Страховые взносы ИП в 2019 году — сумма, расчет и уплата «за себя»

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, который определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

На странице № 109 этого закона написано следующее:

• в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года, 29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года;
• в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года (29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период  2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.
• При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;

2) страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 5 840 рублей за расчетный период 2018 года, 6 884 рублей за расчетный период 2019 года и 8 426 рублей за расчетный период 2020 года.»;

Таким образом, имеем следующие значения на 2019 и 2020 годы:

Фиксированные взносы ИП за “себя” в 2019 году:

1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.
3. Итого за 2019 год = 36238 рублей
4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 29354*8=234832 руб.

Как платить 1% в 2019 году, если доход превысит 300 000 рублей?

Как быстро посчитать в зависимости от даты открытия ИП и от суммы годового дохода?

Калькулятор взносов на 2019 год уже готов. Смотрите его вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-fiksirovannyh-vznosov-ip-2019

Фиксированные взносы ИП за “себя” в 2020 году:

1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32448 руб.
2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8426 руб.
3. Итого за 2020 год = 40874 руб.
4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.

А на 2020 год есть калькулятор?

Да, и на 2020 год тоже готов калькулятор: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-vznosov-ip-na-2020-god

Как видите, они будут повышаться. Но знаете, что скажу? Все может измениться еще много раз. На моем блоге хватает примеров принятых и одобренных законов, которые впоследствии не раз менялись или дополнялись. За три предстоящих года очень многое может измениться. Так что, следите за новостями =)

Тем не менее, данный закон есть, и он уже опубликован (см. ссылку в начале этой статьи).

Что с 2018 годом? Какие взносы?

• Про 2018 год писал отдельную статью:
• Госдума одобрила новую схему взносов ИП “за себя” и новый МРОТ на 2018 год
• Также у меня уже готов калькулятор взносов ИП “за себя” на 2018 год: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-vznosov-ip-2018

«Как открыть ИП в 2019 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
6. Все примеры приведены на 2019 год
7. И многое другое!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?»

В книге рассмотрены:

1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2019 году?
2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2019 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2019 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2019 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/zakon/fiksirovannye-vznosy-ip-2019-2020.html

Страховые взносы ИП в 2019 году за себя

Каждый год индивидуальных предпринимателей волнует вопрос – сколько страховых взносов надо платить за себя? Размер обязательных взносов ежегодно устанавливает Налоговый кодекс. Раньше эти платежи рассчитывались на основании минимального размера оплаты труда (МРОТ), но на 2019 год это уже фиксированная сумма.

Что такое страховые взносы

Страховые взносы за себя – это обязательные платежи, которые индивидуальные предприниматели перечисляют для формирования будущей пенсии и на своё медицинское страхование.

Если говорить в общем, то в России страхование физических лиц возложено на их работодателей. Тарифы взносов за работников достаточно высоки. Если вид деятельности не относится к льготным, то взносы за наёмный персонал составляют не менее 30,2% от выплачиваемых им сумм.

Но у ИП нет работодателя, поэтому страховые взносы за себя он должен перечислять сам. Причём, тарифы взносов предпринимателя за себя намного ниже тех, которые платит работодатель за работников.

Кроме того, ИП обязан перечислять за себя только два вида платежей – на пенсионное и медицинское страхование. А вот работодатель оплачивает не только пенсионное, медицинское, но и социальное страхование работников, а также страхование от профзаболеваний и травматизма на производстве.

Но несмотря на это, многие предприниматели считают несправедливым обязательную уплату взносов, если бизнес не приносит дохода, или деятельность ими не ведётся. Закон действительно позволяет временно приостановить перечисление взносов, но только в строго определённых ситуациях.

Когда ИП может не платить взносы за себя

Сначала расскажем о том, когда страховые взносы за себя ИП может не платить. Все эти ситуации указаны в статье 430 НК РФ:

• военная служба по призыву;
• уход за каждым ребёнком до полутора лет, но не более шести лет всего;
• уход за ребёнком-инвалидом, инвалидом 1 группы, пожилым человеком старше 80 лет;
• проживание с супругом-военнослужащим по контракту в местности, где невозможно вести деятельность, но не более пяти лет суммарно;
• проживание за пределами РФ с супругом-работником диппредставительства; консульского учреждения; постоянного представительства РФ при международных организациях; российского торгового представительства в иностранных государствах и др., тоже не более пяти лет.

Чтобы сообщить в налоговую инспекцию, что у ИП есть основания временно не платить страховые взносы за себя, надо заполнить заявление по рекомендованной форме.

Но одного заявления недостаточно, предпринимательская деятельность действительно должна быть приостановлена.

Других оснований для приостановления уплаты взносов ИП за себя нет. Ни пенсионный возраст, ни параллельная работа по найму, ни инвалидность или многодетность, к сожалению, не отражаются на размере обязательных взносов предпринимателя. Полное отсутствие предпринимательской деятельности или доказанные убытки от этой обязанности тоже не освобождают.

Сколько ИП должен платить за себя

Страховые взносы ИП в 2019 году делятся на два вида: фиксированные и дополнительные. Фиксированные взносы одинаковы для всех предпринимателей, независимо от вида деятельности, размера доходов или системы налогообложения:

• на пенсионное страхование 29 354 рубля;
• на медицинское страхование 6 884 рубля.

То есть, в 2019 году за себя каждый индивидуальный предприниматель должен перечислить, как минимум, 36 238 рублей. Фиксированные взносы в таком размере платят при доходе до 300 000 рублей в год.

Если годовой доход предпринимателя превысит эту сумму, то надо будет заплатить дополнительный взнос, который идёт только на пенсионное страхование ИП. Дополнительный взнос рассчитывается, как 1% с суммы свыше 300 000 рублей.Например, если годовой доход составит 500 000 рублей, то дополнительный взнос равен (500 000 – 300 000) * 1% = 2 000 рублей.

Что считают доходом для дополнительного взноса

В отличие от фиксированных взносов, размер которых одинаков для всех предпринимателей, расчёт дополнительного взноса зависит от выбранного налогового режима. Напомним, что работать ИП может на общей системе налогообложения (ОСНО), а также на льготных режимах (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН).

Базы для расчёта дополнительного взноса по разным режимам приводятся в статье 430 НК РФ:

• ОСНО – полученные доходы минус предпринимательские вычеты;
• УСН (независимо от объекта налогообложения) и ЕСХН – реализационные и внереализационные доходы без учёта расходов;
• ЕНВД — вменённый доход, рассчитанный по специальной формуле;
• ПСН — потенциально возможный годовой доход, указанный в региональном НПА.

Как видно, при расчёте дополнительного взноса предприниматели на разных режимах находятся не в равном положении.

Так, для ЕНВД и ПСН учитывается не реально получаемый доход, а расчётный, который часто оказывается намного ниже. Например, базовая доходность по грузоперевозкам составляет всего 6 000 рублей в месяц на единицу транспорта. На самом деле, перевозчики зарабатывают намного больше.

А вот на УСН Доходы минус расходы и ЕСХН база для расчёта дополнительного взноса оказывается самой большой. Предпринимательские расходы в расчёте никак не учитываются, что несправедливо, особенно по сравнению с ОСНО. К сожалению, Минфин и ФНС до сих пор не соглашаются с правом таких ИП уменьшать базу для взносов, несмотря на позицию высших судебных инстанций.

Если индивидуальный предприниматель совмещает несколько систем налогообложения, то для расчёта дополнительного взноса доходы со всех режимов суммируются. Максимальный размер взносов на пенсионное страхование в 2019 году установлен на уровне 234 832 рублей.

Как рассчитать взносы ИП за себя

Итак, повторимся, что каждый предприниматель (если он не оказывается в ситуации временного льготного периода) в 2019 году за себя должен заплатить не менее 36 238 рублей. Но это сумма за полный год ведения предпринимательской деятельности.

Если же предприниматель зарегистрирован не с начала года или снялся с учёта до окончания текущего года, то взносы будут меньше. Расчёт страховых взносов ИП в этом случае происходит пропорционально с учетом месяцев и дней, в течение которых физическое лицо имело такой статус.

Например, на 1 января 2019 года ИП уже был зарегистрирован, а 20 марта 2019 года планирует прекратить предпринимательскую деятельность. Доход с начала года не превысил 300 000 рублей. В этом случае он должен заплатить следующую сумму: (36 238/12) * 2 (полных месяца) плюс (3 019,83/31) * 20 (полных дней) = 7 987,95 рублей.

А вот какой будет сумма взносов предпринимателя, который проработал полный 2019 год и получил доход в 2 870 300 рублей:

• фиксированные взносы – 36 238 рублей;
• дополнительный взнос – (2 870 300 – 300 000) * 1% = 25 703 рубля.

Чтобы рассчитать общую сумму платежей, надо сложить эти суммы. Получаем 61 941 рубль.

Как заплатить страховые взносы

Взносы за себя в 2019 году предприниматель платит в ту налоговую инспекцию, где он стоит на учёте, даже если деятельность он ведёт в другом регионе. Налоговый кодекс устанавливает два срока для уплаты страховых взносов ИП:

• обязательные фиксированные платежи – не позднее 31 декабря текущего года;
• дополнительный платёж (только если годовой доход ИП превышает 300 000 рублей) — не позднее 1 июля 2020 года.

Фиксированные взносы необязательно платить одной суммой в конце года. Можно разделить годовую сумму на несколько платежей. Например, каждый месяц платить равномерно по 3 020 рублей или каждый квартал по 9 060 рублей. Или разбить общую сумму произвольно в другом удобном порядке.

• Плательщики УСН Доходы и ЕНВД могут сразу уменьшать ежеквартальные налоговые платежи на сумму взносов, уплаченных в отчётном периоде. Подробности можно узнать из этих публикаций:
• Как уменьшить налог за счет взносов ИП на ЕНВД
• Как ИП на УСН 6% уменьшить налог на страховые взносы

Образец квитанции или платёжного поручения для перечисления страховых взносов за себя можно запросить в своей налоговой инспекции. А ещё на сайте ФНС есть удобный сервис, который автоматически заполнит платёжный документ.

Сроки уплаты страховых взносов ИП за себя лучше не нарушать. Хотя ИФНС обещает не штрафовать за их несоблюдение, но пени всё равно придется заплатить.

И ещё один важный нюанс — задолженность по взносам не мешает прекращению предпринимательской деятельности, но все равно будет взыскана с физического лица, при необходимости – через суд.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/strahovye-vznosy-ip-v-2019-godu

Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя

В 2019 году ИП платя за себя страховые взносы, как фиксированном размере, так и рассчитанные от дохода. О том, когда платить взносы и в каком размере, читайте в статье.

В 2019 году ИП платя за себя страховые взносы, как фиксированном размере, так и рассчитанные от дохода. О том, когда платить взносы и в каком размере, читайте в статье.

Сколько фиксированных взносов платит ИП в 2019 году

Фиксированная сумма страховых взносов на 2019 год составляет 36 238 руб. Эту сумму надо уплатить обязательно. Не имеет значения, получает ИП доходы или нет. Если регистрация ИП в силе, то надо заплатить.

Как платить взносы

Сумма 36 238 руб. направляется на два вида страхования — пенсионное и медицинское. Поэтому ее уплачивают двумя отдельными платежами:

• в Пенсионный фонд (ПФР) — 29 354,00 руб.
• в Фонд медицинского страхования (ФОМС) — 6884,00 руб.

Взносы перечисляйте в налоговую инспекцию по месту жительства.

Отчетность через интернет бесплатно!

Сдавайте отчетность 3 месяца через интернет за наш счет. Все что нужно — это оставить заявку на программу «Упрощенка. Отчетность». ЭЦП в подарок.

Когда платить

Заплатить 36 238 руб. фиксированных взносов ИП должен не позднее 31 января 2019 года. Заплатить можно сразу всю сумму в любой момент года и разбить на части. Например, можно платить одинаковыми частями поквартально.

Квартал	Месяц уплаты	Сумма ПФР	Сумма ФОМС	Общая сумма
I квартал	Апрель	7338,5 руб.	1721 руб.	9059,5 руб.
II квартал	Июль	7338,5 руб.	1721 руб.	9059,5 руб.
III квартал	Октябрь	7338,5 руб.	1721 руб.	9059,5 руб.
IV квартал	Декабрь	7338,5 руб.	1721 руб.	9059,5 руб.

Кбк для уплаты взносов ип за себя в 2019 году

В платежках на уплату взносов укажите следующие КБК:

ПФР	182 1 02 02140 06 1110 160
ФОМС	182 1 02 02103 08 1013 160

Взносы с превышения дохода для ИП в 2019 году

Помимо взносов в фиксированном виде ИП платят взносы, которые зависят от суммы дохода. Обязанность платить взносы возникает, когда доход предпринимателя превысит 300 000 руб. с начала года. Ставка взносов — 1 % с сумы превышения.

Начислять взносы нужно до момента, когда общая сумма взносов составит 234 832 руб. То есть 234 832 руб. — максимально возможная сумма взносов за год.

Получается, когда доход предпринимателя составит 23 783 200 (23 483 200 + 300 000) с начала года, то он перестает начислять взносы и заплатит в бюджет 234 832 руб.

Пример

И.И. Иванова – предприниматель (ИНН 770712345678), проживает по адресу: г. Москва, ул. Лесная, д. 20, кв. 120. За 2018 год доходы предпринимателя превысили 300 000 руб. и составили 450 000 руб. Пенсионные взносы на собственное страхование за 2018 год с суммы доходов, превышающей 300 000 руб., составляют 1500 руб. ((450 000 руб. – 300 000 руб.) × 1%).

22 июня 2019 года по платежному поручению Иванова перечислила в бюджет 1500 руб.

Когда платить

Взносы с дохода надо заплатить:

• за 2018 год — не позднее 1 июля 2019 года;
• за 2019 год — не позднее 1 июля 2020 года.

Взносы уплачивают в ПФР, КБК для перечисления — 182 1 02 02140 06 1110 160.

Способы уплаты взносов ИП за себя в 2019 году

Перечисляйте страховые взносы через банк путем безналичных расчетов или внесения наличных денежных средств.

При отсутствии отделений банка в месте проживания предпринимателя заплатить страховые взносы можно одним из следующих способов:

• через отделения почтовой связи;
• через кассу местной администрации (кроме добровольных взносов на социальное страхование).

В последнем случае (при оплате через кассу местной администрации) предпринимателю выдадут квитанцию по форме, утвержденной приказом ФНС от 09.11.2006 № САЭ-3-10/777.

Обязанность предпринимателя по перечислению страховых взносов считается исполненной со дня, когда:

• он передал в банк поручения на перечисление страховых взносов. При условии что на банковском счете для этого достаточно средств, а в поручении указаны верные реквизиты банка получателя;
• он внес в банк, в кассу местной администрации или отделения почтовой связи наличные денежные средства на перечисление страховых взносов. При условии что в платежном документе указаны верные реквизиты банка получателя;
• налоговая инспекция приняла решение о зачете в счет предстоящих платежей излишне перечисленных (взысканных) страховых взносов (пеней, штрафов по ним).

Страховые взносы не считаются уплаченными, если:

• предприниматель отозвал из банка (банк вернул неисполненным) платежное поручение на перечисление взносов;
• местная администрация (отделение почтовой связи) вернула предпринимателю денежные средства, принятые для перечисления страховых взносов;
• в платежном поручении указаны неправильные банковские реквизиты (наименование банка получателя) и из-за этого налог не зачислили в бюджет;
• на день передачи в банк поручения на перечисление страховых взносов на счете предпринимателя недостаточно денежных средств (или имеются неисполненные требования первой и второй очереди, не позволяющие перечислить страховые взносы)

Что грозит ИП за несвоевременную оплату страховых взносов «за себя»

Если добровольные взносы в ФСС за текущий год ИП не уплатит до 31 декабря включительно, с 1 января следующего года он не вправе претендовать на больничные и детские пособия из фонда (информация ФСС от 29.08.2018). ФСС не взыскивает недоимку по добровольным взносам и пени по ним не начисляет.

За неуплату или несвоевременную уплату обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование предпринимателю грозят:

• пени (ст. 75 НК);
• изыскание задолженности за счет имущества (ст. 47 НК).

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/161532-fiksirovannye-vznosy-ip-v-2019-g

Взносы за ИП за себя (ПФР и ОМС, отчисления, платежи, поквартально) в 2019 году — не платит, КБК, калькулятор, сроки уплаты

ИП без работников имеют меньшую финансовую нагрузку, они платят налоги только за себя. С начала 2019 года система была пересмотрена, правительство определило новый порядок платежей. Были значительно упрощены правила взносов за себя.

Чем регулируется

Согласно 419 статье Налогового кодекса, все индивидуальные предприниматели обязаны вносить страховые платежи с дохода, получаемые физическим лицом в рамках трудовых отношений.

Статьей 430 Налогового кодекса сказано, что отчисления должны поступать и за себя:

• на медицинское страхование;
• на пенсионное страхование.

Какие взносы платит за самого себя

Законом уже установлены фиксированные размеры платежей на 2019 и последующие года:

Тип отчисления	2018	2019	2020
Пенсионные, если доход не достигает 300 тысяч рублей.	26545.	29354	32448
Если доход свыше 300 тысяч, максимальная сумма Пенсионных отчислений не может превышать остановленную.	212360	234832	259584
На медицинское страхование	5840	6884	8426

Правительство пересмотрело порядок оплаты пенсионных взносов на доход от 300 тысяч. До 2019 ИП обязательно перечисляли их до 1 апреля следующего налогового периода. С 2019 сроки немного увеличились, правительство ждет до 1 июля.

Даже если доход ИП очень высокий, он не может заплатить в Пенсионный фонд сумму, превышающую восьмикратный размер фиксированного платежа, то есть 212 360 рублей. В ОПС также установлен верхний лимит, который равен 26 545 рублей.

Существует 2 варианта расчета страховых взносов в ПФР в 2019 году:

если доход предпринимателя не достигает 300 тысяч ежегодно	то установлена фиксированная сумма 26 545, которая действует во всех регионах
если доход ИП превышает 300 тысяч	за каждый расчетный период добавляется 1% к сумме плюс фиксированная часть

ОМС

Правительство давно хотело отвязать платежи в ФФОМС от МРОТ, чтобы приостановить их рост и облегчить финансовую нагрузку на ИП. В 2017 году они платили 4590 рублей.

В 2019 году формула изменилась, порядок начисления зафиксирован на федеральном уровне. Все предприниматели должны заплатить 5840 рублей. За год платеж вырос на 1250 рублей.

Новые тарифы

В 2019 году тариф на пенсионный взнос увеличился на 3145 рублей. Правительство установило фиксированный тариф на всех, местные власти не могут подправлять сумму в зависимости от вида деятельности предприятия. Тариф на медицинское страхование также увеличился на более чем 25%.

КБК

Чтобы поквартальные и ежегодные платежи дошли до адресата, ИП при переводе должен указать правильные реквизиты.

КБК является одним из основных показателей:

Какой налог оплачивается	Код для уплаты основного налога	Код для оплаты набежавших пени	Код для возмещения штрафов за налоги
На медицинское страхование	18210202103081013160	18210202103082013160	18210202103083013160
На пенсионное страхование	18210202140061110160	18210202140062110160	18210202140063010160

Как рассчитать на калькуляторе онлайн

В Интернете доступны несколько бесплатных калькуляторов, которые позволяют предпринимателям узнать размер взносов за себя в актуальный период:

• ввести начало и конец налогового периода, обе даты должны быть в 2019 году и совпадать с календарем внесения средств.
• если ежегодный доход составляет 300 тысяч или более, его также требуется ввести. Копейки и рубли разделяются точкой. Если гражданин видит ошибку, скорее всего, он поставил запятую.
• нажать «Рассчитать», калькулятор за несколько секунд покажет актуальный размер взносов.

Формула

Платеж в 2019 году установлен и зафиксирован государством, поэтому любой может воспользоваться формулой расчета налога. Его требуется ежегодно пересчитывать, так как государство постоянно обновляет и повышает значения. Основой является МРОТ, который закреплен в регионе в определенный период налогообложения.

• Чтобы рассчитать налоги, требуется подставить числа в формулу:
• МРОТ * 26% * 12 = налог для ИП
• Переменные означают:

МРОТ	минимальный размер оплаты труда
12	количество месяцев

Количество месяцев нужно менять, чтобы узнать размер налоговых отчислений за неполный период. Это требуется предпринимателям, которые недавно зарегистрировались или прекратили свою деятельность в текущем году.

Дополнительные формулы помогают рассчитать налог в зависимости от дохода:

1. Если доход не достигает 300 тысяч рублей в расчетном году, то: 1 МРОТ * 12 * (26% + 5%). МРОТ составляет 7 500 рублей. Проценты означают актуальные тарифы в Пенсионный и медицинский фонды.
2. Если доходы предпринимателя превышают 300 тысяч, то к формуле добавляется 1%. Актуальная цифра вычисляется следующим образом: 1 МРОТ * 12 * 26% * 1% + (размер полученного дохода — 300 000). Несмотря на полученную цифру, она не может превышать установленные верхние лимиты.

Как оплатить

Гражданам разрешено делать взносы в Налоговую службу одним платежом, или разделять их по кварталам. В 2019 году доступны следующие способы перевода средств:

• на банковскую карту, привязанную к физическому лицу;
• подойдя к оператору в банке и совершив перевод;
• с помощью расчетного счета ИП.

Если у гражданина есть электронная подпись и личный кабинет на сайте налоговой, он может воспользоваться бесплатным сервисом «Заплати налоги».

С помощью этой системы можно сформировать квитанцию. Оплата принимается через терминал любой организации, которая сотрудничает с налоговой.

Сроки уплаты

В 2019 году все платежи за 2017 год должны быть внесены до 1 июля. За текущий расчетный период требуется заплатить до 31 декабря.

Установлен поквартальный график для авансовых платежей ИП:

1 квартал	длится до 31 марта 2019 года
2	идет до 30 июня 2019
3	длится до 30 сентября;
4	заканчивается 31 декабря, предприниматель должен заплатить за прошлые периоды

Согласно 432 статье Налогового кодекса, если доход гражданина превысил 300 тысяч, в календарь платежей добавляются несколько новых дат:

До 31 декабря 2019 года	внести 26 545 рублей фиксированного платежа
До 1 апреля 2019 года	1% дополнительного налога на высокий доход и платежи за 1 квартал 2019

Кто не платит

В 2019 году установлены несколько групп предпринимателей на ЕНВД и УСН, которые имеют право не платить или уменьшить размер налога:

• если ИП работают на УСН без наемных работников, они вправе уменьшить авансовые платежи на сумму внесенных страховых отчислений. Министерство финансов уточняет, что 1% дополнительного налога также рассчитывается со скидкой. Например, если предприниматель уже заплатил часть налога за 2019 году, то вычет уменьшит налог за этот год. Налоговый вычет можно оформить за актуальный налоговый период и за 2 предыдущих. Более ранние платежи аннулируются, вернуть за них средства нельзя. Если у гражданина за предыдущие 2 года остались неполученные возвраты, он имеет право уменьшить налог за актуальный период;
• если предприниматель платит ЕНВД и действует без наемной рабочей силы, он в таком же порядке уменьшает размер страховых взносов;
• если индивидуальный предприниматель подписал трудовой договор с работником, максимальный размер вычета за себя и работников составляет 50%;
• налог на взносы за ИП за себя в 2019 году можно уменьшить на количество денег, заплаченный в том же периоде. УСН и ЕНВД без работников могут полностью освободиться от финансовых обязательств, если их прошлые налоговые платежи сильно превышали требуемые.

Налоговым кодексом установлены случаи, когда индивидуальные предприниматели освобождаются от налогов. Основаниями считаются следующие причины:

• призыв на срочную военную службу;
• пребывание в отпуске по уходу за малышом до 1.5 лет, если общее количество лет не превышает 6;
• на время ухода за гражданином от 80 лет или за ребенком-инвалидом;
• если предприниматель проживает с мужем или женой, которые были отправлены в представительство России в другую страну;
• налоговые каникулы до 5 лет, если предприниматель с супругом, проходящим военную службу, были отправлены в регион, где нет возможности трудиться.

Предприниматель не должен вести деятельность, чтобы получить освобождение. Это подтверждается в налоговой документально.

Дополнительные

В 2019 году правительство уделило особое внимание предпринимателям, которые ведут крестьянско-фермерского хозяйство и возглавляют такую фирму. На пенсионное и медицинское страхование по фермерскому хозяйству установлены фиксированные платежи в размере 5 840 и 26 545 рублей.

От дополнительных платежей за сотрудников и за главу ИП освобождаются. Если граждане уже уплатили налог по старой схеме, он будет переправлен на новый налоговый период.

ИП должны дополнительно перечислять сумму взносов за материнство и нетрудоспособность, если у него есть сотрудники на больничном или матери в декретном отпуске.

Все предприниматели обязаны вносить страховые платежи за себя в установленные законодательством сроки. В 2019 году Налоговый кодекс претерпел значительные изменения, теперь все ИП вносят фиксированную сумму.

Ее можно в любой момент рассчитать самостоятельно на бесплатном калькуляторе, чтобы не ошибиться с заполнением деклараций и не получить штраф за свои ошибки.

Источник: https://juristampro.ru/vznosy-za-ip-za-sebja/

Страховые взносы ИП «за себя» в 2019 году: сумма и порядок уплаты

Какую сумму страховых взносов потребуется уплатить ИП «за себя» в 2019 году? Что изменилось в расчете суммы? Какие особенности уплаты фиксированных страховых взносов ИП без работников? Какая сумма взносов в 2019 году, если доход индивидуального предпринимателя менее 300 000 рублей? Нужно ли платить взнос, если ИП не ведет бизнес и не имеет оборотов по расчетному счету? Как получить освобождение от уплаты страховых взносов в 2019 году? Какие КБК использовать в 2019 году для уплаты? Ответим на вопросы.

Какие взносы нужно платить ИП в 2019 году

Индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать страховые взносы с выплат и вознаграждений, начисляемых в пользу физлиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров на выполнение работ, оказание услуг (п.1 ст. 419 НК РФ). Но также ИП должны перечислять обязательные страховые взносы «за себя» (ст. 430 НК РФ):

• на пенсионное страхование;
• на медицинское страхование.

В 2019 году перечислять страховые взносы «за себя» ИП обязаны в любом случае. То есть, вне зависимости от того, ведут ли они фактическую предпринимательскую деятельность или же просто зарегистрированы в статусе ИП и бизнесом не занимаются. Это следует статьи 430 НК РФ.

Существуют также страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Этот вид страховых взносов ИП, по общему правилу, не платят (п.6 ст. 430 НК РФ). Однако уплату этих взносов можно производить на добровольных началах.

Это предусмотрено статьей 4.5 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ. Для чего платить эти взносы добровольно? Это делается для того, чтобы в случае, например, болезни, ИП мог бы получить соответствующее пособие по болезни за счет средств ФСС.

Страховые взносы «на травматизм» индивидуальные предприниматели не уплачивают совсем. Уплата этого вида страховых взносов ИП не предусмотрена даже на добровольной основе.

Читайте также  У ИП нет работников: какие отчеты сдавать в ПФР в 2019 году?

Обязательные фиксированные взносы ИП в 2019 году

Взносы ИП на 2019 год никак не привязаны к МРОТ. Они установлены законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ:

в ПФР — 29 354 руб. + 1% с доходов ИП свыше 300 000 руб. (совокупный платеж ограничен лимитом 234 832 руб.);

В ФОМС —  6 884 руб.

Источник: https://buhguru.com/individualnye-predprinimateli/fiksirovannye-strahovye-vznosy-ip-za-sebya-v-2019-godu-razmery-i-uplata.html

Фиксированные страховые взносы ИП в 2019

Каждый индивидуальный предприниматель обязан уплачивать бюджет страховые взносы за себя в фиксированной размере. Данное правило не зависит от того, если ли у ИП наемные работники или нет.

Предприниматель уплачивает страховые взносы за себя даже в том случае, если работников у него нет. Кроме того, наличие или отсутствие персонала также никаким образом не влияет на размер страховых взносов или порядок их уплаты.

В статье рассмотрим, как уплачиваются фиксированные страховые взносы ИП 2019.

Фиксированные страховые взносы ИП 2019

Важно! В силу вступила 34 глава НК РФ, согласно которой сумма взносов, порядок их уплаты и представления отчетности регламентируются налоговым законодательством. Существенные изменения произошли в размере страховых платежей ИП за себя.

Уплата фиксированных взносов ИП предусмотрена законом 335-ФЗ от 27.11.2017. Платежи уплачиваются в:

• ПФР – в размере 29 354 рублей (а также 1% с доходов предпринимателя, превышающих 300 000 рублей, но не более 234 832 рублей);
• ФОМС – в размере 6 884 рубля.

Данные суммы взносов уплачиваются за год и их размер теперь не зависит от величины МРОТ. Для удобства сведем все взносы ИП в таблицу, а также разберем в какой сумме, куда и когда их оплачивать:

Куда оплачивать страховые взносы	Сумма, рублей	Сроки уплаты
В ФНС на пенсионное страхование в фиксированном размере	29 354,00	До 31 декабря 2019 года
В ФНС на медицинское страхование в фиксированном размере	6 884,00	До 31 декабря 2019 года
В ПФР на пенсионное страхование с доходов, свыше 300 тыс. рублей за 2019 год	1% с доходов свыше 300 000,00 (но в общей сложности платежи ИП за себя не должны превышать 234 832,00 рублей)	До 1 июля 2020 года

Порядок уплаты страховых взносов ИП за себя в 2019 году

Определение страховых взносов ИП происходит на основании ст. 420 НК РФ. Уплата взносов производится независимо от того, есть у предпринимателя работники или нет. Размер взносов также никак не зависит от наличия у ИП работников. Даже если предприниматель уже на пенсии, фиксированные взносы в бюджет платить он обязан.

Также следует помнить, что пониженные тарифы по страховым взносам для ИП не предусмотрены. Данная льгота предусматривается только для лиц, выплачивающих физлицам вознаграждения и то, только в отношении взносов за работников, а не за себя.

Важно! В соответствии со статьей 432 НКРФ, фиксированные взносы должны оплачиваться до конца календарного года. Уплата производится в тот налоговый орган, в котором предприниматель находится на учете. При заполнении платежного поручения необходимо верно указать КБК.

КБК для уплаты страховых взносов в 2019 году:

КБК	Страховые взносы
18210202140061110160	Пенсионные взносы
18210202103081013160	Медицинские взносы

Уплата страховых взносов ИП при прекращении деятельности

Если ИП хочет прекратить предпринимательскую деятельность, он должен сняться в налоговом органе с учета. В этом случае ему следует оплатить в бюджет страховые взносы и сделать это не позднее 15 дней с даты снятия в ИФНС с учета. Страховые взносы в этом случае подлежат корректировки исходя из отработанного предпринимателем времени в течение календарного года.

Сроки уплаты страховых взносов ИП за себя

Предприниматель должен оплачивать страховые взносы не позднее 31 декабря в текущем году. Это означает, что за 2019 год оплату взносов следует произвести не позднее 31 декабря 2019 года. Оплата производится в ту ИФНС, в которой предприниматель состоит на учете (Читайте также статью ⇒ Страховые взносы ИП на ОСНО).

Как рассчитать страховые взносы ИП за неполный год

Не всегда ИП регистрируется в начале года, как и закрывает свою деятельность. В этих случаях уплачивать страховые взносы в полном объеме он не должен.

Сумма взносов определяется исходя из количества месяцев, в течение которых он осуществлял свою деятельность в качестве предпринимателя.

ИП Иванов И.И. встал на учет в налоговой 15 февраля 2019 года. Рассчитаем сначала сумму страховых взносов за полные месяцы (с марта по декабрь):

• Взносы в ПФР: 29 354 / 12 х 10 = 24 461,67 руб.
• Взносы в ФОМС: 6884 / 12 х 10 = 5736,67 руб.
• За февраль страховые взносы рассчитываются исходя из числа дней месяца и дней, когда Иванов был ИП. В феврале 2019 года 28 дней, а регистрация произошла 15 числа, соответственно, в качестве ИП Иванов был:
• 28 – 14 = 14 дней
• рассчитаем сумму взносов за февраль 2019 года:
• Взносы в ПФР: 29 354 / 12 х 14/28 = 1223,08 руб.
• Взносы в ФОМС: 6884 / 12 х 14/28 = 286,83 руб.
• Страховые взносы следует рассчитывать с копейками, округленные по правилам округления.
• Общая сумма взносов Иванова в 2019 году составит:
• 24 461,67 + 1223,08 = 25 684,75 руб.
• 5736,67 + 286,83 = 6023,50 руб.

Страховые взносы ИП в 2019 году при превышении дохода в 300 000 рублей

Если доходы ИП за рассматриваемый год окажутся больше, чем 300 000 рублей, то помимо указанных выше страховых взносов в фиксированном размере, он также должен будет уплатить в ПФР взносы в размере 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей.

Также следует помнить, что установлен максимальный размер данных взносов и он не может превышать 234 832,00 рубля (то есть 8 х 29 345,00 руб.) Уплачивать взносы сверх 300 тыс. рублей следует уже в году, следующим за отчетным – до 1 июля. Соответственно, за 2019 год взносы следует уплатить не позднее 1 июля 2020 года (Читайте также статью ⇒ Отчетность ИП на ЕНВД без работников).

КБК для уплаты взносов: 18210202140061110160

Важно! Дополнительные взносы рассчитываются следующим образом: Размер дополнительных взносов в ПФР = (Доходы ИП – 300 000) х 1%.

Порядок определения дохода ИП

В зависимости от того, какой режим налогообложения применяет ИП, будет зависеть с какого дохода учитывается при расчете взносов:

1. УСН (доходы минус расходы). При определении дохода ИП за год учитываются поступления согласно ст. 346.15 НК РФ (доходы от реализации, внереализационные доходы). Из дохода ИП не вычитает расходы, на которые он уменьшает налоговую базу по УСН.
2. УСН (доходы). При расчете берутся доходы ИП согласно Книге доходов и расходов.
3. ЕНВД. При расчете учитывается размер вмененного дохода за год, а не фактически полученный доход ИП. Для определения размера дохода за год суммируются суммы вмененного дохода по кварталам. Квартальные суммы можно взять из декларации по ЕНВД (стр. 100 раздел 2).
4. Патент. Фактический доход ИП не учитывается, а для расчете берется потенциально возможный годовой доход ИП. Найти его можно в патенте.
5. Совмещение спецрежимов. В этом случае при расчете складываются все суммы дохода согласно всех спецрежимов.
6. ОСН. При общей системе налогообложения ИП уплачивают НДФЛ 13%. Страховые взносы они уплачивают за себя с доходов минус расходы.

Пример расчета страховых взносов ИП в размере 1% с доходов свыше 300 тыс. рублей

Полный 2019 год Петров П.П. осуществлял деятельность в качестве ИП на УСН. Согласно Книге доходов и расходов ИП, доход Петрова за 2019 год составил 1 млн. рублей. Фиксированные платежи Петров оплатил в полном объеме в срок до 31 декабря 2019 года в размере:

1. В ПФР – в размере 29 354 рублей
2. В ФОМС – в размере 6 884 рубля
3. Согласно доходов Петрова, он также должен оплатить 1% с доходов, превышающих 300 тыс. рублей в размере:
4. (1 000 000 – 300 000)х1% = 7 000 рублей.

Источник: http://online-buhuchet.ru/fiksirovannye-straxovye-vznosy-ip/

Сколько ИП платит за себя в 2019 году

Каждый индивидуальный предприниматель, вместе со статусом ИП получает новые обязанности. В обязанности ИП входит соблюдение законодательства, сдача отчётности и, конечно же, — уплата налогов и страховых взносов.

Подсчитаем, сколько стоит содержание ИП в 2019 году и какие обязательные и добровольные платежи бизнесмену придется внести за себя.

Страховые взносы (гл. 34 Налогового кодекса РФ)

Предприниматель — не наемный сотрудник большой корпорации, где обязанность уплаты страховых взносов ложится на работодателя. Тем не менее, он — человек, который может заболеть или выйти на пенсию.

Поэтому каждый ИП должен уплачивать за себя взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование.

Кроме этого, он вправе уплачивать добровольные взносы на социальное страхование, чтобы уйти в декрет или получить оплачиваемый больничный.

Обязательные страховые взносы ИП состоят из фиксированной суммы и дополнительного взноса 1% на доход свыше 300 тысяч рублей.  Поговорим о них подробнее.

Фиксированная сумма взносов

В 2019 году каждый индивидуальный предприниматель за себя должен заплатить фиксированных взносов на сумму 36 238 рублей. Эта сумма распределяется так:

• на пенсионное страхование – 29 354 рубля,
• на медицинское страхование – 6 884 рубля.

Кстати, фиксированная сумма взносов ежегодно повышается. В 2018 году она была почти на 12% меньше, чем в 2019. А в 2020 году фиксированные взносы обещают повысить еще на 13%.

Вносить фиксированную сумму можно по-разному, например, разово — один раз в год, или частями – ежеквартально, ежемесячно.

Важно! Эксперты сервиса «Моё дело» рекомендуют разделять страховые взносы на 4 части и уплачивать их поквартально. Это поможет уменьшить налог на УСН 6% и ЕНВД, а на УСН 15% и ОСНО взносы можно включить в расходы, и таким образом уменьшить налогооблагаемую базу.

При регистрации или ликвидации ИП в текущем году, размер фиксированных взносов пересчитывается с учетом реального периода существования в статусе ИП. Онлайн-калькулятор от ФНС помогает рассчитать сумму взносов за неполный год.

Пример: Андрей зарегистрировался в качестве ИП 1 февраля 2019 года. Ему не нужно платить всю сумму фиксированных взносов, так как он ведет свою деятельность не с начала года. За 11 месяцев он платит фиксированную сумму – 33 218,17 рублей. Это почти на 3 тысячи рублей меньше, чем при оплате за полный год.

Дополнительный 1% на доход свыше 300 тысяч рублей

Фиксированная сумма страховых взносов – это еще не все. Когда годовой доход ИП превышает предельный лимит в 300 000 рублей, предприниматель должен дополнительно уплачивать 1% от сверхлимитного дохода.

Эти средства идут на пенсионное страхование предпринимателя. Их вносить можно не в отчетном году, а в следующем за ним – до 1 июля.

Пример: Доход Марины – 600 000 рублей за год. Она сначала заплатит фиксированную сумму 36 238 рублей в течение 2019 года. Потом она должна внести еще 1% от суммы дохода, свыше установленного лимита: (600 000 — 300 000)* 1% = 3 000 рублей. Итого страховых взносов за год: 36 238 + 3 000 = 39 238 рублей.

Максимальный платеж именно на пенсию для ИП – 234 832 рубля. Такого предельного размера достигнут взносы при годовом доходе почти в 20,8 млн.рублей. Если ИП зарабатывает больше, то страховые взносы сверх этой суммы платить не должен.

Добровольные взносы на социальное страхование

Кроме обязательных платежей, предусмотренных для ИП есть и другие. Например, взносы на социальное страхование. Это необязательный платеж, но он позволит получать выплаты на больничном и во время декрета.

Оплачивать взносы нужно наперед – на выплаты от ФСС можно претендовать лишь в следующем году. Чтобы получить оплачиваемый больничный в 2019 году, взносы нужно было оплатить в 2018-м. Сейчас можно их внести, чтобы позаботиться о себе в 2020-м.

Если в обозримом будущем вы в статусе ИП собираетесь лечь на операцию или уйти в декрет, либо просто часто болеете – оплатите добровольные взносы, чтобы получать деньги от ФСС.

Пример: В ноябре 2018 года Алексей оплатил добровольно взносы в ФСС в размере 3 302,17 рублей (это с учетом МРОТ за прошлый год). В январе 2019 года он сломал руку, и врач выписал больничный лист о временной нетрудоспособности на три недели.

ИП, который представит больничный лист в ФСС вместе с копией квитанции об уплате добровольных взносов за прошлый год, получит 7 641,3 рубля.

Если Алексей еще раз заболеет или травмируется до конца года (надеемся, что этого не произойдет), он снова сможет обратиться за больничным и получить выплату.

Налог на доход от предпринимательской деятельности

Размер налога зависит от режима. ИП может выбрать общую систему налогообложения (ОСНО), упрощенку (УСН), вмененку (ЕНВД), единый сельхозналог (ЕСХН) или патентную систему (ПСН).

При УСН по схеме «Доходы» и ЕНВД налог можно уменьшить до нуля на всю сумму страховых взносов, уплаченных ИП за себя. Если есть наемные сотрудники, то налог удастся уменьшить только вдвое – на 50%.

Всего страховых взносов вышло 45 238 рублей.Налог на доход на упрощенке по схеме «Доходы»: 1 200 000 * 6% = 72 000 рублей. Максим может уменьшить эту сумму на весь размер уже оплаченных страховых взносов за себя без ограничений: 72 000 — 45 238 = 26 762 рублей.

В итоге налог он заплатит со скидкой в 63%.

Расчет для ИП с сотрудниками, на УСН «Доходы»: Если у Максима есть хотя бы один наемный работник, то сумма налога может быть уменьшена не на 100%, а только на 50%. Но зато учитываются не только платежи за себя, но и взносы за работника.

Страховые взносы за себя будут такими же: 45 238 рублей за год. А при зарплате сотрудника в 30 000 рублей, Максим, как работодатель будет оплачивать взносы по 30 000*30% = 9 000 рублей в месяц. В год это 108 000 рублей.

Всего взносов за себя и работника 153 238 рублей за год, это уже больше исчисленного налога в 72 тысячи. В итоге его удастся уменьшить только наполовину – до 36 000 рублей. Всего ИП придется заплатить взносов и налога 153 238 + 36 000 = 189 238 рублей. Он сэкономит 50% от суммы налога.

Аналогично сработает и уменьшение суммы налога на размер уплаченных страховых взносов при вмененке и едином сельхозналоге. Сумма ЕНВД или ЕСХН может быть снижена на 100% за вычетом взносов за себя и при отсутствии сотрудников, и на 50%, если ИП уплачивает взносы за работников.

А вот ИП на патентной системе налогообложения вовсе не может уменьшить сумму налога на размер страховых взносов – ни на взносы за себя, ни на взносы за сотрудников. Платить придется и всю сумму страховых взносов, и налог по ПСН.

Предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения и упрощенку по схеме «Доходы минус расходы», могут уменьшить не сам налог, а налоговую базу на размер страховых взносов и за себя, и за сотрудников.

Его доход – 1,2 млн.рублей. Известные нам расходы – это сумма страховых взносов за себя, вот ее и можно вычесть из доходов. Конечно, у бизнесмена есть и другие расходы, но они очень индивидуальны и их сложно учесть.

Но мы точно можем узнать, что даёт уменьшение налоговой базы на сумму страховых взносов.  Это позволит сэкономить 15% * 45 238 = 6 785,7 рублей.

При использовании предпринимателем общего режима (ОСНО) налог на доходы физлиц рассчитывается по ставке 13% от выручки с учетом профессиональных вычетов. Налоговую базу для НДФЛ при этом можно уменьшить на размер уплаченных страховых взносов. Экономия при этом составит 13% * 45 238 = 5 880,94 рубля.

Таким образом, почти при всех налоговых режимах можно снизить сумму налога к уплате за счёт страховых взносов.

Вычет не сработает, если страховые взносы уплачивались не в те периоды, когда был получен доход:

• если заплатите взносы наперед в январе – на весь год, то принять их в зачет удастся лишь к сумме дохода за первый квартал – январь, февраль, март. Уменьшить налог не удастся на тот доход, который был получен позже – с апреля до декабря;
• аналогично это работает и наоборот, если взносы единовременно были оплачены в конце года – они помогут снизить налог лишь за последние три месяца – октябрь, ноябрь, декабрь, а не с начала года.

При правильном планировании страховых взносов ИП за себя можно сэкономить десятки тысяч рублей на уплате налога. Пользуйтесь этим, чтобы оптимизировать свои затраты.

Как автоматизировать уплату взносов?

Для того, чтобы не высчитывать всё самостоятельно есть специальные сервисы. Работать в них просто и удобно, потому что расчет налогов и взносов происходит автоматически, с помощью пошаговых алгоритмов.

Один из таких сервисов: интернет-бухгалтерия «Моё дело».

Личный налоговый календарь напомнит, что пришло время платить взносы, чтобы уменьшить налог на доход, а также формирует документы с актуальными реквизитами, чтобы деньги не потерялись по ошибке.

Источник: https://www.moedelo.org/club/article-blog/skolko-ip-platit-za-seba-v-2019-godu