппарата — для законного осуществления бизнеса достаточно установить единую кассу, которая будет оснащена обязательной функцией программирования сразу на две зарегистрированные системы передачи фискальных значений по торговым операциям.
4. Организации малого бизнеса, зарегистрированные по упрощенной системе стандартного налогообложения, должны уплачивать налоги в соответствии с установленной системой отчётности. Специализированные онлайн кассы для УСН при оказании предпринимателем услуг населению должны быть подключены к интернету и фиксировать каждую проводимую торговую операцию, данные о который детально отображаются в чеке.

Отсрочка для УСН до 2019 года

Согласно установленному требованию законодательства 54-ФЗ все юрлица, зарегистрированные на УСН, обязаны перейти на использование кассового обслуживания нового образца до июля 2018 года. Но для некоторых категорий предусмотрена официальная отсрочка, при которой переход на ККТ может быть отложен до 2019 года. Льготные сроки, предусмотренные для следующих категорий:

1. Для бизнесменов, ведущих деятельность, связанную с предоставлением услуг населению (льгота предоставлена лишь для тех, кто раньше не выдавал БСО). При расчёте предусмотрена обязательная выдача бланков строгой отчётности для клиентов.
2. Для сферы общепита при условии, если деятельность ведет один владелец без привлечения персонала.
3. Если бизнес-деятельность связана с установкой вендинговых автоматов без привлечения наемных работников.

Все остальные категории граждан обязаны установить ККТ вовремя, чтобы избежать внушительных штрафных санкций.

Онлайн кассы для УСН: ответственность за неприменение

Все устаревшие кассовые аппараты подлежат обязательной замене на новые ККТ, способные передавать фискальные данные в налоговую инспекцию по специальным нормам учета.

За неприменение установленной законодательством классовой аппаратуры после 30. 06. 2017 года предусмотрена специализированная система штрафов, регулируемая статьей 14.5 КоАП РФ.

Согласно утвержденному положению, установлена фиксированная сумма штрафных санкций, которая составляет:

• 25-50% от общей выручки без использования ККТ (установлена сумма обязательного штрафа, которая составит не менее 10000 руб.);
• при вторичном нарушении и если сумма, проведённая с использованием устаревшей кассы, составит более 1 млн. рублей, предприниматель может лишиться права на ведение бизнеса сроком до 90 дней.

Важно! В отдельных случаях на ИП, оформленных на УСН, возлагается повышенная «стоимость» штрафа, которая может составлять до 100% нелегально проведенной суммы через обычную кассу.

Также предусмотрены штрафные санкции за использование ККТ установленного образца не по правилам. Если постановка на учет была произведена ненадлежащим образом и на товарных чеках отсутствуют обязательные штрих-коды, государством может взиматься штраф в размере не менее 3000 руб.

Если покупателю не был выдан чек при осуществлении торговой операции или оказании услуг, сумма штрафных санкций достигает до 10000 руб. Если общая налоговая отчетность была передана в налоговые органы не вовремя, штраф составляет 3000 руб.

При условии, если деятельность ИП осуществляется в населенном пункте, количество проживающих граждан в котором составляет менее 10000 человек, согласно законодательному решению №616 от 05.12.

2016 можно использовать специальную систему кассовых аппаратов без подключения к сети.

Но в контрольно кассовой системе обязательно должна быть предусмотрена функция хранения фискальных данных для дальнейшей передачи в налоговую службу.

Источник: https://onlinekassa.guru/zakonodatelstvo/ip-na-usn.html

Нужна ли онлайн касса для ИП на УСН в 2018 году

Вопросы о необходимости касс для малого бизнеса не теряют популярности третий год подряд. Слишком уж много абсолютно новых и непопулярных изменений внесли чиновники в закон «О применении контрольно-кассовой техники».

Когда-то сфера применения кассовых аппаратов распространялась только на расчёты наличными деньгами и банковской картой при личном контакте продавца и покупателя. А теперь выдавать кассовый чек надо и в ситуациях, при которых ККТ никогда ранее не использовалась.

Неточные или двусмысленные формулировки, которые вносятся в закон, приводят к тому, что Минфин по-разному толкует одну и ту же норму. А потом к закону о кассах принимают очередные изменения, которые призваны внести ясность, и всё начинается по кругу.

В этой публикации мы постараемся разобраться во всех ситуациях, при которых нужна касса для ИП на УСН в 2018 году. Конечно, с учетом разъяснений, которые сейчас дают чиновники. Гарантировать, что в любой момент всё снова не поменяют, нельзя.

Когда на УСН касса не нужна

Начнем с перечня ситуаций, когда индивидуальный предприниматель на УСН вправе работать без кассы. В отличие от ЕНВД и ПСН, которые когда-то имели полное освобождение от кассовых аппаратов, на упрощённой системе ККТ применяли всегда.

Это, конечно, легко объяснить. Налог на упрощённой системе рассчитывается на основании реального дохода, а для торговли это выручка. Для контроля торгового оборота и последующего расчёта налога и применяется кассовый аппарат.

https://www.youtube.com/watch?v=UqUEOg4bxjs

И всё-таки, закон «О ККТ» предусматривал несколько ситуаций, когда продавцы на УСН могли работать без выдачи кассового чека (за исключением торговли подакцизными товарами, на которую освобождение не распространяется). Сейчас перечень этих ситуаций, указанный в статье 2 закона № 54-ФЗ, существенно сокращён.

Итак, на вопрос, может ли ИП на УСН торговать без кассы, можно дать положительный ответ в следующих случаях:

• продажа бумажных газет и журналов (не обязательно в киосках);
• торговля в специализированных киосках газетами и журналами, а также сопутствующими товарами, при условии, что доля продажи печатной продукции составляет не менее 50% выручки, а перечень сопутствующих товаров утвержден органом власти субъекта РФ;
• торговля на розничных рынках, ярмарках, выставках, но при соблюдении целого ряда условий: место торговли не должно обеспечивать хранения товара; если это открытый прилавок, он не должен находиться внутри крытого рыночного помещения; непродовольственные товары не должны входить в специальный Перечень;
• разносная торговля, за исключением товаров технически сложных; требующих определённых условий хранения и продажи; подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации;
• продажа мороженого в киосках, а также безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой в розлив;
• торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из автоцистерн;
• реализация билетов и талонов для проезда в салоне общественного транспорта;
• сезонная торговля вразвал овощами, фруктами, бахчевыми;
• продажа изделий народных художественных промыслов их изготовителями;
• точки общепита для учащихся и работников образовательных организаций, работающие во время учебных занятий.

Ещё одно общее для всех режимов освобождение от ККТ относится к расчётам в отдалённых и труднодоступных местностях (кроме городов, райцентров и посёлков городского типа). Перечень таких местностей утверждается региональными властями.

Кроме того, перечень статьи 2 закона № 54-ФЗ включает также несколько услуг, оказание которых освобождено от ККТ:

• ремонт и окраска обуви;
• изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
• уход за детьми, больными, престарелыми, инвалидами;
• вспашка огородов и распиловка дров;
• услуги носильщиков на вокзалах и в портах.

О том, как оформлять на УСН оплату других услуг, мы подробно рассказали ниже.

Если местность, где индивидуальный предприниматель ведёт деятельность, признается отдалённой от сетей связи, то здесь можно применять ККТ в автономном режиме. В этом случае ИП не обязан заключать договор с операторов фискальных данных и передавать данные в налоговую инспекцию в онлайн-режиме.

Торговля на УСН

Как видим, существует очень немного ситуаций, при которых индивидуальный предприниматель на упрощёнке может вести розничную торговлю без применения кассового аппарата.

Если вы только открываете свой торговый бизнес, и не уверены в его успехе, можно какое-то время поработать на ПСН или ЕНВД. Дело в том, что индивидуальные предприниматели на этих режимах, торгующие без работников, получили отсрочку до 1 июля 2019 года. То есть, если выберете патент или вмененку, приобретать кассовый аппарат прямо сейчас вам не требуется.

Если же вы планируете заняться оптовой торговлей, то это направление предполагает, что ваши покупатели имеют статус субъекта предпринимательской деятельности. В этом случае, оптимальный вариант расчётов без применения ККТ – это платежи через расчётный счёт. Онлайн касса для ИП при безналичных расчётах с такими контрагентами не нужна.

Усн и услуги

Обратите внимание: классификатор ОКУН отменён с 2017 года, поэтому, чтобы отнести вид деятельности к услуге населению, надо ориентироваться на другие документы. Это Распоряжение Правительства от 24 ноября 2016 г. N 2496-р и Приказ Росстата от 23 мая 2016 г. N 244.

Если вы оказываете бытовые услуги, и при этом выбрали упрощённую систему, то, возможно, вам стоит сменить налоговый режим. Дело в том, что применение ПСН при оказании услуг иногда оказывается выгоднее, чем упрощёнка.

Конечно, чтобы принять такое решение, надо сначала рассчитать и сравнить индивидуальную налоговую нагрузку на ПСН и УСН в 2018 году. Если стоимость патента (с учетом возможности уменьшить налог на УСН за счет страховых взносов) окажется ниже, то скорее всего, имеет смысл оформить патент ИП с нового года.

Но главный плюс перехода на патентную систему – возможность при оказании многих бытовых услуг работать без кассового аппарата. Дело в том, что недавние изменения в закон «О ККТ» позволили полностью отказаться от касс предпринимателям на ПСН. Конкретные виды деятельности, для которых отменили контрольно-кассовую технику, указаны в этой статье.

Если же вы решите остаться на упрощённой системе, то при оказании услуг населению (кроме общепита при наличии работников) вы вправе выписывать БСО типографского образца только до 1 июля 2019 года.

После этой даты надо решить – будет ли ИП выдавать кассовый чек или же БСО, который формирует автоматизированная система (аналог кассового аппарата).

Оба этих устройства относятся к контрольно-кассовой технике.

А теперь про оплату услуг, которые оказываются организациям. Нужна ли касса для ИП в таких расчётах? Да, нужна, если расчёт производится наличными деньгами (не забывайте в этом случае про лимит наличных расчетов – не более 100 000 рублей по одному договору). БСО заказчикам, имеющим статус юридического лица, выписывать нельзя.

Что касается расчётов за услуги между двумя ИП, то в Постановлении Пленума ВАС РФ от 31.07.2003 №16 индивидуальные предприниматели приравниваются к физическим лицам, которым можно выписывать БСО. Однако эта позиция оспаривается многими налоговиками, поэтому лучше этого не делать.

Таким образом, если основные ваши клиенты – это юридические лица и ИП, то при расчётах с ними лучше использовать безналичные перечисления на расчётный счёт, а не наличные деньги. Кассовый аппарат в этом случае точно не понадобится.

Другие варианты расчётов

До внесения многочисленных изменений в закон «О ККТ» кассовый чек выдавался при оплате наличными и картой при личном контакте продавца и покупателя, поэтому и вопроса, нужна ли онлайн касса, не возникало. Всё было относительно понятно.

Но сейчас к этим вариантам добавились новые ситуации, для которых кассовый чек стал обязательным с 1 июля 2018 года:

• при онлайн-оплате банковской картой;
• при расчетах через электронный кошелек;
• при оплате через платёжные сервисы, объединяющие разные виды оплаты, например, Яндекс-кассу;
• при переводах через онлайн-банкинг;
• при оплате со счетов мобильных телефонов;
• через банковский терминал.

Причём, применять ККТ надо не только при получении онлайн-оплаты за товары, но и тогда, когда потребитель рассчитывается дистанционно за услуги. Минфин объясняет это требование тем, что бумажный БСО при отсутствии контакта между исполнителем и заказчиком выдать нельзя, поэтому заменить его должен электронный кассовый чек.

Ещё одна ситуация, при которой раньше кассовый чек не выдавался – это оплата физическим лицом товара или услуги на расчётный счёт ИП.

А если оплата на расчётный счёт ИП осуществляется наличными через операциониста в банке, то отсрочка по применению ККТ действует до 1 июля 2019 года.

Когда ещё надо выдавать кассовые чеки

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/onlayn-kassa-dlya-ip-na-usn

Регистрация кассового аппарата в налоговой для ИП (ККТ) в 2019 году — на УСН, цена, онлайн, самостоятельно

Индивидуальные предприниматели осуществляющие расчеты наличными денежными средствами или принимающие банковские карты при продаже товара или оказании услуг, обязаны использовать кассовый аппарат.

Поэтому после регистрации ИП если планируется деятельность, требующая использования кассы, то потребуется приобрести и зарегистрировать ККМ в налоговой.

Но существует ряд исключений, которые позволяют некоторым индивидуальным предпринимателям и организациям осуществлять деятельность без применения кассового аппарата. Подробнее…

Регистрация кассового аппарата для ИП

Регистрация кассового аппарата является обязательной процедурой, которая сопровождается заключением договора с ЦТО и подачей документов в ИНФС.

Регистрация кассы для ИП осуществляется в территориальной налоговой инспекции по месту прописки индивидуального предпринимателя.

Документы для регистрации ККМ для ИП

Для регистрации кассового аппарата ИП в налоговой потребуется подготовить следующий пакет документов:

• Свидетельство о госрегистрации ИП;

• Свидетельство ИНН индивидуального предпринимателя;

• Заявление по форме КНД N 111021, утвержденное приказом ФНС от 09.04.2008 г. Подается в 2 экземплярах;

• Доверенность на представителя;

• Форма КМ-4 (журнал кассира-операционниста). Подается оригинал и копия в прошитом, пронумерованном виде, на задней стороне последнего листа подпись индивидуального предпринимателя;

• Форма КМ-8 (журнал учета вызова технических специалистов). Подается оригинал и копия документа;

• Техпаспорт кассового аппарата (вам его предоставит ЦТО). Подается оригинал и копия документа;

• Договор с ЦТО. Подается оригинал и копия документа;

• Кассовый аппарат и голограммы, их выдадут в ЦТО.

Срок регистрации ККМ в налоговой и причины отказа в регистрации

Регистрация кассовой машины в налоговой инспекции в Москве занимает 1 день, но налоговая вправе отказать вам в постановке на учет ККМ по следующим причинам:

• Неполный комплект документов для регистрации;

• Допущены ошибки в документах на регистрацию;

• Модель кассы не значится в Реестре ККТ или исключена из Реестра;

• Технические неисправности кассового аппарата, отсутствие пломбы, идентификационного знака и голографических наклеек «Госреестр» и «Сервисное обслуживание»;

• Отсутствует договор на техническое сопровождение с ЦТО (Центр Технического Обслуживания);

• Представленные чеки контрольных и фискальных отчетов отпечатаны без фискального режима.

После успешной процедуры регистрации ККМ в налоговой инспекции вы получите карточку регистрации ККМ, а также инспектор налоговой инспекции поставит штамп в паспорт ККМ. В дальнейшем при любых изменениях параметров, прописанных в карточке ККМ индивидуальный предприниматель обязан извещать об этом ИФНС в которой зарегистрирован кассовый аппарат.

Помощь в регистрации ККМ

Кто получил отсрочку до 01 июля 2019 года на обязательное применение кассовых аппаратов

Уже скоро наступит точка невозврата — 01 июля 2018 года, — после которой нельзя будет работать без онлайн-кассы. Правда, для отдельных категорий налогоплательщиков все-таки продлили эту отсрочку до 01 июля 2019 года. Но эти поправки только внесли еще большую неразбериху. Поэтому попробуем во всем разобраться.

Кому на ЕНВД можно будет не пользоваться онлайн-кассами до 1 июля 2019 года

Но им предоставляется отсрочка до 01 июля 2019 года при условии, что:

• они будут выдавать по требованию клиентов документы, подтверждающие прием денежных средств;

Источник: https://most26.ru/bez-rubriki/registracija-kassovogo-apparata-v-nalogovoj-dlja-ip-kkt-v-2019-godu-na-usn-cena-onlajn-samostojatelno.html

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН?

Онлайн-касса для ИП на УСН в большинстве случаев требуется уже сейчас. О нюансах перехода упрощенцев на применение современных кассовых аппаратов узнайте из нашего материала.

• Онлайн-кассы для упрощенки в 2019 году: какие нюансы учесть
• Какой фискальный накопитель должен применять ИП на УСН (его допустимый срок эксплуатации)
• Освобожденные от онлайн-касс упрощенцы
• Онлайн-кассы для упрощенцев (ИП, ООО) и перечень непродовольственных товаров № 698-р
• Ателье по пошиву и ремонту одежды: нужна ли онлайн-касса ИП на УСН
• Итоги

Онлайн-кассы для упрощенки в 2019 году: какие нюансы учесть

Кассы современного образца (в том числе онлайн-кассы для УСН) — это кассовые аппараты:

• реализующие возможность онлайн-отправки электронных кассовых чеков налоговикам и покупателям;
• способные сохранять, шифровать и защищать от несанкционированных исправлений фискальные документы.

Чтобы начать применение онлайн-касс ИП на УСН, необходимо:

• приобрести новую модель кассы, зарегистрированную в размещенном на сайте ФНС специальном реестре ККТ (или модернизировать применяемое кассовое оборудование);

С какими реестрами нужно ознакомиться ИП на УСН перед покупкой онлайн-кассы — узнайте из материала «Какие онлайн-кассы входят в реестр ФНС?».

• настроить программное обеспечение и подключить аппарат к интернету;
• заключить договор с оператором фискальных данных — их перечень также ведется налоговиками и размещен на их официальном сайте;
• зарегистрировать кассовый аппарат в налоговой инспекции (по интернету или посетив лично инспекцию);
• при необходимости провести интеграцию с онлайн-кассой применяемой учетной программы.

Чтобы понять, нужна ли онлайн-касса при УСН в 2019 году, необходимо обратиться к нормам закона о ККТ от 22.05.2003 № 54-ФЗ, определяющим общие правила применения онлайн-касс:

• ККТ на территории РФ применяется в обязательном порядке всеми ИП и фирмами при осуществлении ими расчетов;
• не применять онлайн-кассы могут отдельные категории налогоплательщиков, перечисленные в ст. 2 закона № 54-ФЗ;
• режим налогообложения или организационно-правовая форма хозяйствующего субъекта при определении правомерности неприменения онлайн-касс значения не имеет;
• сроки перехода на онлайн-кассы установлены в законе № 290-ФЗ.

Об отдельных нюансах применения онлайн-касс для ИП на УСН узнайте из следующих разделов.

См. также: «Кто должен перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2019 года?».

Какой фискальный накопитель должен применять ИП на УСН (его допустимый срок эксплуатации)

Для ИП на УСН (как для субъекта малого бизнеса) законом № 54-ФЗ (п. 6 ст. 4.1) установлена обязанность применения фискального накопителя с «удлиненным» сроком действия КФП (ключа фискального признака) — не менее 36 месяцев (обычный срок действия КФП — не менее 13  месяцев).

Если ИП на УСН установит на свою онлайн-кассу фискальный накопитель со сроком действия КФП 13 месяцев, это может быть расценено налоговиками как административное правонарушение (ст. 14.5 КоАП РФ).

Вместе с фирмами и ИП на УСН такие фискальные накопители обязаны применять налогоплательщики при оказании услуг и применяющие одну из нижеперечисленных налоговых систем:

• ЕСХН;
• ЕНВД (при осуществлении видов деятельности, поименованных в п. 2 ст. 346.26 НК РФ);
• патентную систему.

Из этого правила есть исключения — фискальный накопитель со сроком действия КФП не менее 13 месяцев могут применять вышеуказанные фирмы и ИП, если они:

• имеют сезонный (временный) характер работы;
• совмещают спецрежимы с ОСНО;
• применяют онлайн-кассы в автономном режиме.

Фирмы и ИП, реализующие подакцизные товары, не имеют права применять накопитель со сроком действия КФП не менее 36 месяцев — для этих категорий пользователей ККТ в реестре фискальных накопителей предусмотрены отдельные модели со сроком действия ключа КФП 13 месяцев.

Освобожденные от онлайн-касс упрощенцы

Право на неприменение онлайн-кассы у ИП на УСН может появиться, если он:

• торгует в киоске мороженым или газетами;
• ремонтирует и окрашивает обувь;
• ухаживает и присматривает за престарелыми людьми, детьми, инвалидами;
• сдает в аренду принадлежащие ему на праве собственности жилые помещения;
• продает из автоцистерн квас и молоко;
• торгует на розничных рынках, ярмарках и других отведенных для торговли территориях непродовольственными товарами (кроме указанных в специальном перечне — об этом в следующем разделе);
• осуществляет иную деятельность, поименованную в ст. 2 закона № 54-ФЗ.

Если предприниматель-упрощенец осуществляет расчеты в населенном пункте, отдаленном от цивилизации (труднодоступном), он вправе не использовать онлайн-кассу.

Вместо кассового чека он должен выдавать покупателям по их просьбе документ, подтверждающий факт расчетов.

Чтобы воспользоваться этой льготой, населенный пункт, в котором работает предприниматель, должен присутствовать в специальном перечне, утверждаемом региональными властями.

Применить указанную льготу не могут ИП на УСН, которые:

• применяют автоматические устройства для расчетов;
• торгуют подакцизными товарами.

Кроме того, применять онлайн-кассу необязательно, если ИП на УСН:

• осуществляет расчеты с использованием электронного средства платежа без предъявления между фирмами и (или) ИП (п. 9 ст. 2 закона № 54-ФЗ);
• оказывает услуги по проведению религиозных церемоний или реализует религиозную литературу на территориях, предоставленных религиозной организацией для этих целей (п. 6 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

Как наименование непродовольственного товара, которым торгует на рынке ИП на УСН, влияет на его право не использовать онлайн-кассу — узнайте из следующего раздела.

Онлайн-кассы для упрощенцев (ИП, ООО) и перечень непродовольственных товаров № 698-р

Утвержденный распоряжением Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-р перечень непродовольственных товаров внес определенные коррективы в процедуру перехода на онлайн-кассы (в том числе на онлайн-кассы для УСН). После появления данного распоряжения упрощенцам необходимо учитывать его содержание при решении вопроса о том, нужна ли онлайн-касса при УСН.

Применяющие УСН фирмы и ИП обязаны использовать онлайн-кассы, если одновременно выполняются 2 условия:

• они реализуют непродовольственные товары на ярмарках и розничных рынках, а также на иных отведенных для торговли территориях;
• продаваемые товары отражены в Перечне № 698-р.

В вышеупомянутом Перечне 17 позиций, среди которых товары разнообразных наименований, например:

• ортопедические приспособления;
• ковры;
• спорттовары;
• одежда;
• мебель;
• электрооборудование;
• кожаные изделия и другие товары.

Отдельные группы товаров имеют исключения. К примеру, торговля нательным бельем или вязаными носками (из группы товаров, объединенных общим названием «одежда») применения онлайн-кассы не требует.

Поэтому торгующим на указанных площадях упрощенцам необходимо тщательно сверить наименование продаваемых ими предметов с Перечнем № 698-р, чтобы неприменение онлайн-кассы происходило на законных основаниях.

Источник: https://nalog-nalog.ru/kkt_kkm_kassa/nuzhna_li_onlajnkassa_dlya_ip_na_usn/

Обязан ли ИП на УСН использовать ККТ в 2018 году?

Индивидуальные предприниматели (ИП) на упрощенной системе налогообложения (УСН), работающие с «наличкой» или осуществляющие расчеты с помощью электронных средств платежа — эквайринг, оплата картой через сайт продавца с помощью платежного сервиса, который не является агентом (например, «Яндекс.

Касса»), по общему правилу обязаны применять контрольно-кассовую технику (ККТ). Сама по себе УСН не является основанием для неиспользования ККТ. С 1 июля 2017 года допускается применение только онлайн-касс.

В случае, если ИП работает только с организациями и другими ИП и осуществляет только безналичные банковские расчеты, применять ККТ не надо.

В каких случаях ККТ можно не применять

Из каждого правила есть исключения, они приведены в Федеральном законе от 22.05.2003 № 54-ФЗ:

1. Если ИП на УСН оказывает бытовые услуги населению и выдает бланк строгой отчетности (БСО), то право не применять ККТ сохраняется за ним до 1 июля 2018 года.
2. Разрешается производить расчеты без применения ККТ при осуществлении следующих видов деятельности без временных ограничений:

• продажа газет, журналов, сопутствующих товаров (при этом доля продаж газет и журналов в общем товарообороте должна составлять не менее 50 процентов, а ассортимент сопутствующих товаров должен быть утвержден органом исполнительной власти субъекта РФ);
• продажа ценных бумаг;
• продажа проездных документов для проезда в общественном транспорте;
• обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий;
• торговля на ярмарках, рынках и выставках, за исключением находящихся там обустроенных торговых мест, обеспечивающих показ и сохранность товара;
• торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив;
• торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином или овощами вразвал;
• прием стеклотары и другого утиля (за исключением металлолома), а также прием от населения драгоценных металлов и драгоценных камней;
• мелкая розничная торговля вразнос, исключая технически сложные товары, которые требуют особых условий продажи или хранения;
• ремонт и покраска обуви;
• изготовление и ремонт галантереи и ключей;
• услуги сиделки (няни);
• реализация собственноручно изготовленных изделий художественных промыслов;
• вспашка огородов и распиловка дров;
• услуги носильщиков;
• сдача в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих ИП по праву собственности;
• продажа религиозной литературы и предметов культа в зданиях религиозных организаций;
• ИП, осуществляющим расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях, указанных в перечне, утвержденном органом государственной власти субъекта РФ, при условии выдачи покупателю по его требованию документа, подтверждающего факт осуществления расчета.

Регистрация ККТ

С 1 февраля 2017 года ИФНС регистрирует только ККТ с фискальным накопителем (онлайн-кассы), а с 1 июля 2017 допускается применение только онлайн-касс.

Поэтому либо следует модернизировать старый кассовый аппарат, либо приобрести новый.

На сайте ФНС в разделе «Новый порядок применения ККТ» можно уточнить данные по возможности модернизации старой ККТ, а также посмотреть в реестре перечень соответствующих требованиям моделей ККТ.

Подать заявление на регистрацию ККТ в ИФНС можно:

• лично на бумажном носителе;
• через оператора фискальных данных;
• через личный кабинет ИП на сайте ФНС.

• Для регистрации ККТ в ИФНС индивидуальному предпринимателю потребуется наличие:

• включенного в реестр кассового аппарата с накопителем фискальных данных;
• заключенного договора с оператором фискальных данных (список операторов размещен на сайте ФНС);
• усиленной электронной подписи.

Для заполнения заявления на бумажном носителе необходимо воспользоваться формой по КНД 1110061, утвержденной приказом ФНС от 29.05.2017 г. № ММВ-7-20/484@. ККТ предоставлять в ИФНС не требуется.

Оптимальным способом является подача документов на регистрацию ККТ через личный кабинет, но для этого потребуется усиленная электронная подпись.

Если же не хочется заниматься регистрацией самостоятельно, можно обратиться к оператору фискальных данных.

Для контроля Ваших торговых точек и продавцов ИП Вы можете воспользоваться бесплатным сервисом «Моё Дело» — онлайн-касса Эвотор». С помощью телефона или компьютера сервис поможет Вам быть в курсе событий Вашего бизнеса в любое время. Получить бесплатный доступ к сервису вы можете по ссылке.

Источник: https://delovoymir.biz/nuzhna-li-kassa-dlya-ip-na-usn-v-2018-godu-isklyucheniya-registraciya.html