Виды деятельности для ип на патенте в 2019 году: список оквэд

ПСН была разработана с целью облегчения отчётности и документооборота для ИП. С течением времени сократился перечень операций, в разрезе которых разрешено применять ПСН. Кроме того, в 2019 году плательщиков патентов коснулись реформы в кассовой сфере. В результате режим потерял былую привлекательность, однако, преимущества для некоторых видов деятельности сохранились.

Кто имеет право на ПСН

Виды деятельности для ИП на Патенте в 2019 году: список ОКВЭД

Приобрести патент в 2019 году могут самостоятельные ИП или бизнесмены с наёмными работниками, если штатное количество не более 15 человек на протяжении налогового периода.

Предприниматели могут использовать ПСН, если осуществляют такие виды деятельности:

  1. Изготовление и починка вещей из трикотажа, меха, кожи, ткани.
  2. Производство, ремонт, чистка, покраска обуви.
  3. Услуги по уходу за внешностью, волосами, ногтями.
  4. Стирка, окраска, химчистка белья, одежды и прочих вещей.
  5. Изготовление и починка мелких предметов из металла, ключей, уличных надписей и номеров.
  6. Ремонт и ТО быттехники, часов, метизов.
  7. Починка мебели.
  8. Фотография и киностудия.
  9. Услуги ТО.
  10. Автоперевозки.
  11. Ремонтные работы в жилых и прочих помещениях.
  12. Сборочные, электромонтажные, сварочные услуги.
  13.  Установка окон на балконах и лоджиях, обработка зеркал и стекла.
  14. Частные уроки, курсы.
  15. Услуги нянь и сиделок.
  16. Приём вторсырья и стеклотары (без металлолома).
  17. Ветеринария.
  18. Предоставление во временное пользование собственного жилья или других помещений, участков.
  19. Декоративно-прикладное ремесленничество.
  20. Сельхозуслуги, гравирование, прочие мелкие ремонтные и производственные работы.
  21. Изготовление и восстановление ковров.
  22. Ювелирные услуги, чеканка и гравировка.
  23. Звукозапись.
  24. Уборка и прочие домашние дела.
  25. Декорирование жилых комнат.
  26. Занятия физкультурой.
  27. Услуги по перемещению ручного багажа в любых транспортных узлах.
  28. Обустройство туалетов за плату.
  29. Надомный кулинар.
  30. Пассажирские и грузовые перевозки по воде.
  31. Посредничество в сельском хозяйстве (складирование, распределение, мытьё, сушка, развешивание, упаковка, транспортировка).
  32. Озеленение и оформление цветами.
  33. Охота.
  34. Лицензированные медуслуги.
  35. Приватная следовательская деятельность согласно разрешению.
  36. Передача вещей во временное пользование (прокат).
  37. Организация экскурсий.
  38. Обрядовые и ритуальные услуги.
  39. Работы по охране объектов и территорий.
  40. Поштучная продажа товаров в помещениях с торговым залом до 50 кв. м. или без него, в передвижных объектах.
  41. Общепит без помещения для посетителей или с квадратурой до 50 кв. м.
  42. Сопутствующие услуги в скотоводстве — выгул, перевозка, забой.
  43. Изготовление кожаных вещей и сырья.
  44.  Собирание и обработка ягод, трав, грибов и других лесных продуктов (кроме деревьев).
  45. Заготовка овощей и фруктов.
  46. Выработка молокопродуктов.
  47. Разведение овощных, ягодных, фруктовых и семенных культур под посадку.
  48. Выпуск кондитерской и хлебобулочной продукции.
  49. Разведение и вылов рыб на продажу и как спорт.
  50. Лесное хозяйство.
  51. Переводы в любой форме.
  52. Уход за пожилыми и людьми с ограниченными возможностями.
  53. Операции с мусором и вторсырьем.
  54. Работа с каменным материалом для мемориальных сооружений.
  55. Создание, отладка, преобразование программного обеспечения и центров информации.

Виды деятельности для ИП на Патенте в 2019 году: список ОКВЭД

ИП не имеют права торговать через интернет-магазины, находясь на патентном режиме. Допускается создание сайта как метода рекламы и привлечения клиентов без совершения сделки купли-продажи.

Если бизнесмен в процессе работы на ПСН получил выручку за год больше, чем 60 млн р., то он автоматически теряет право применять этот спецрежим.

Когда предприниматель совмещает несколько систем налогообложения, например, патент и упрощёнку, то предельный доход высчитывается по всем операциям общим итогом. Такой же принцип употребляется для среднесписочной численности сотрудников.

Как стать плательщиком ПСН

Чтобы получить право на льготный режим, прежде всего необходимо проверить в перечне местного законодательства виды деятельности на патент для ИП на 2019 год.

Обращаться для постановки на учёт нужно в ФНС:

  • по прописке заявителя, если бизнес ведётся в регионе проживания;
  • в любую НИ в районе, где будет работать предприятие.

Виды деятельности для ИП на Патенте в 2019 году: список ОКВЭД

Причины, по которым бизнесмен может не стать плательщиком ПСН.

  1. Вид деятельности не соответствует законодательству.
  2. Ошибка при указании срока патента.
  3. ИП уже применял спецрежим к определённым операциям в текущем году и снялся с учёта досрочно.
  4. Есть задолженность по уплате налогового обязательства.

Виды патентов для ИП на 2019 год различаются по срокам действия — от 1 до 12 месяцев, в диапазоне с 1 января по 31 декабря. Если разрешение выдано на полгода и меньше, то налог перечисляется одной суммой, в ином случае платёж разбивается на 2 части.

В заявлении на патент для ИП на 2019 год виды деятельности нужно указывать согласно ОКВЭД и перечня, утверждённого местными нормативными актами. Для каждого типа операций предусмотрен отдельный документ. В этом случае у ИП будет несколько патентов.

Например, человек шьёт сапоги и сумки.

Ему потребуется 2 разрешительных документа:

  • изготовление, покраска и ремонт обуви;
  • производство кожаных, меховых и других изделий.

При заполнении бланка патента указывается местность, в которой ИП имеет право работать с определённым видом деятельности. Обычно это регион РФ, но для магазина или кафе предусмотрен конкретный адрес. Транспортировку грузов и пассажиров разрешено осуществлять по всей российской территории.

Остановить действие патента можно досрочно. Для этого подаётся заявление на снятие с учёта плательщика ПСН и налоговая в течение 5 дней прекратит регистрацию. Если вся сумма по патенту уже оплачена в бюджет, то нужно подать требование на перерасчёт.

Образец и порядок составления заявки на ПСН, актуальные формы представлены на сайте ФНС РФ www.nalog.ru

Расчёт бюджетных платежей

Стоимость патента для ИП на 2019 год определяет НИ. Но прежде чем написать запрос на ПСН, предпринимателю необходимо самостоятельно высчитать финансовую нагрузку на бизнес при нескольких режимах, чтобы сделать оптимальный выбор.

В отношении патента применяется следующий порядок:

  • в региональном законодательстве установлены примерные годовые доходы для каждого типа операций, по аналогии с ЕНВД — база н/о;
  • ставка налога — 6%, но в отдельных субъектах может быть от 0% до 4%;
  • если разрешение приобретается на срок менее 12 месяцев, то сумма обязательства уменьшается пропорционально рабочему времени.

Виды деятельности для ИП на Патенте в 2019 году: список ОКВЭД

Например, самостоятельный ИП хочет приобрести патент на «Услуги фотолаборатории» в г. Омске на 3 месяца. В местных нормативных документах годовой доход установлен на уровне 160 000 р.

Сумма налога:

160000 р. х 6% : 12 мес. х 3 мес. = 2400 р.

По истечении этого срока можно посчитать размер обязательства по правилам упрощённой системы, в зависимости от реального дохода, и сравнить результаты. При этом нужно включить в формулу фиксированные страховые взносы — на УСН и ЕНВД эти суммы уменьшают бюджетные платежи.

В законодательстве для тех предпринимателей, которые впервые в жизни получают статус ИП и выбрали патент, предусмотрены преференции до 2020 года — нулевая ставка налогообложения.

Чтобы стать льготниками, нужно соответствовать определённым требованиям:

  • вести бизнес в сфере производства, услуг и науки. Точный перечень ОКВЭД каждый субъект федерации разрабатывает самостоятельно;
  • если совмещается несколько типов операций, часть из которых не является дотируемой, то процент дохода по основной деятельности должен превышать 70%.

Налоговые каникулы не распространяются на страховые взносы — эти суммы нужно перечислять на общих основаниях.

На сайте ФНС в электронном калькуляторе можно предварительно посчитать цену патента для ИП на 2019 год по каждому виду предпринимательства и муниципальному образованию.

Виды деятельности для ИП на Патенте в 2019 году: список ОКВЭД

Необходимо ввести данные:

  • количество месяцев действия разрешения;
  • регион ФНС;
  • город или иную территорию;
  • вид операций;
  • среднее количество работников.

В результате сервис определит общую сумму и срок уплаты налога. Если патент запрашивается на 6 месяцев и менее, то рассчитаться с бюджетом необходимо до момента прекращения действия документа.

В случае увеличения периода от полугода и более, сумма дробится на части:

  • треть налога платится в течение 3 месяцев после выдачи патента;
  • остаток нужно погасить до конечной даты, указанной в разрешении.

Нарушение сроков уплаты патента в 2019 г. карается начислением пени, без применения штрафных санкций. До 2017 г. в этом случае бизнесмен терял право на льготный режим и полученные доходы облагались по методике общей системы.

Когда патент заканчивается, ИП нужно заранее обратиться с заявлением в ИФНС, чтобы деятельность на текущем виде н/о не прерывалась. На практике инспекторы лояльно относятся к бизнесменам и принимают поданные с опозданием документы.

Отчётность и другие налоги

Главное преимущество ПСН — не нужно исчислять обязательство и подавать декларацию. Но вести Книгу учёта доходов в разрезе патентов необходимо ИП с любым видом деятельности для контроля лимита годового дохода. Заполнять КУД разрешено в бумажной или электронной форме, с последующей распечаткой.

Виды деятельности для ИП на Патенте в 2019 году: список ОКВЭД

Предприниматели на ПСН, кроме основных налогов, рассчитанных ИФНС в зависимости от видов деятельности, должны платить:

  • пенсионные и медицинские страховые фиксированные взносы «за себя»;
  • сборы, от которых не освобождает льготный режим (например, за пользование объектами животного мира при получении лицензии на занятие охотой);
  • если ИП с наёмными работниками — бюджетные выплаты, связанные с з/п.

Владельцы патентов не начисляют следующие налоги по операциям на ПСН:

  1. НДС (кроме импорта товаров или других случаев, оговорённых в законодательстве).
  2. НДФЛ.
  3. Имущественный сбор.

Фиксированные страховые взносы на ОПС и ОМС в 2019 г. предприниматели платят в размере 26 545 р. и 5 840 р. соответственно. Дополнительно перечисляется 1% на ОПС, если годовой вменённый доход для конкретного вида деятельности превышает 300 000 р. Например, базовая выручка установлена на уровне 900 000 р. Тогда пенсионная доплата составит: (900000 — 300000) х 1% = 6000 р.

Если ИП трудится меньше года (зарегистрировался или ликвидировался в это время), то взносы рассчитываются пропорционально отработанным календарным дням.

Сроки перечислений страховых сумм:

  • для фиксированной части – 31 декабря;
  • для 1% — 1 июля следующего года.

Виды деятельности для ИП на Патенте в 2019 году: список ОКВЭД

Большой недостаток ПСН — налог нельзя уменьшить на величину уплаченных страховых взносов, как это делают остальные ИП. При совмещении режимов фиксированные суммы в полном объёме учитываются для снижения обязательства по другим системам.

ИП на патенте с наёмными работниками могут воспользоваться привилегированными ставками при уплате зарплатных взносов:

  • на ОПС 20%;
  • соцстрах и ОМС 0%;
  • травматизм 0,2-8,5% (в зависимости от класса риска бизнеса).

Льготы не касаются предпринимателей, которые осуществляют деятельность по:

  • предоставлению во временное пользование жилья и других помещений;
  • торговле в розничной сети;
  • общепиту.

Данные категории бизнесменов перечисляют взносы по зарплате на обычных основаниях:

  • на ОПС 22%;
  • ОМС 5,1%;
  • соцстрах 2,9%;
  • травматизм 0,2-8,5% (в зависимости от класса риска бизнеса).

Из доходов сотрудников ИП с любым видом деятельности должны удерживать и перечислять НДФЛ 13%, в этом случае предприниматель на патенте выступает налоговым агентом — посредником между работником и бюджетом.

По каждому типу взносов, связанных с зарплатой, нужно подавать отчётность в ПФР, ИФНС и ФСС в установленные нормативными актами сроки.

Кассовая реформа

Источник: https://tvoeip.ru/otkrytie/okved/patent-na-2018-god

Виды деятельности для патента в 2019 году

Виды деятельности для ИП на Патенте в 2019 году: список ОКВЭД

Патент для ИП – это документ, дающий право индивидуальному предпринимателю работать на льготном режиме ПСН (патентная система налогообложения). Оформляя патент, ИП оплачивает его стоимость, и часто такой вариант оказывается самой низкой налоговой нагрузкой из всех существующих режимов.

Читайте также:  Альтернативная стоимость производства, товара, ресурсов и затрат

Чтобы получить патент для ИП на 2019 год, надо сначала убедиться, что ваш бизнес попадает в перечень видов деятельности, разрешенных на ПСН. Далее надо подать в налоговую инспекцию заявление о получении патента и уплатить его стоимость. Из-за того, что цена патента и есть заранее рассчитанная сумма налога к уплате, на ПСН не сдают декларации, что также делает этот режим привлекательным.

Какими направлениями бизнеса можно заниматься на ПСН

Приобрести патент могут только индивидуальные предприниматели (организациям этот режим недоступен) и лишь на определенные виды деятельности. Всего в 2018 году для ИП на ПСН Налоговый кодекс предусматривает 63 вида деятельности, но регионы могут еще дополнить этот список.

Как правило, на патентной системе налогообложения осуществляют виды деятельности, не требующие большого количества работников, ведь на этом режиме их должно быть не более 15 человек. То есть, это услуги и работы, ремесленничество, мелкое производство и торговля. Вот такой перечень патентных видов деятельности указан в статье 346.43 НК РФ.

https://www.youtube.com/watch?v=OsahMw9DHts

Бесплатная консультация по налогообложению

Услуги

Виды деятельности для ИП на Патенте в 2019 году: список ОКВЭД

  • салоны красоты;
  • прачечные и химчистки;
  • фотоателье и кинолаборатории;
  • аудиозапись речи, пения, инструментального исполнения заказчика, а также перезапись музыкальных и литературных произведений;
  • изготовление металлогалантереи, ключей, номеров, уличных указателей;
  • ремонт мебели, часов, металлоизделий, бытовой техники и аппаратуры, ювелирных изделий, бижутерии, игрушек, туристского снаряжения и инвентаря;
  • ремонт и пошив обуви, головных уборов, а также текстильных, меховых, трикотажных, кожаных изделий;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования, разработка компьютерных программ и баз данных;
  • ремонт жилья и построек;
  • перевозка грузов и пассажиров водным и автомобильным транспортом;
  • проведение экскурсий;
  • образовательные курсы, репетиторство, письменный и устный перевод;
  • проведение спортивных занятий;
  • присмотр за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
  • уборка жилья, ведение домашнего хозяйства, изготовление еды для дома;
  • оформление жилого интерьера;
  • сдача в аренду или наем собственных помещений и земельных участков;
  • ветеринарные услуги, медицинская и фармацевтическая деятельность;
  • техобслуживание и ремонт авто- и мототранспорта, машин и оборудования;
  • прием стеклотары и вторичного сырья, кроме металлолома;
  • сбор, обработка утилизация отходов, переработка вторсырья;
  • обрядовые и ритуальные услуги, резка и отделка камня для памятников;
  • частная детективная деятельность, охранники, сторожа и вахтеры;
  • носильщики на вокзалах и в портах;
  • платные туалеты;
  • прокат.

Работы и производство

Виды деятельности для ИП на Патенте в 2019 году: список ОКВЭД

  • монтажные, электромонтажные, санитарно-технические, сварочные работы;
  • механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы для нужд сельского хозяйства;
  • забой, транспортировка, перегонка, выпас скота;
  • охотничье хозяйство, лесоводство и лесохозяйственная деятельность;
  • рыболовство и рыбоводство;
  • сбор и заготовка лесных ресурсов (кроме древесных), а также лекарственных растений;
  • хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка, транспортировка в целях сбыта сельхозпродукции;
  • сушка, переработка, консервирование фруктов и овощей;
  • переработка сельхозпродуктов и даров леса;
  • вспашка огородов и распиловка дров;
  • защита зеленых насаждений от вредителей и болезней;
  • производство молочной продукции, хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
  • производство плодово-ягодных посадочных материалов, рассады овощных культур и семян трав, зеленое хозяйство, декоративное цветоводство;
  • остекление балконов и лоджий, нарезка и обработка стекол и зеркал;
  • изготовление изделий народного художественного промысла;
  • производство кожи и изделий из нее;
  • производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
  • чеканка и гравировка ювелирных изделий;
  • переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы;
  • изготовление визитных карточек и пригласительных билетов;
  • изготовление валяной обуви;
  • гравировка по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике;
  • изготовление сельхозинвентаря, деревянных лодок, бондарной посуды и гончарных изделий;
  • изготовление и ремонт очковой оптики.

Розничная торговля и общепит

Виды деятельности для ИП на Патенте в 2019 году: список ОКВЭД

  • торговля через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв. метров по каждому из них;
  • торговля через объекты стационарной торговой сети без торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
  • объекты общепита с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 кв. метров по каждому;
  • объекты общепита, не имеющие зала обслуживания посетителей.

Сколько стоит патент для ИП

Патентная система налогообложения в 2019 году отличается тем, что применяется не ко всей деятельности индивидуального предпринимателя, а к отдельным направлениям.

Например, если ИП выбрал УСН Доходы, то в рамках этого режима он может одновременно заниматься несколькими сферами: торговлей, услугами, перевозками и пр.

Весь доход от разных бизнес-направлений суммируется и облагается по единой ставке 6%.

А на ПСН ситуация другая – на каждый вид деятельности надо приобретать и оплачивать отдельный патент. Предположим, предприниматель ведет розничную торговлю в магазине и занимается грузоперевозками. Значит, он должен купить два патента – на розницу и на перевозки.

https://www.youtube.com/watch?v=z9eKXwP-j5E

Еще одно условие – патент действует только на территории того муниципального образования, где он был приобретен. То есть, если предприниматель получил патент на торговлю в одном городе, то для работы нового магазина в другом населенном придется покупать еще один патент. Территория действия патента не распространяется только на услуги по перевозкам, разносную и развозную торговлю.

Учитывая, что налогообложение на ПСН для малого бизнеса щадящее, даже покупка нескольких патентов не делает этот режим невыгодным.

Тем не менее, в крупных городах надо заранее сравнивать налоговую нагрузку на разных режимах, потому что, к примеру, патент для оказания компьютерных услуг в Москве стоит дорого — 300 000 рублей в год.

Однако, такие суммы – скорее исключение из правила, в целом же, ПСН действительно можно назвать льготным режимом для микробизнеса.

Стоимость патента для ИП на 2019 год зависит от того, какой потенциально возможный годовой доход установлен законом или другим нормативным актом в муниципальном районе. Причем, регионы рассчитывают потенциальный доход для предпринимателя на ПСН отдельно по каждому виду деятельности и с учетом разных критериев. Это может быть, количество работников у ИП или численность населенного пункта.

Например, в законе 2019 года на территории Краснодарского края годовой доход предпринимателя на ПСН, самостоятельно оказывающего парикмахерские услуги, составляет:

  • 140 тысяч рублей при численности населения менее 1 тысяч человек;
  • 200 тысяч рублей, если в муниципальном образовании проживает более 15 тысяч человек.

Налоговая ставка равна 6% потенциального годового дохода, значит, если ИП работает в населенном пункте численностью более 15 тысяч человек, то он должен уплатить (200 000 * 6%) 12 000 рублей за год или по 1 000 рублей в месяц.

Для расчета стоимости патента Федеральная налоговая служба разработала специальный бесплатный сервис. В полях формы надо выбрать срок действия патента в месяцах, регион, муниципальное образование, вид деятельности и физический показатель (количество работников, площадь торгового зала, количество транспортных средств и др.).

Как получить патент на определенный вид деятельности

Чтобы получить патент для ИП на 2019 год, надо обратиться в налоговую инспекцию муниципального образования по месту предполагаемой деятельности. Заявление на получение патента заполняется по специальной форме 26.5-1 (бланк утвержден приказом ФНС от 22.12.2015 № ММВ-7-3/591@).

Подать эту форму надо не позднее, чем за 10 дней до реального начала бизнеса. Однако, если регистрацию ИП и выдачу патента осуществляет одна и та же налоговая инспекция, то форму 26.5-1 можно подать одновременно с заявлением Р21001.

Патент выдается на срок от одного до двенадцати месяцев, но только в пределах календарного года. Например, вы начинаете деятельность на ПСН с 1 октября 2018, тогда за 10 дней до конца года надо подать новое заявление на выдачу патента 2019.

Определенное неудобство при получении патента связано с тем, что если его оформить не с 1-го числа месяца, а предположим, с 10-го числа, то в конце года с 11 по 31 декабря придется работать на другом режиме или временно приостановить бизнес.

Как оплатить патент ИП? Порядок оплаты зависит от срока действия патента. Если он оформляется на период до шести месяцев, то его полную стоимость надо внести разово, до окончания срока действия. Что касается стоимости патента сроком действия от шести месяцев и до года, то одну треть надо внести не позже 90 дней с начала действия, а оставшуюся сумму — до окончания действия патента.

Понятия «виды патентов» для ПСН не применяется, потому что бланк патента выдается один и тот же, но в нем будет указан разрешенный вид деятельности, территория деятельности и срок действия.

Коды видов деятельности для патента

Как известно, при регистрации ИП будущий предприниматель указывает в заявлении Р21001 виды деятельности, которыми он будет заниматься. Для этого применяют классификатор ОКВЭД-2.

Однако, при заполнении заявления на получение патента (форма 26.5-1) заявитель должен указывать коды видов деятельности, который соответствует другому Классификатору — КВПДП, утвержденным приказом ФНС России от 15.01.2013г №ММВ-7-3/9@.

В этом документе каждый вид патентной деятельности для каждого субъекта РФ имеет свой шестизначный код. Например, код для ремонта мебели в республике Адыгея – 070101, а услуги по разработке компьютерных программ во Владимирской области имеют код 623301.

Коды по КВПДП для выбранного вида деятельности надо подбирать заранее, потому что их указывают в заявлении на получение патента. Найти этот классификатор можно в свободном доступе в справочно-правовых системах, таких как Консультант или Гарант.

Источник: https://ipnalogi.ru/vidy-deyatelnosti-dlya-patenta-v-2017-godu/

Патент для ИП на 2019 год: список видов деятельности

Вопрос про виды деятельности на патент для ИП на 2019 год по-прежнему актуален для наших пользователей.

Дело в том, что еще в  2017 году перечень видов деятельности ИП (патент) был расширен, а все новое, по нашей российской традиции, должно сначала отлежаться и отстояться, прежде, чем приниматься к действию.

Для индивидуальных предпринимателей введенные новшества играют «в плюс», поскольку дают больше возможностей для выбора…

Теперь, скажем, для производства молочной продукции можно сравнить УСН, ЕНВД и патент и выбрать наиболее выгодный вариант.

Стоимость патента рассчитывается за десять минут самостоятельно с помощью сервиса на сайте ФНС.

Кроме того, многие ИП, устав подавать декларации ЕНВД или рассчитывать авансовые платежи УСН, теперь выберут патент как самую простую систему налогообложения с точки зрения учета и отчетности.

Виды деятельности для ИП на Патенте в 2019 году: список ОКВЭД

Итак, рассмотрим, какие виды деятельности попадают под патент в 2019 году для ИП. На частый вопрос «Можно ли ИП продавать пиво на ПСН» ответим — да, можно. Но в остальном будем говорить только о новых, включенных в этому году, направлениях, так как все прежние «бизнесы» сохранились.

Попадающие под патент виды деятельности для ИП в 2019 году

Виды деятельности (виды патента) для ИП на 2019 год показывают нам, кто из предпринимателей сможет применять ПСН:

  1. Организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;
  2. Бизнес, оказывающий услуги по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
  3. Производители кожи и изделий из кожи;
  4. Предприниматели, промышляющие сбором и заготовкой пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;
  5. Организация сушки, переработки и консервирования фруктов и овощей;
  6. Производители молочной продукции;
  7. Производители плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
  8. Производители хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
  9. ИП по товарному и спортивному рыболовству и рыбоводству в целом;
  10. ИП по лесоводству и прочей лесохозяйственной деятельности;
  11. Предпринимательство, ведущее деятельность по письменному и устному переводу;
  12. Если индивидуальный предприниматель оказывает услуги по уходу за престарелыми и инвалидами;
  13. ИП, занимающиеся сбором, обработкой и утилизацией отходов, а также обработкой вторичного сырья;
  14. Бизнес по резке, обработке и отделке камня для памятников;
  15. Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;
  16. Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.
Читайте также:  Печать для ип: требования 2019, обязательна или нет, изготовление и регистрация

Общий список видов деятельности для патента ИП на 2019 год указан в статье 346.43 НК РФ. Коды ОКВЭД для ИП на патенте можно выяснить в классификаторе ОКВЭД-2 (ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2)). Если у вас уже есть список кодов, сверьтесь с таблицей соответствия ОКВЭДов от ФНС, чтобы не включить в документы устаревшие значения.

Приведем несколько примеров, какие ОКВЭД попадают под патент в 2019 году для ИП:

  • Транспортные услуги – 49.32, 52.29, 53.20.3
  • Салон красоты (парикмахерская, массаж и пр.) – 96.02, 96.04, 96.09
  • Ремонт бытовой техники – 95.22.1, 95.25, 95.29
  • Ремонт квартир – 43.31, 43.32, 43.33, 43.34
  • Переводы – 74.30, 82.19, 63.11, 82.99

Для других видов деятельности ИП на патенте также можно подобрать ОКВЭД с помощью упомянутого справочника. Также советуем к прочтению нашу новую статью Как выбрать коды ОКВЭД для ИП. Если возникнут затруднения – воспользуйтесь консультацией юристов.

https://www.youtube.com/watch?v=wJH7VKkzBf4

Получить бесплатную консультацию по налогам ►

Как регулируют виды деятельности стоимость патента для ИП на 2019 год?

Виды деятельности для ИП на Патенте в 2019 году: список ОКВЭДРассчитать патент для ИП на 2019 год под виды деятельности можно в одной из программ для ИП или через сайт ФНС. В последнем вам на интуитивно понятном уровне предложат выбрать из списка свой регион, затем выбрать вид своей деятельности и срок патента. После этого сразу выдадут точную сумму налога и подскажут, как ее правильно заплатить.

Ранее, пока такого удобного онлайн-сервиса не было, то, чтобы посчитать стоимость патента, приходилось обращаться в налоговую, долго и нудно выяснять, правильно ли понял ваш бизнес инспектор, после чего принимать решение.

Если ваш род деятельности не подпадает под патентную систему налогообложения, возможно довольно выгодным вариантом станет совмещение ЕНВД и УСН.

✏ Главное помнить, что виды деятельности для патента ИП строго регламентированы и перечислены в вышеупомянутой статье Налогового Кодекса. И региональные власти этот список могут только дополнить (в части бытовых услуг населению), но сократить не имеют права!

Если у Вас появился вопрос, пожалуйста, оставьте его в комментариях ниже.

Патент для ИП на 2019 год: список видов деятельности обновлено: Апрель 12, 2019 автором: Все для ИП

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/nalogi/patent-dlya-ip-vidy-deyatelnosti

Патент для ИП на 2019 год: разрешенные виды деятельности

Специально для предпринимателей, с целью сокращения объема ведения учета финансовых показателей и уменьшения налоговой нагрузки, законодательством была принята патентная система налогообложения. Ее можно использовать только для определенных направлений производства и услуг. Рассмотрим подробнее – патент для ИП на 2017 год: виды деятельности, которые определены в НК.

Патент для ИП что это за система налогообложения

Виды деятельности для ИП на Патенте в 2019 году: список ОКВЭД

Патент для ИП — это выдаваемый ИФНС бланк, дающий право заниматься запрашиваемый субъектом период времени, определенным видом деятельности.

При получении этого документа на руки предприниматель должен перечислить в установленные сроки его стоимость. Она определяется путем умножения предполагаемой доходности на существующую ставку налога с учетом срока его действия.

Налогоплательщик может самостоятельно определять время, в течение которого он хочет использовать ПСН. Этот период может находиться в промежутке от 1 месяца до 1 года, что очень удобно в случае, когда эта система применяется впервые. ИП может в качестве пробного периода взять месяц, а потом принять решение использовать ее или нет.

Власти субъекта федерации определяют виды деятельности на патенте в конкретном регионе, а также потенциальный доход от них. Когда предполагается работать по нескольким направлениям деятельности, следует оформить на каждый из них патент.

Если предприниматель приобретает патент, то он получает освобождение от НДС и НДФЛ в части, приходящейся на указанный в нем вид деятельности.

Условия применения патента для ИП в 2019 году

Законодательством определены следующие критерии, позволяющие применять ПСН:

  • Этот режим налогообложения доступен для субъектов бизнеса, которые оформили индивидуальное предпринимательство.
  • Предприниматель должен работать либо без привлечения наемных сотрудников со стороны, либо их количество не должно быть выше 15 человек. При этом в расчет берутся как физлица, привлеченные по трудовым контрактам, так и по гражданско-правовым договорам.
  • ИП должен заниматься определенным направлением бизнеса, которое включается в виды деятельности на патенте в 2017 году, закрепленные законодательством.
  • Фактическая выручка за год не должна превышать установленного нормами права лимита в 60000000 руб.
  • Кроме того патент нельзя применять при договорах доверительного управления и при создании простого товарищества.

Внимание! Условия применения Патента для ИП на 2017 год и виды деятельности закреплены в НК РФ. В 2016 список был увеличен и в настоящее время их число составляет 63 единицы. Региональные органы власти могут их расширять, принимая соответствующие законы.

НК определены следующие виды деятельности попадающие под патент в 2019 году для ИП:

Код вида Название вида
01 Ремонт и пошив одежды из ткани, меха, кожи, головных уборов; ремонт, вязание и пошив трикотажной одежды
02 Услуги по пошиву, чистке, ремонту и покраске обуви
03 Услуги косметического и парикмахерского направления
04 Услуги по химчистке одежды, ее окраске, услуги прачечной
05 Создание и ремонт изделий из металла — дверных ключей, знаков с номерами, уличных указателей и т. д.
06 Услуги по ремонту и обслуживанию бытовых приборов, машин, радиоэлектроники, часов и т. д.
07 Услуги по ремонту мебели
08 Услуги фото и кино лабораторий, фотоателье
09 Услуги по техобслуживанию и ремонту автомобилей и мототранспорта, и аналогичных средств и оборудования
10 Предоставление услуг перевозки различных грузов на автомобилях
11 Предоставление услуг перевозки пассажиров на автомобилях
12 Услуги по ремонту домов и других строений
13 Выполнение услуг по монтажу, электромонтажу, санитарно-технических услуг, сварочных работ
14 Выполнение услуг остекления балконов, лождий, вырезке стекол и зеркал, художественная обработка стекол
15 Услуги обучения людей при помощи курсов и репетиторов
16 Услуги наблюдения за детьми и больными людьми
17 Услуги приемного пункта стеклопосуды и другого вторичного сырья (кроме металлолома)
18 Услуги ветеринарной направленности
19 Передача в аренду или в наем жилых и нежилых комнат, дач, земельных участков, которые принадлежат на основании документа о собственности
20 Изготовление товара, относящегося к изделиям народного промысла
21 Различные услуги производственного плана — переработка продуктов сельского хозяйства и леса, сюда же относится помол зерна, обработка круп, переработка семян, содержащих масло, производство и копчение колбас, обработка картофеля, переработка полученной шерсти на пряжу трикотажного использования, выделка шкур, расчесывание шерсти, стрижка животных, производство и ремонт гончарных и бондарных изделий, услуги по защите садов, огородов, зеленых насаждений от вредителей; производство валяной обуви, производство сельхозинвентаря из полученных материалов, работа гравировщика по металлу, стеклу, дереву, керамике; производство и ремонт лодок из дерева, ремонт игрушек, ремонт инвентаря и снаряжения туристов, вспашка огородов, распил деревьев на дрова, производство и ремонт очков, изготовление визиток и пригласительных, переплетные, брошюровочные работы, заправка газовых баллончиков для сифонов, замена батареек в часах и других приборах и т. д.
22 Изготовление и ремонт ковров и аналогичных изделий
23 Ремонт изделий ювелирного направления и бижутерии
24 Гравировка и чеканка изделий ювелирного направления
25 Запись в моно и стерео формате речи, пения, музыки от заказчика на магнитную ленту или СД-диск, перезапись имеющихся музыкальных и литературных произведений с предоставленного носителя на магнутную ленту или диск
26 Выполнение услуг уборки помещений и ведения домашнего хозяйства
27 Выполнение услуг оформления интерьера помещения для проживания, выполнение услуг художественного оформления
28 Услуги по ведению занятий физкультуры и спорта
29 Выполнение услуг носильщиков на автовокзалах, железнодорожных вокзалах, аэропортах и т. д.
30 Услуги туалетов на платной основе
31 Предоставление услуг по приготовлению блюд в домашних условиях
32 Услуги перевозки пассажиров транспортом по воде
33 Услуги перевозки грузов транспортом по воде
34 Услуги, относящиеся к продаже продукции сельхознаправления (хранение, перевозка, просушка, мойка и т. д.)
35 Услуги по обслуживанию сельхозпроизводств (механизированные, мелиоративные, транспортные и т. д.)
36 Предоставление услуг зеленого хозяйства и декоративных цветонасаждений
37 Услуг по ведению охотничьих хозяйств и проведению охоты
38 Занятие деятельностью, связанной с медициной и фавмацевтикой предпринимателем, имеющим на это необходимую лицензию
39 Ведение детективной деятельности предпринимателем, имеющим на это лицензию
40 Предоставление услуг проката
41 Проведение экскурсий
42 Предоставление обрядовых услуг
43 Предоставление ритуальных услуг
44 Предоставление услуг патрулирования на улице, сторожей, вахтеров
45 Торговля в розницу через помещения стационарного типа с площадью зала для торговых операций не более 50 кв. м.
46 Торговля в розницу через объекты стационарного типа, которые не имеют залов для торговли, а также через нестационарные объекты
47 Осуществление услуг по общественному питанию с залом для обслуживания клиентов не больше 50 кв. м.
48 Осуществление услуг по общественному питанию через объекты, которые не оборудованы отдельным залом для посетителей
49 Предоставление услуг забоя, транспортировки, перегона скота
50 Выпуск кожи и кожаных изделий
51 Сбор и запасание лесных ресурсов недревесного типа, лекраственных растений
52 Переработка, сушка, консервирование овощей и фруктов
53 Выпуск молочной продукции
54 Выпуск материалов для посадки овощных и ягодных культур, выращивание рассады
55 Выпуск хлебобулочных и мучных изделий
56 Рыбоводство, товарное и спортивное рыболовство
57 Лесоводство и другая лесная хозяйственная деятельность
58 Услуги письменного и устного перевода
59 Услуги ухода за престарелыми и инвалидами
60 Сбор, обработка, утилизация отходов, обработка сырья, полученного вторично
61 Резка и обработка камня, предназначенного для изготовления памятников
62 Предоставление услуг по создании программ для компьютеров и баз данных, их адаптация к текущим условиям и модернизация
63 Ремонт компьютерной техники и сетевого оборудования

Помогите нам в продвижении проекта, это просто: Оцените нашу статью и сделайте репост! (Пока оценок нет)

Источник: https://buhproffi.ru/nalogi-i-vznosy/patent-dlya-ip-vidy-deyatelnosti.html

Расшифровка кодов ОКВЭД и их классификация 2019 ГОД

Классификатор кодов ОКВЭД 2019 Классификатор кодов ОКВЭД 2019 –это классификатор общероссийского назначения, который определяет виды экономической деятельности. Его коды применяют, если компания хочет изменить вид сферы деятельности.

Читайте также:  Как назвать магазин обуви или придумать название

Согласно новому приказу российского стандарта, официальное вступление в силу произошло 11 июля 2016 года. В соответствии с правилами ОКВЭД, независимо от формы собственности и источника инвестирования классификатор един для всех, поэтому при регистрации это важно учитывать.

Любой человек, желающий начать собственное дело, должен зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и указать вид деятельности в соответствии с классификатором кодов ОКВЭД 2018.

Начинающие предприниматели сталкиваются с трудностями из -за нехватки знаний по использованию ОКВЭД и его практического назначения. В результате у них возникают много вопросов, связанных с указанием кода деятельности.

  • Подбор кодов ОКВЭД
  • Подбор кодов осуществляется следующим способом:
  • Смотрим и указываем желаемый подраздел;
  • В подразделе с подробным описанием указываем пункт “необходимые”. Использовать можно только четырехзначные коды, использование двухзначных и трехзначных кодов в заявлении запрещается.
  1. Выбирать коды можно в неограниченном количестве, но необходимо сделать выбор на одном основном, который даст возможность получать прибыль с процентной ставкой не более 60 процентов от суммы выручки по этой сфере деятельности.
  2. Особенности расшифровки кодов ОКВЭД
  3. Для чего нужен?
  4. Для определения целей применения классификатора, необходимо отметить функциональные параметры:

ОКВЭД 2018 содержит много кодов, но сложности в ориентировании классификатора не будут из -за простых и понятных параметров в навигации. Классификатор содержит 21 раздел, разделенных на 88 классовых подразделов с подробным описанием и расшифровкой любого кода и видов деятельности, позволяющий вести безошибочный подбор.

  • Классифицирует и кодирует виды экономической деятельности в процессе регистрации предпринимателей;
  • Определяет основные и дополнительные виды экономической деятельности предпринимателей;
  • Содержит информацию охозяйственных субъектах для постановления на учет
  • Кодирует информацию, исходя из видов экономической деятельности в информационной системе.
  • Коды предоставляют властям подробную информацию о деятельности индивидуальных предпринимателей в стандартном виде.
  • Выбор ОКВЭД 2018
  • Выбирая вид деятельности необходимо учитывать, что классификатор подразделяется на два типа:
  • Основной;
  • Дополнительный.

Не существует ограничительных преград в количестве избираемых кодов, но важно определение основного вида деятельности. Если предприниматель вовлечен в сферу торговли и аренды транспортных средств, то нужно определить основное направление. Основной вид определяет размеры социальных взносов в страховании физического лица.

Для определения правильного кода необходимо выполнить следующие действия:

  • Определиться с видом деятельности;
  • Подобрать соответствующий деятельности код;
  • Отметить код в заявлении при регистрации индивидуального предпринимателя или организации.

При расширении или изменении списка деятельности, необходимо провести изменение и добавление кодов. Чтобы провести эти операции, нужно внести необходимые дополнения и отправить в организацию, где фирма проводила регистрацию кодов. Организация рассмотрит заявление и внесет нужные изменения. Важно сделать это в точный срок, так как предпринимателю могут выписать штраф.

Источник: https://xn—-dtbec0aczc1l.xn--p1ai/

Рассматриваем виды деятельности для патента в 2019

Начинающие предприниматели стремятся всячески облегчить себе жизнь, что неудивительно.

Поэтому они выбирают в качестве налогообложения патент: это даёт возможность избавиться от подачи декларации и вообще свести отчётность к минимуму.

Правда, далеко не всем, а только тем, кто занимается определёнными видами деятельности. Какими именно? И какие изменения ждут ИП в связи с этим в 2019 году? Об всём читайте ниже.

Что такое ПСН? Основные особенности

Речь идёт о патентной системой налогообложения (ПСН), доступной исключительно для индивидуальных предпринимателей.

Это уникальный режим, потому что он единственный позволяет вообще не сдавать декларацию в ФНС РФ, а оплата налога производится сразу же.

Весь смысл сводится к тому, что предприниматель покупает конкретный документ (патент), дающий право заниматься определённой деятельностью.

Нужно отметить, что этот вариант подходит далеко не для всех. Существуют достаточно жёсткие ограничения. В частности, доход предпринимателя за год не должен превышать 60 миллионов рублей.

Нельзя, чтобы на ИП работало больше 15 человек, причём неважно как (по совместительству, удалённо, временно или ещё каким-то образом).

Ограничения существуют и на максимальный размер торговой площади: не больше 50 м2.

Обратите внимание на то, что патент выдаётся в конкретном субъекте РФ. Если предприниматель хочет вести бизнес в другом регионе, ему придётся покупать дополнительный документ. Привязка идёт в первую очередь к месту деловой активности, а не к району проживания ИП.

Виды деятельности для патента

Такой налоговый режим можно использовать далеко не для всех видов деятельности. А если конкретнее, то они перечислены в статье 346.43 НК РФ (всего их там 63). Местные власти вправе добавлять новые виды деятельности, например, в 2017 году в Московской области при наличии патента можно было заниматься вендингом. Но уменьшать установленный в законе перечень им нельзя.

То есть виды предпринимательской деятельности для патента утверждаются на региональном уровне. Так что если вас интересует конкретная область, то нужно в первую очередь обращаться к местному законодательству и смотреть, что они добавили (если добавили, конечно).

Обратите внимание, что количество видов деятельности, попадающих под патент, в 2019 году увеличится. Причём речь идёт обо всей России. В частности, планируют добавить растениеводство и животноводство, а также производные и смежные виды услуг.

На сколько оформляется патент?

Этот документ выдаётся на срок от 1 до 12 месяцев, причём конкретный период определяет сам предприниматель. Потом он может обратиться в региональное отделение ФНС РФ для продления.

Процедура достаточно простая сама по себе: ИП нужно знать коды видов деятельности для патента и написать соответствующее заявление по установленной форме.

Начинающим предпринимателям часто подсказывают, что указывать, в самой налоговой.

Раньше со сроками было строго: до 2017 года пропуск означал, что предприниматель автоматически переходил на ОСНО. Сейчас такая проблема убрана. Тем не менее о своевременном продлении забывать всё равно не нужно.

Плюсы и минусы патентной системы

ПСН – это довольно популярный среди начинающих предпринимателей вариант благодаря своим преимуществам. Но у такого режима есть и определённые недостатки, которые я предлагаю учитывать.

Преимущества патента:

  1. Относительно не большая стоимость (далеко не всегда!). Вообще понять, плюс это или минус, можно только при расчётах. Иногда выгоднее перейти на УСН при небольшом обороте.

    Иногда это удобнее в плане формирования отчётности, если предприниматель занимается несколькими видами деятельности, а патент, напоминаю, можно получить далеко не по всем.

    Количество совмещающих, к примеру, в 2018 году увеличилось.

  2. Можно самостоятельно выбирать срок действия патента. Это объективно преимущество, поскольку позволяет попробовать конкретные виды деятельности на короткий период, понять, какие есть перспективы, если не получится, заняться чем-то ещё, не связываясь с бумажной волокитой.

  3. Можно купить патенты на целый список видов деятельности, то есть ограничивать себя не придётся. Правда, расходы возрастают, что делает этот плюс спорным.

  4. Не нужно сдавать налоговую декларацию. То есть к ИП будет меньше приковано внимание ФНС РФ, снижается риск наделать ошибок или опоздать со сроками сдачи, получить за это штраф.

  5. Не нужно платить за работников медицинские и страховые взносы, только пенсионные в размере 20% от начисленных сумм. Это справедливо на конец 2018 года. Учтите, что данная льгота не касается отдельных видов предпринимательской деятельности: аренда недвижимости, розничная торговля и общепит.

  6. Местные власти не могут ограничивать предпринимателей. Они вправе только расширить список видов предпринимательской деятельности по патенту, но не сократить его. Точное количество можно узнать в классификаторе, который регулярно публикуется для каждого региона.

  7. Можно спрогнозировать свои расходы на налоги. Предпринимателям так часто легче контролировать денежные потоки.

Как видите, преимуществ хватает. Но есть и недостатки:

  1. Этот налоговый режим распространяется исключительно на предпринимателей, организации воспользоваться им не могут. С 2019 года планируется сделать доступными определённые виды деятельности на патенте при самозанятости, но реализация самой идеи всё ещё обсуждается.

  2. Существуют конкретные требования к индивидуальным предпринимателям, указанные выше. Причём налоговые органы начинают строго проверять уже тех, кто подошёл к граничным показателям.

  3. Такой налоговый режим возможен только при конкретных занятиях. И хотя список видов деятельности для ИП на патенте в 2019 году увеличивается, всё равно многое остаётся неохваченным.

  4. Несмотря на то, что при выборе этого налогового режима количество документов, которые нужно оформлять, заметно сокращается, избавиться от волокиты в целом всё равно не получится.

    Надо вести специальную книгу учёта доходов, причём по всем видам деятельности в принципе, а не только по тем, на которые выдан патент.

    Подобным образом налоговая следит за тем, чтобы суммарный годовой доход не оказался больше 60 миллионов.

  5. Выплаты по патенту для начинающих предпринимателей иногда оказываются большими. Причём их нельзя уменьшить в связи со страховыми взносами (только на выплаты «на себя» и только при совмещении с другими режимами). В итоге бизнесмен уже на старте оказывается перед необходимостью выложить довольно крупную сумму.

Как можно увидеть, преимуществ и недостатков хватает. Патент – достаточно интересный вариант для начинающих. Но для тех, кто планирует активно заниматься бизнесом, такой режим может оказаться неудобным.

К тому же нельзя сказать, что к ИП на патенте приковано меньше внимания со стороны ПФР РФ в целом. Налоговая служба довольно пристально следит за такими предпринимателями, поскольку некоторые недобросовестные бизнесмены пользуются льготным режимом, чтобы не отчислять положенное в казну.

В итоге большие суммы доходов, активная деятельность как таковая, подозрительные контрагенты или же жалоба от уволенного сотрудника могут стать причинами налоговой проверки.

И если по её итогам станет понятно, что у предпринимателя не было права использовать патент, потому что его доход превысил установленный лимит или же на него по факту работало больше 15 человек одновременно, то ИП ждут крупные неприятности.

Изменения в 2019 году

Как уже и говорилось выше, в 2019 году список разрешённых видов деятельности для патента увеличится. Но самое главное изменение – это необходимость всем, использующим ПСН, завести онлайн-кассы с 1 июля 2019 года. Что означает более жёсткий контроль за сделками. Теперь ФНС РФ сможет сама отслеживать реальный объём годового дохода.

Обратите внимание! Отсрочка до 1 июля 2019 года касается далеко не всех! Она распространяется на тех, кто не использует труд наёмных работников в принципе.

Также от ФНС РФ удалось получить пояснение, что онлайн-кассы можно в некоторых случаях не устанавливать. Например, если ИП занимается предпринимательской деятельностью в удалённых регионах, где это объективно невозможно по техническим причинам. Но такие моменты всё же лучше прояснять у своей налоговой.

Получение патента заметно облегчает жизнь предпринимателю. Однако его оформляют только на конкретные виды деятельности, список которых постоянно меняется. В 2019 году данный перечень в очередной раз подвергнется корректировке. Следите внимательно за законодательством, и тогда у вас не будет проблем!

Источник: https://blog.burocrat.ru/law/256-vidy-deyatelnosti-dlya-patenta-v-2019.html

Ссылка на основную публикацию