Виды деятельности енвд в 2019 году для ип и ооо

Виды деятельности ЕНВД в 2019 году для ИП и ООО

С 1 января в 2019 году начинают действовать некоторые изменения в популярном режиме налогообложения ЕНВД. Уже довольно давно ведутся разговоры о прекращении удобной для ИП системы, постепенно вводятся все более строгие меры учета и контроля, принимаются постановления, загоняющие малый бизнес в суровые рамки.

Но, судя по тому, что ее действие продлено до 2021 года, какое-то время еще можно на ней работать, и для этого лучше заранее знать, какие нововведения в очередной раз предусмотрели законодатели.

Последние новости в 2019 году коснулись различных аспектов: расчета показателей, страховых взносов, способов ведения бизнеса и даже налоговых вычетов за дорогое оборудование, вводимое по требованиям Правительства.

Что будет с «вмененкой» в 2019 году?

Вот уже довольно долгое время в Государственной Думе с завидным постоянством поднимается вопрос об отмене специального режима, предусмотренного когда-то, как способ укрепления малого бизнеса. Начиная с 2014 ведутся разговоры об отмене ЕНВД, как чересчур лояльной системы.

Виды деятельности ЕНВД в 2019 году для ИП и ООО

Это вполне объяснимо, потому что ИП не должны платить налог на добавочную стоимость, (очередное повышение которого состоялось в 2019 году), и на имущество. А оставлять в покое индивидуального предпринимателя, которой только вносит фиксированный платеж, просто нерационально.

Читайте еще: Новые правила и ограничения при получении кредитов и займов

То, что удобную систему до сих пор не прикрыли и это просто временное явление, можно понять по распоряжению Правительства, принятому в апреле 2018.

Виды деятельности ЕНВД в 2019 году для ИП и ООО

Оно вступило в действие в 2019 году, и означает запрет пребывания на ЕНВД для тех, у кого в торговом ассортименте товары, подлежащие обязательной маркировке:

  • табачные изделия попадают под запрет для таких ИП с 1 марта (они должны будут перейти на другую систему);
  • предметы одежды, начиная с рабочей и заканчивая полупальто и куртками, мужскими и женскими – с 1 декабря;
  • автомобильные шины, духи и туалетная вода, постельное, столовое и кухонное белье – с 1 декабря;
  • фотокамеры и обувь – с 01.12.19.

Виды деятельности ЕНВД в 2019 году для ИП и ООО

Планы по закрытию вмененки составлялись еще в 2014, и разговоры в кулуарах и на депутатских трибунах велись неоднократно, а предприниматели постоянно находились в ожидании, что нового принесут эти дискуссии.

Однако для отмены ЕНВД всегда находились объективные препятствия.

Наконец, в 2018 было объявлено, что продолжение действия на ближайшее трехлетие (в 2019 году и до 2021), может состояться при условии внесения изменений в существующую систему.

В Москве уже давно прекращено действие системы. Правительство столицы предпочло использовать Общероссийский классификатор и торговый сбор, но региональными властями в Московской области был принят отдельный закон для ИП и расширен список тех родов деятельности, какие могут по нему использоваться.

Виды деятельности ЕНВД в 2019 году для ИП и ООО

Существует Федеральный Закон №178, принятый еще в июле 2016 года, согласно которому ЕНВД для ИП продлено до 1 января 2021 года. Автор законопроекта, депутат А.

Макаров, мотивировал необходимость сохранения существующей системы именно тем, что не устраивает государственную казну.

Он объяснил, продление льготного налога – единственная легальная возможность для представителей малого бизнеса развиваться и работать в спокойной обстановке. Но после 2021 года вряд ли стоит рассчитывать на продолжение действия системы.

Отменят ли ЕНВД в 2019 году

Судя по тому, как живо ведутся обсуждения предстоящих вариаций, и живо обсуждается, какие изменения нужно вносить для предпринимателей, работающих по этой системе налогообложения, в 2019 году никто не собирается отменять Закон №178.

Виды деятельности ЕНВД в 2019 году для ИП и ООО

Это означает, что до 1 января ИП могут продолжать работу, не особенно беспокоясь. Вряд ли кто-то стал бы редактировать положение, безоговорочно подлежащее отмене в ближайшее время. Но внимательный анализ вводимых новшеств показывает, что все изменения делаются с целью повысить сборы в государственную казну, ввести дополнительные взносы или сборы.

Читайте еще: Налог на мобильники, ноутбуки и счетчики – абсурдные идеи 2019 года

Депутаты считают, что патент ЕНВД нужно отменить хотя бы по причине того, что он дает право заниматься сразу несколькими видами деятельности. А если бы ИП пришлось приобретать по отдельности каждый патент, то приток средств бы значительно увеличился.

Виды деятельности ЕНВД в 2019 году для ИП и ООО

У местных властей есть полномочия вносить изменения в патент, дополняя его другими видами, не запрещенными существующими законами.

Учитывая, что региональный коэффициент большинство областей оставили на прошлогоднем уровне, необходимость контроля за ускользающими от федерального бюджета средствами становится все более насущной.

И это – еще один аргумент в пользу того, что власти предпочли оставить закон на прежнем статусе, но постепенно вынуждать мелких предпринимателей к переходу на другие формы уплаты налогов.

В СПб вмененка действует на основании закона, принятого еще в 2003, но региональный коэффициент зависит от того, в какой из 2-х городских зон осуществляется предпринимательская деятельность.

Виды деятельности ЕНВД в 2019 году для ИП и ООО

Общефедеральный (К1) в 2019 повысился, в то время, как региональный не подняли. Зато в одном из пунктов разрешенных видов деятельности (розничная продажа) ввели существенные ограничения.

  • Факт! 

На сегодняшний день разрешение регистрации деятельности на ЕНВД разрешено по месту проживания только по транспортным услугам, рекламе и розничной реализации, но не в непрерывной розничной сети. Это означает, что круг возможностей уже существенно ограничен, и не только в нынешнем, но и в 2020. Приток новых ИП сокращается, и это – аргумент не в пользу продления действия удобного налога.

Изменения по ЕНВД с 1 января 2019 года

Вносить в коррективы в действующую систему могут и региональные власти, и Федеральное правительство, учитывая, что у них ЕНВД не пользуется особой популярностью, необходимо постоянно отслеживать, какие изменения планируются к введению. Об этом должны размещаться уведомления на официальных сайтах.

  • Читайте еще: Соцнорма на электричество – быть или не быть
  • Интересно! 

В 2018 году бесспорным лидером по принятию нормативно-правовых актов в отношении ИН стала Рязанская область. Их принимали не только городские округа, но и муниципальные районы. В 2019 на роль лидера явно претендуют власти страны. Вводится сразу несколько весомых преобразований, которые коснутся доходов и расходов каждого человека с этой системой налогообложения.

Виды деятельности ЕНВД в 2019 году для ИП и ООО

С первого января 2019 года, чтобы выяснить, какие изменения будут для ИП, нужно просмотреть список и принять во внимание все пункты длинного перечня:

  1. Произошло повышение коэффициента К1, а это означает, что намечается рост суммы, отчисляемой с доходов каждого ИП. Это видоизменение происходит на основании принятого законодательного постановления, в 2018 году К1 равнялся 1,868, а в 2019 вырос до 1,915. (В 2018 г К1 не повышался, видимо, перед выборами).
  2. Повышение К2 нужно мониторить по месту проживания. Решение о его трансформации принимается региональными властями, и не всегда доводится до сведения предпринимателей. Поэтому периодически следует заглядывать на официальный сайт или осведомляться при личном визите. Возможно, что с первого января введены какие-то изменения.
  3. Увеличился размер фиксированных взносов. Теперь при указанном доходе в 300 тыс. нужно платить 29354 руб. на пенсионные взносы и 6884 на медицинское страхование (в 2018 – 26545 и 5840 руб), а свыше 300 тыс. + 1% с суммы, превышающей 300000.
  4. Изменился верхний предел доходов, но страхование по нему все еще осталось льготным, зато обязательные страховые взносы теперь не зависят от размера МПРИ, а закрепляются в соответствующей статье Налогового Кодекса. Теперь при их уплате берется во внимание размер прибыли.

Виды деятельности ЕНВД в 2019 году для ИП и ООО

  1. Совет!
  2. Учитывая, что изменились сроки уплаты сборов, способ учета и расчета с фиксированных взносов, нужно внимательно изучить все изменения, чтобы не попасть под штрафные санкции от налоговой инспекции.

Формула расчета ЕНВД и сроки сдачи деклараций

Для этой системы формула расчет предельно простая, сумма определяется по формуле: налог равен налоговой базе, умноженной на ставку по налогу. Налоговая база при расчетах умножается на 0,15, но вычислять ее нужно по отдельной формуле: база+ базовой доходности К1 х К2 х 3 х физический показатель.

Поскольку налоговая формула подается ежеквартально, то 3 – это количество месяцев. Физпоказатель зависит от рода деятельности и узнается по специальной таблице.  К1 и К2 можно найти на официальных сайтах федеральной и муниципальной налоговой инспекции, а базовая доходность определяется тоже по таблице, она не зависит ни от региона проживания, ни от его вида.

Читайте еще: В России может появиться платная регистрация мобильных устройств с выходом в интернет

Предусмотрено 4 даты для выплаты налога. За первый квартал выплачивается не позднее 25 апреля, за второй – до 25 июля, за третий – до 25 декабря, а за четвертый – до 25 января следующего года. Налоговая декларация по итогам квартала подается не позднее, чем 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Онлайн кассы и льготы за установку

Действие обязательного постановления об установке онлайн-касс начинается с 1 июля 2019 года. До этого срока можно не применять кассовый аппарат при оказании услуг, в розничной торговле или деятельности общепита, но только при условии, что предпринимательская деятельность осуществляется без наемных работников.

Учитывая стоимость этих электронных приспособлений, нередко являющуюся величине месячного дохода у предпринимателей с маленьким оборотом, правительство пошло на широкий жест, чтобы иметь возможность контроля над доходами.

Стоимость онлайн кассы будет возвращена, но только не наличными средствами, а путем вычета из уплаченных налогов. Для осуществления этого мероприятия внесены изменения в Налоговый Кодекс.

Благодаря появлению нового пункта в НК, предприниматель, приобретающий кассовый аппарат имеет право на возвращение стоимости из суммы вмененного налога, но это не может быть больше 18 тыс. Для осуществления вычета выпущена даже новая форма налоговой декларации.

wpDiscuz

Источник: https://xn——7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai/envd-dlya-ip.html

Енвд виды деятельности 2019 года, коды видов предпринимательской деятельности, базовая доходность

ЕНВД: виды деятельности 2019 года – это, в основном, услуги, розничная торговля и реклама. Регионы сами устанавливают условия по работе на «вмененке». В статье – все виды предпринимательства!

Внимание!  Без проблем отчитаться по «вмененному» налогу и своевременно по нему отчитаться вам помогут следующие документы и справочники:

ЕНВД – это налоговый спецрежим, который предполагает уплату налога исходя из суммы базовой доходности, скорректированной на влияние инфляции и отраслевых факторов, то есть вне зависимости от фактической выручки. Фирма или предприниматель обязаны платить налог и отчитываться по нему со дня добровольной регистрации в качестве плательщиков налога — независимо от наличия прибыли.

Декларация по  ЕНВД обновлена с отчетности за 4 квартал 2018 г., изменение бланка утверждено приказом от 26.06.18 № ММВ-7-3/414@.

В новом разделе 4 появились строки, чтобы отразить затраты на онлайн-кассы, которые уменьшают для предпринимателей налог к уплате. Отчитываться на новом бланке нужно и в 2019 году.

Избежать ошибок при его заполнении гораздо проще, если формировать отчет в программе БухСофт.

В программе БухСофт есть любая форма отчетности по ЕНВД для организаций и ИП. Отчеты всегда на актуальных бланках с учетом всех изменений закона. Декларация по ЕНВД, зарплатные и другие отчеты программа заполнит автоматически. Перед отправкой в налоговую инспекцию или ПФР они тестируются всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:

Отчетность по ЕНВД онлайн

Новый бланк декларации представлен в окне ниже, этот документ можно скачать:

Читайте также:  Виды страхования ип: пенсионное, медицинское и в фсс

Другие документы по «вмененному» налогу

Ознакомившись с видами деятельности ЕНВД 2019 г., не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе:

Виды деятельности ЕНВД 2019 года

Применение ЕНВД – добровольное, причем только в тех регионах, где эта специальная налоговая система установлена местными властями на основании общих правил из Налогового кодекса. Чтобы платить ЕНВД, виды деятельности 2019 г.

фирмы или предпринимателя должны быть поименованы в Налоговом кодексе и одобрены местными властями,  а бизнес должен подпадать под лимиты по среднему количеству персонала и доле участия других юрлиц.

Выгоды и недостатки ЕНВД смотрите в таблице 1.

Таблица 1. Плюсы и минусы видов деятельности ЕНВД 2019 г.

Минусы «вмененки» Плюсы «вмененки»
Налог нужно платить, даже если нет прибыли Небольшая налоговая нагрузка по прибыльным видам предпринимательства
Система налогообложения действует не везде по России Разрешено начать платить налог в середине года
Сдавать декларацию нужно ежеквартально Не нужно вести бухучет и формировать бухотчетность
Есть лимиты по численности персонала и величине зала Нет лимитов по доходам для применения налогового режима
Можно совмещать с другими налоговыми системами
Можно уменьшить налог на обязательные страховые взносы за наемный персонал, а для ИП — за себя
Предприниматели уменьшают налог на затраты по ККТ
Есть налоговые каникулы для предпринимателей в отдельных регионах

Условия для работы по видам деятельности ЕНВД 2019 г

Работать по видам деятельности ЕНВД 2019 г. могут не все фирмы и предприниматели, а только при соблюдении следующих условий.

  1. В местности, где работает фирма или ИП, региональные власти разрешили этот налоговый режим.
  2. Организация или ИП – обычные налогоплательщики, а не крупнейшие. К последним относят налогоплательщиков по суммам доходов, а в регионах:
  • по доходам (от 2 млрд р.),
  • по численности персонала (более 50-ти человек),
  • стоимости активов (от 100 млн р.).
  1. Среднее количество наемного персонала у фирмы или предпринимателя – не более 100 человек по всем подразделениям, видам деятельности и налоговым режимам.
  2. Доля участия юрлица в капитале фирмы – не более 25%.
  3. Вид предпринимательства фирмы или ИП не основан на:
  • договоре о совместной деятельности (товариществе);
  • на доверительном управлении.
  1. Вид предпринимательства фирмы или ИП подпадает под «вмененку» в соответствии с решением региональных властей.

Виды деятельности для ЕНВД в 2019 году для ИП

Виды деятельности на ЕНВД в 2019 году для ИП закреплены единым списком в Налоговом кодексе. Это, в основном, услуги, розничная торговля и реклама. При этом предпринимательство не должно быть связано с исполнением договоров товарищества или соглашений о совместной деятельности. 

Региональные власти могут разрешить ЕНВД для одного или нескольких из следующих видов предпринимательства:

  • Гостиничная деятельность.
  • Услуги общепита.
  • Ветеринарная деятельность.
  • Бытовое обслуживание.
  • Мойка транспорта.
  • Ремонт транспорта.
  • Техобслуживание транспорта.
  • Хранение транспорта на платных стоянках.
  • Грузопереовзки.
  • Пассажироперевозки.
  • Торговля в розницу (в торговых залах или без них, развоз, разнос).
  • Рекламные услуги.
  • Передача в аренду мест для торговли на рынках.
  • Передача в аренду участков земли под торговлю.

Основные виды деятельности на ЕНВД в 2019 году для ИП с показателями базовой доходности смотрите в таблице 2.

Таблица 2. Виды деятельности для ЕНВД в 2019 году для ИП

Виды деятельности для ЕНВД в 2019 году для ИП Физический показатель Базовая доходность
Бытовые и ветеринарные услуги Число сотрудников вместе с предпринимателем 7500 р.
Услуги станций технического обслуживания и сервисов по мойке ТС 12 000 р.
Розничная торговля с доставкой товаров 4500 р.
Оказания услуг общепита без оборудованного зала и сервиса по обслуживанию посетителей 4500 р.
Перевозка грузов Число ТС 6000 р.
Перевозка пассажиров Число посадочных мест 1500 р.
Аренда парковочных мест на автомобильных стоянках Площадь объекта, м2 50 р.
Розничная торговля в стационарной сети с оборудованными торговыми залами 1800 р.
Розничный вид торговли на точках с площадью от 5 м2 1800 р.
Оказания услуг общепита в оборудованном зале и сервисом по обслуживанию посетителей 1000 р.
Временное размещение постояльцев для проживания 1000 р.
Аренда оборудованных торговых мест и объектов общественного питания площадью от 5 м2 1200 р.
Аренда земельных участков площадью от 10 м2 в торговых целях или для организации точек общепита 1000 р.
Розничная торговля на точках с площадью до 5 м2 Число торговых точек/участков 9000 р.
Аренда оборудованных торговых мест и объектов общепита площадью до 5 м2 6000 р.
Аренда земельных участков площадью до 10 м2 в торговых целях или для организации точек общепита 10 000 р.
Торговля с применением торговых автоматов Число торговых автоматов 4500 р.
Установка рекламных материалов на конструкциях без необходимости замены изображения Полезная площадь, м2 3000 р.
Установка рекламных материалов на конструкциях с заменой текущего изображения Площадь экспонированной поверхности, м2 4000 р.
Установка рекламных материалов на стендах с электронным табло Площадь излучающей поверхности, м2 5000 р.
Установка рекламных материалов на ТС Число ТС 10 000 р.

ИП следует руководствоваться вышеназванным единым списком из Налогового кодекса с учетом того, по какой деятельности разрешили «вмененку» местные власти.

ЕНВД: виды деятельности 2019 для ООО

Виды предпринимательства идентичны для фирм и предпринимателей. Поэтому ООО могут перейти на «вмененку» по видам предпринимательства из общего списка с учетом позиции местных властей по этому вопросу.

Оквэд для енвд 2019

Сферы деятельности для применения ЕНВД виды деятельности 2019 г. нужно сверять по кодам Общероссийского классификатора ОКВЭД2. Коды для основных видов предпринимательства смотрите в таблице 3.

Таблица 3. Оквэд для енвд 2019 г.

Вид предпринимательства Уточнение Оквэд для енвд 2019 г.
Мойка, ремонт, техобслуживание автотранспорта Только платные услуги Группа кодов 45.20
Услуги гостиниц Общая площадь помещений для гостей не более 500 кв. м Группа кодов 55.1
Грузо- и пассажироперевозки
  • только платные услуги
  • перевозка только дорожным автотранспортом
  • машин не более 20 единиц
Группы кодов 49.3, 49.4
Общественное питание
  • кулинария и кондитерка
  • условия для продажи или потребления
  • возможность проведения свободного времени
Группа кодов 56
Розничная торговля
  • с торговыми залами;
  • без залов;
  • развозная и разносная торговля
Группа кодов 47

Оквэд для енвд 2019г. для ИП такие же, как и для фирм.

Виды деятельности на ЕНВД в 2019 году для ИП по регионам

Чтобы работать на «вмененке» в регионах России, деятельность фирмы или предпринимателя должна быть поименована в Налоговом кодексе и одобрена местными властями,  а бизнес должен подпадать под лимиты по среднему количеству персонала и доле участия других юрлиц. Вот примеры из регионов.

  1. В Москве «вмененка» не применяется с 2012 года. До этого под спецрежим подпадала щитовая и иная конструкционная реклама.

  2. В Московской области виды предпринимательства на «вмененке» установлены местными властями отдельными нормативными документами для:
  • Жуковского,
  • Коломны,
  • городских округов,
  • муниципальных образований,
  • муниципальных районов.

Эти документы устанавливают особенности по работе на «вмененке» на каждой из территорий в пределах Московской области.

  1. В Свердловской области виды предпринимательства, подпадающие под «вмененку», действуют по отдельным нормативным документам для
  • Нижнего Тагила,
  • Екатеринбурга,
  • муниципальных образований,
  • муниципальных районов,
  • городских округов.

Эти документы устанавливают особенности по работе на «вмененке» на каждой из территорий в пределах Свердловской области.

  1. В Приморском крае работать на «вмененке» можно по видам бизнеса, указанным в местных документах отдельно для 
  • Владивостока,
  • городских округов,
  • муниципальных районов.

Как рассчитать «вмененный» налог

Общая формула для расчета налога за квартал:

Виды деятельности ЕНВД в 2019 году для ИП и ООО

При определении базовой доходности используется несколько показателей:

  • ФП – физический показатель;
  • К1 – дефлятор;
  • К2 – региональный коэффициент.

Величина БД задается в Налоговом кодексе и прописывается в рублях, причем сумма учитывается на единицу физического показателя. Значение ФП зависит от вида деятельности, и может выражаться в количестве работников, сдаваемой площади, транспортных местах и т.д., как показано в таблице 2.

В итоге конечная формула базовой доходности принимает следующий вид:

Виды деятельности ЕНВД в 2019 году для ИП и ООО

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1210-envd-vidy-deyatelnosti

Налоги ИП в 2019 году: УСН, ЕНВД, ПСН, сроки оплаты, отчетность

В 2019 года законодатели подготовили ряд изменений, касающихся порядка расчета и уплаты налога предпринимателями и прочими самозанятыми лицами. В статье разберемся, какие налоги платят ИП в 2019 году, каков срок перечисления налогов и подачи отчетности для предпринимателей на УСН, ЕНВД, ПСН.

ВНИМАНИЕ! Начиная с отчетности за IV квартал 2018 года, будет применяться новая форма налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход, утвержденная Приказом ФНС России от 26.06.2018 N ММВ-7-3/414@. Сформировать декларацию ЕНВД без ошибок можно через этот сервис, в котором есть бесплатный пробный период.

Налоги ИП в 2019 году: УСН, ЕНВД, ПСН, сроки оплаты, отчетность

Виды деятельности ЕНВД в 2019 году для ИП и ООО

Налоги ИП в 2019 году

Перечень налогов  и порядок их уплаты для ИП зависит от системы налогообложения, применяемой предпринимателем в 2019 году.

Ниже выясним, какие именно налоги обязаны платить ИП без работников на УСН, ЕНВД и патенте, какие сроки установлены для перечисления платежей и какую отчетность должны предоставлять ИП в контролирующие органы.

Налоги ИП-«упрощенца» в 2019 году

Предприниматели, выбравшие в 2019 году упрощенную систему налогообложения (УСН), перечисляют в бюджет единый налог, размер которого рассчитывается:

  • на основании общей суммы дохода (выручки), полученной ИП по итогам года (для ИП на УСН «Доходы 6%» ;
  • на основании разницы между доходом и расходом (для ИП на УСН «Доходы минус расходы 15%»).

Бланк уведомления о переходе на УСН можно скачать здесь ⇒ форма 26.2-1

ИП на УСН освобождены от уплаты:

  • НДС (исключение – НДС, начисляемый при ввозе товара на таможню, а также при осуществлении операций по договору простого товарищества или доверительного управления имуществом);
  • НДФЛ за себя;
  • налога на имущество (исключение – налог на имущество, не используемое в предпринимательской деятельности, а также налог на объекты недвижимости согласно перечню п. 7 ст. 378.2 НК РФ).

Подчеркнем, что ИП с работниками не освобождаются от обязательств налогового агента, в связи с чем обязаны перечислять НДФЛ, начисленный при выплате дохода сотрудникам.

Налог ИП на УСН в 2019 году: расчет авансов, срок перечисления, отчетность

Предприниматель на УСН оплачивает налог в размере, рассчитанном в зависимости от выбранной налоговой схемы.

Согласно ст. 346.21 НК РФ, ИП обязаны перечислять аванс по налогу за отчетный период (квартал, полугодие, 9 месяцев). Срок перечисления аванса – до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

По итогам года предприниматели составляют и подают в ФНС налоговую декларацию, на основании которой производят окончательный расчет по налогу. Срок подачи декларации за 2019 год для предпринимателей-«упрощенцев» установлен до 30.04.2020 года.

Место подачи декларации – территориальный орган ФНС по месту жительства ИП.

Бланк налоговой декларации можно скачать здесь ⇒ Декларация по УСН

Особенности расчета и перечисления аванса и осуществления окончательного расчета для ИП на УСН – в таблице ниже.

Схема налогообложения УСН УСН «Доходы 6%» УСН «Доходы минус расходы 15%» Срок перечисления платежа по налогу
Аванс за 1 кв. 2019 АвансУСН 1кв.2019 = Доход1 кв.2019 * 6% АвансУСН 1кв.2019 = (Доход1 кв.2019 – Расход1 кв.2019)  * 15% До 25.04.2019 года
Аванс за 6 месяцев 2019 АвансУСН 6мес.2019 = (Доход6мес.2019 * 6%) – АвансУСН 1кв.2019 АвансУСН 6мес.2019 = (Доход6мес.2019 – Расход1 кв.2019)  * 15%) – АвансУСН 1кв.2019
Читайте также:  Как написать хороший рекламный текст - 9 шагов + примеры

Источник: http://online-buhuchet.ru/nalogi-ip-v-2019-godu-usn-envd-psn-sroki-oplaty-otchetnost/

Енвд для ип в 2019 году (виды деятельности) — что такое простыми словами, изменения для розничной торговли, нужна ли онлайн касса, калькулятор

Виды деятельности ЕНВД в 2019 году для ИП и ООО

1   0   296

ЕНВД несколько раз пытались отменить. Сегодня его действие продлено до 2021 года. Разберемся с тем, что из себя представляет данный налог, как рассчитывается, и каковы сроки его уплаты.

На сегодняшний день именно он является наиболее востребованным среди юридических лиц. Такая популярность объясняется просто — выгодой.

Что это такое

ЕНВД расшифровывается как единый налог на вмененный доход. Он представляет собой систему налогообложения юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Пользуется спросом у предпринимателей с 2003 года, когда и был введен впервые.

Рассчитывается налог исход из предполагаемой прибыли, размер которой устанавливает само государство. Фактический доход предприятия может быть выше или ниже, эта сумма не оказывает влияния на систему налогообложения при выбранном режиме.

Данная система имеет ряд преимуществ:

  • экономия денежных средств;
  • возможность совмещать режим с другими (при нескольких типах деятельности);
  • отсутствие необходимости предоставлять в налоговую инспекцию декларацию о фактической доходности предприятия.

Основным критерием выбора ЕНВД является вид деятельности.

Виды деятельности

Использование ЕНВД возможно только в отношении предприятий с особым видом деятельности:

Наименование типа деятельности
1. Ветеринария
2. Автомобильная мойка, автомастерская, станция автомобильного технического обслуживания
3. Платные автомобильные стоянки
4. Перевозка пассажиров или грузоперевозки при владении или аренде до 20 автомобилей
5. Услуги общественного питания без торгового зала или при его наличии площадью до 150 м2
6. Услуги наружной рекламы
7. Розничная торговля в магазинах общей площадью до 150 м2 или через стационарные и нестационарные объекты без торговых павильонов
8. Отели и гостиницы площадью до 500 м2
9. Сдача в аренду торговых площадей

Дополнительные требования, которые предъявляются к предпринимателю, также должны быть учтены:

  • численность штата — до 100 человек;
  • отсутствие у предпринимателя патента;
  • максимальная доля участия в бизнесе стороннего предприятия — не выше 25%.

Нельзя применять ЕНВД для крупных предприятий, простых товариществ, образовательные и медицинские учреждения.

Последние изменения

Слухи о том, что правительство ликвидирует данную систему налогообложения, давно пугали. Однако, они не оправдались. Закон был доработан, и ЕНВД будет действовать вплоть до 2021 года.

В настоящее время ИП могут свободно работать как за наличные, так и по безналичному расчету с физическими и юридическими лицами. Никаких ограничений нет.

Основные изменения коснулись предприятий розничной торговли:

  • коэффициент дефлятор, устанавливаемый Министерством экономического развития, который влияет на расчет налога, установлен на уровне 1,868;
  • введены льготы и вычеты при установке онлайн касс;
  • изменилась сама форма декларации;
  • появление возможности вычета из итоговой суммы налога сумм страховых взносов, оплаченных на собственное имя, если иная рабочая сила не привлекается.

Рассмотрим процедуру перехода на данную систему налогообложения.

Как составить заявление

Если предприниматель решил перейти на ЕНВД, он должен уведомить об этом Федеральную налоговую службу. Выбор налогового режима — дело добровольное. Следует лишь учесть, подходит ли компания под требования, предъявляемые государством.

Срок подачи заявления составляет пять дней с момента перехода на новую форму расчета налога. Спустя несколько дней налоговый орган выдаст уведомление о том, что система налогообложения изменена.

Существует две формы заявлений:

Для каждой из них представляется подробная инструкция по заполнению. Представляем вниманию читателей образец заполнения для ООО. В целом, процесс не сложный. Главное, чтобы не было помарок, а символы вписывались в указанные ячейки.

Бланк заявления можно найти по ссылке. Инструкции по вводу данных можно скачать здесь.

Образец заполнения:

Как перейти на ЕНВД при регистрации

Зарегистрировав ИП, следует подать в ФНС по месту регистрации заполненное заявление в двух экземплярах. Один из них после регистрации инспектором останется у предпринимателя, второй забирают в налоговой для отчетности.

Учтите, что в большинстве случаев подача документа осуществляется в отделении по месту регистрации деятельности, но в ряде случаев требуется отнести заявление в налоговую по месту проживания:

  • если предприятие занимается размещением рекламы на принадлежащем ему авто;
  • при осуществлении грузоперевозок или транспортировки пассажиров;
  • если ведется розничная торговля с доставкой любым способом.

Достаточно выбрать одно отделение ФНС. Следует также учесть, что если при открытии ИП был выбран режим УСН, то при  одном виде деятельности не удастся перейти на ЕНВД в течение года. Спустя год, оценив все плюсы и минусы, можно будет написать заявление.

Для того, чтобы увериться в необходимости такого перехода, необходимо правильно высчитать доход и выгоду предприятия.

Как рассчитать

  • Для того, чтобы произвести правильный расчет и не ошибиться, следует определить все составляющие формулы:
  • Н=БД*ФП*К1*К2*С
  • Где:
 БД  это доходность вида деятельности по базовой ставке, закрепленной в Налоговом кодексе
 ФП  это физический показатель, рассчитывается он согласно данным о масштабе бизнеса (количестве работников, наличии и площади торговых площадей и так далее)
 К1   коэффициент дефлятор
 К2  льготный коэффициент, который может быть присвоен предприятию (если его нет, вместо него ставится единица)
 С  налоговая ставка
  1. Напоминаем, что индивидуальные предприниматели, не нанимающие работников, при расчете налога имеют право вычесть страховые взносы.
  2. Тогда формула будет выглядеть так:
  3. Н=(БД*ФП*К1*К2*С) — страховые взносы
  4. На сайте ФНС каждый налогоплательщик с соответствующим режимом может рассмотреть таблицу базовой доходности и пояснения для расчетов.
  • на сайте следует выбрать вид деятельности из приведенного списка;
  • теперь нужно расчитать физический показатель за несколько кварталов и ввести данные в соответствующие ячейки;
  • коэффициент К1 за 2019 год будет равняться 1,868, коэффициент К2 определяем равным 1 или вводим свой;
  • ставка ЕНВД сегодня составляет 15%;
  • если страховые взносы были уплачены, следует ввести эти данные в специальное поле. Мы определяем их как равные 0.

Система самостоятельно подсчитает сумму налога к уплате исходя из введенных данных. Результат можно сохранить или распечатать.

Сроки уплаты

Важно знать, что при использовании данного режима отсутствует необходимость в авансовых платежах. Срок платежей установлен ФНС, и крайняя его дата — 25 число месяца, следующего за отчетным. Оплата и отчетность ежеквартальные.

Перевод денежных средств осуществляется:

  • банковским переводом через систему банк-клиент;
  • путем формирования платежного поручения на сайте Налоговой Службы.

Как уменьшить

Если внимательно рассмотреть формулу, можно увидеть показатели, которые формирует предприниматель, а не государство.

В этой связи можно уменьшить сумму налога:

  • уменьшив штат сотрудников путем перевода некоторых на иной вид деятельности;
  • уменьшением торговой площади путем увеличения подсобных и второстепенных помещений;
  • если в какой-то период времени бизнес простаивал, предоставьте документы в ФНС, и размер К2 будет уменьшен.

Наибольший прогресс в уменьшении суммы налогов можно увидеть при совмещении данного режима с УСН.

Нужна ли онлайн касса

Согласно поправкам в законодательстве введена отсрочка в применении онлайн касс до 1 июля 2019 года для некоторых предприятий на ЕНВД:

  • ИП, не имеющих штата работников;
  • все предприятия на ЕНВД кроме работников розничной торговли и общепита.

Отчетность

Ввиду того, что ведение налоговой отчетности для ИП на ЕНВД не является обязательным, учтите, что следует все же вести учет в отношении:

  • числа работников;
  • физических показателей;
  • кассы;
  • налоговых деклараций.

Отчетность представлена налоговой декларацией, и она не может быть нулевой.

Дополнительно предоставляется:

  • РСВ-1 (в ПФР каждый квартал до 15 числа, следующего за отчетным месяца);
  • данные по персонифицированному учету (поквартально в ПФР).

Совмещение с УСН

Государство допускает совмещение двух режимов для снижения налоговой нагрузки. При этом, предприниматель должен будет разделять доходы и траты на разных режимах и вести их учет раздельно.

Расчет производить лучше на раздельных счетах. Важно понимать, что вести такой учет должен профессиональный бухгалтер с опытом, ведь ошибки могут повлечь серьезные штрафы.

Алименты 

Взыскать алименты с ИП на ЕНВД возможно. Расчет производится исходя из суммы потраченных средств на ведение деятельности и уплаченного налога. Если предприниматель — плательщик алиментов, рекомендуется вести книгу учета расходов и доходов для быстрого расчета взыскиваемых средств.

В случае отсутствия документов пристав произведет расчет другим способом: в основу берется официальная средняя зарплата по стране.

ЕНВД — популярный режим налогообложения, который предлагает предпринимателям массу льгот. Однако, следует научиться правильно производить расчет и вести отчетность.

Видео по теме:

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://juristampro.ru/envd-dlja-ip/

Код вида предпринимательской деятельности ЕНВД в 2019 году и базовая доходность

Распространенным льготным режимом в нашей стране является система, на которой исчисляется и уплачивается единый налог на вмененный доход.

Ее могут использовать не только физлица-ИП, но и компании, которые участвуют в определенных направлениях деятельности.

Данные виды устанавливаются НК РФ и конкретизируются местными нормативными актами, при этом также определяется код вида предпринимательской деятельности по ЕНВД в 2019 году.

Где применяются коды видов деятельности ЕНВД

Виды деятельности ЕНВД в 2019 году для ИП и ООО

Первые присваиваются при постановке на учет при заполнении регистрационных документов на основании общероссийского классификатора.

Коды же деятельности по единому налогу на вмененный доход определены инструкцией, на основе которой заполняется декларация по ЕНВД и другие формы документов.

Код присваивается группе однотипных видов деятельности. Он представляет шифр из двух цифр. Коды идут в порядке возрастания.

Их будущие налогоплательщики должны указывать при оформлении принятия на учет в статусе плательщиков вмененного налога в следующих документах:

Что такое базовая доходность по ЕНВД

Базовая доходность в ЕНВД представляет собой плановый уровень дохода, который, как предполагается, должен приносить соответствующий ей физический показатель (численность работников, площадь зала, число транспорта и т.д.). Ее относят к основополагающим показателям, на основе которых происходит исчисление налога.

На основе нее рассчитывается потенциальный доход деятельности по ЕНВД за месяц. Чтобы учитывать населенность территорий и инфляцию, в данный расчет также включаются коэффициенты дефлятор (устанавливается федеральными властями) и по виду деятельности в зависимости от населения муниципалитета (закрепляется местными законами).

Внимание! Базовая доходность определяется в НК РФ в статье 346.29, и является неизменной на территории всей страны. Она определена для каждого сгруппированного вида деятельности, то есть каждому коду соответствует фиксированная базовая доходность. При этом у разных видов деятельности разные суммарные ее значения.

Коды предпринимательской деятельности и базовая доходность по ЕНВД представлена в таблице:

Код вида деятельности ЕНВД Вид деятельности Физический показатель при расчете налога Базовая доходность (рублей)
01 Оказание услуг бытового характера Число сотрудников плюс сам ИП 7500
02 Оказание услуг ветеринарного характера Число сотрудников плюс сам ИП 7500
03 Выполнение услуг автомойки, ремонта и технического обслуживания автомобилей Число сотрудников плюс сам ИП 12000
04 Выполнение услуг по передаче в пользование на определенный период времени места для стоянки автомобиля, а также услуги по хранению транспорта на стоянках платного типа Размер площади стоянки (в кв. м) 50
05 Предоставление услуг грузоперевозки Число автомобилей, на которых выполняется перевозка грузов 6000
06 Предоставление услуг по пассажирским перевозкам Число мест для размещения пассажиров 1500
07 Розничная торговля, которая происходит через стационарные объекты с залами для торговли Размер торгового зала (в кв. м) 1800
08 Торговля в розницу, которая происходит через стационарные объекты без торговых залов, а также нестационарные объекты с залами не больше 5 кв. м. Место торговли 9000
09 Торговля в розницу, проводимая через стационарные точки без оборудованных торговых залов, а также нестационарные объекты с размером зала более 5 кв. м. Размер торгового места (в кв. м) 1800
10 Торговля в розницу, предполагающая разнос или развоз товаров Число сотрудников плюс сам ИП 4500
11 Выполнение услуг по общественному питанию через места с оборудованными залами для обслуживания клиентов Размер зала для обслуживания (в кв. м) 1000
12 Выполнение услуг по общественному питанию через точки, у которых нет оборудованного зала для обслуживания клиентов Число сотрудников плюс сам ИП 4500
13 Выполнение услуг по размещению рекламных материалов на наружных конструкциях (кроме электронных табло и конструкций со сменой изображения) Размер поля размещения рекламы (в кв. м) 3000
14 Выполнение услуг по размещению уличной рекламы с использованием конструкций с изменением изображения в автоматическом режиме Размер поля размещения рекламы (в кв. м) 4000
15 Выполнение услуг по размещению рекламы на улицах с применением электронных табло Размер поля размещения рекламы (в кв. м) 5000
16 Выполнение услуг по размещению рекламы на автотранспорте Количество автомобилей, на которых располагается реклама 10000
17 Выполнение услуг по размещению постояльцев и проживанию определенный период времени Размер помещения для временного проживания людей 1000
18 Выполнение услуг по владению или использованию определенное количество времени мест для торговли, которые располагаются в местах стационарного размещения, не оборудованных торговыми залами, мест нестационарного размещения, а также мест организации общественного питания, если размер объекта не больше 5 кв. м. Число переданных во владение или временное использование нестационарных объектов, торговых мест, мест общественного питания 6000
19 Выполнение услуг по владению или использованию в течение определенного количества времени мест для торговли, которые располагаются в местах стационарного размещения, не оборудованных торговыми залами, мест нестационарного размещения, а также мест организации общественного питания, если размер объекта превышает 5 кв. м. Показатель площади переданных во владение или временное использование нестационарных объектов, торговых мест, мест общественного питания (в кв. м) 1200
20 Выполнение услуг по владению или использованию в течение определенного количества времени участками земли для размещения на них мест стационарной либо нестационарной сети торговли, а также мест организации общественного питания, если размер такого земельного участка не более 10 кв. м. Общее число переданных во владение или временное использование участков земли 5000
21 Выполнение услуг по владению или использованию в течение определенного количества времени участками земли для размещения на них мест стационарной либо нестационарной сети торговли, а также мест организации общественного питания, если размер такого земельного участка свыше 10 кв. м. Общий размер переданных во владение или временное использование участков земли (в кв. м) 1000
22 Продажа товаров при помощи торговых автоматических устройств Общее число автоматических торговых устройств 4500
Читайте также:  Декретные по совместительству: начисление и расчет выплат

Помогите нам в продвижении проекта, это просто: Оцените нашу статью и сделайте репост! (1

Источник: https://buhproffi.ru/nalogi-i-vznosy/kod-predprinimatelskoj-deyatelnosti-envd-i-bd.html

Какие оквэды попадают под енвд в 2019

С того времени в данную норму НК РФ было внесено не одно изменение, и по состоянию на 2018 перечень ОКВЭД для ЕНВД существенно изменен. Но, открывая Налоговый кодекс, предприниматель должен понимать, что он не найдет в статье 364.26 (а именно она определяет общие положения обложения ЕНВД) готовых кодов с готовыми формулировками видов деятельности.

Для этого в ФНС подается заявление по установленной форме, в котором перечисляются новые виды деятельности, которыми бизнесмен планирует заниматься. Также указываются данные о кодах деятельности, которые подлежат исключению из перечня в государственном реестре.

Какие коды ОКВЭД попадают под УСН в 2018-2019 годах

Некоторые виды деятельности, прописанные в п. 3 ст. 346.12 НК РФ, — одно из оснований, ограничивающих применение УСН. Все виды деятельности имеют цифровой код (ОКВЭД), приведенный в соответствующем классификаторе. На сегодняшний день используется классификатор ОКВЭД 2 ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2), утвержденный приказом Росстандарта от 31.01.2014 № 14-ст.

ОКВЭД при реализации подакцизных товаров и полезных ископаемых определяется в зависимости от вида продукции. Существуют ограничения для частнопрактикующих нотариусов и адвокатов, а также для сельхозпредприятий, но они скорее касаются не самих кодов ОКВЭД, а характера деятельности таких фирм.

Какие коды ОКВЭД попадают под УСН

Так же, в регионах России могут действовать свои налоговые ставки, не превышающие законодательно установленные. Их размер для налога УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы не может быть менее 1% и 5% соответственно. Эти льготные условия могут быть установлены региональными властями на определенные виды деятельности.

  1. Производители пищевых продуктов (коды ОКВЭД: 10.01 – 10.08);
  2. Образовательные учреждения (Код ОКВЭД — 85);
  3. Строительные организации (Код ОКВЭД — 41);
  4. Представители химической промышленности (Код ОКВЭД – 20)
  5. Переработчиков вторсырья (Код ОКВЭД – 38);
  6. Спортивные организации (Коды ОКВЭД: 93.11 и 93.19).

Какие коды ОКВЭД попадают под ЕНВД

Коды ЕНВД 2016, отражающие виды деятельности компании по классификатору, — это очень важный реквизит для регистрационных и отчетных документов. Если компания некорректно укажет их в бланках для постановки на учет или в финансовых отчетах, на нее могут быть наложены штрафные санкции в связи с предоставлением некорректной информации.

Как уже было сказано выше, для указания в отчетности и регистрационных документах до начала 2019 года допустимо использование любого из указанных источников ОКВЭД для ЕНВД 2016.

В то же время базовым документом для определения направлений деятельности, для которых может применяться ЕНВД, служит Налоговый кодекс (ст. 346.26).

Для наглядности необходимо соотнести указанные в ней виды предпринимательства с кодами из справочника.

Источник: https://questionlaw.ru/zemelnye-otnosheniya/kakie-okvedy-popadayut-pod-envd-v-2019

Налог ЕНВД для ИП в 2019 году

Индивидуальные предприниматели, как правило, хотят работать без особых заморочек с налогами и отчетностью. Поэтому многие выбирают такой упрощенный режим налогообложения, как «вмененка». Для ИП в 2019 году ее планировали отменить, но потом решили сохранить еще на 3 года. Разберемся, чем же ЕНВД так привлекателен для бизнеса и властей.

КонсультантПлюс БЕСПЛАТНО на 3 дня

Получить доступ

Простыми словами, единый налог на вмененный доход — это возможность платить не с реально заработанной суммы, а с той, которую посчитали в правительстве.

То есть независимо от того, сколько вы реально заработали в течение квартала (отчетный период), квитанция на оплату ЕНВД для ИП (2019) по одному и тому же виду деятельности 4 раза в год будет на одну и ту же сумму. Конечно, если в кварталах показатели не меняются.

Пользователи «вмененкой» освобождаются (за некоторым исключением) от уплаты имущественных налогов, НДС, НДФЛ (за себя) и налога на прибыль. При этом им разрешено совмещать несколько режимов налогообложения, но учет доходов в таком случае должен быть раздельным.

Енвд для ип: виды деятельности

Полное название льготного режима — единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. То есть заранее установлены определенные ограничения для ИП на «вмененке» (виды деятельности, с которых по федеральным нормам разрешено платить в упрощенном порядке, перечислены в ст. 346.26 НК РФ). Но конкретный перечень устанавливают региональные власти.

ЕНВД разрешен при:

  • оказании бытовых, рекламных и ветеринарных услуг;
  • ремонте и обслуживании транспорта, предоставлении мест для парковки, стоянки;
  • перевозках автотранспортом;
  • разносной, развозной торговле через киоски, а также через объекты площадью до 150 м²;
  • оказании услуг общественного питания через объекты площадью до 150 м² либо через объекты без залов приема клиентов;
  • сдаче в аренду земельных участков для возведения объектов торговли и(или) оказания услуг общественного питания, а также сдаче в аренду самих объектов для использования в указанных целях;
  • предоставлении услуг по аренде квартир и комнат для проживания или пребывания в помещениях площадью до 500 м².

Актуальный перечень услуг бизнесмены должны уточнять в нормативных актах тех территорий, где планируют осуществлять предпринимательскую деятельность, поскольку он может отличаться.

Но если вы планируете продавать с автолавок или заниматься разносной торговлей, размещать рекламу в транспорте или осуществлять перевозки, становиться на учет надо по месту жительства.

И в этом случае необходимо проверить, разрешено ли на территории вашего региона применять льготный режим.

Отметим, что по всем вопросам налогообложения плательщик обращается в ИФНС по месту учета. И это ответ на вопрос, куда сдавать 6-НДФЛ ИП на ЕНВД и другие отчеты.

Размер ЕНВД в 2019 году для ИП

Размер вмененного дохода — это произведение двух значений: базовой доходности и величины физического показателя. Ежемесячная доходность установлена в п. 3 ст. 346.29 НК РФ, и она каждый год корректируется на федеральный коэффициент К1.

Кроме того, на нее влияет региональный коэффициент К2, который не может быть больше 1 и меньше 0,005.

Физические показатели — это характеристика объектов, участвующих в предпринимательской деятельности (работники, площадь объектов, количество транспортных средств).

В итоге формула расчета налоговой базы выглядит так:

ВД = БД × К1 × К2 × (ФП1 + ФП2 + ФП3),

где:

  • ВД — вмененный доход (налоговая база);
  • БД — базовая доходность за месяц;
  • К1 и К2 — коэффициенты;
  • ФП1, ФП2, ФП3 — физические показатели в каждом месяце квартала.

Чтобы было понятнее, определим размер ЕНВД на конкретном примере. Допустим, ИП Петров И.И. оказывает бытовые услуги. Согласно НК РФ, базовая доходность в месяц по этому виду составляет 7500 рублей. Согласно Приказу Минэкономразвития от 30.10.

2018 № 595, К1 = 1,915, а К2 пусть будет равен 1. Физический показатель в данном случае — количество работников, включая самого предпринимателя. Предположим, у Петрова в третьем квартале он менялся: в июле работало 3 человека, в августе — 2 человека, а в сентябре — 4.

Рассчитываем доход за 3 месяца:

(7500 руб. × 1 × 1,915 × (3 чел. + 2 чел. + 4 чел.)) × 3 = 387 787,5 руб.

Получили вмененный доход за третий квартал. Ставка самого налога составляет 15 %. При этом региональные власти могут ее уменьшить до 7,5 % по тем видам деятельности, в развитии которых наиболее нуждается субъект РФ. С учетом этого максимальная сумма, которую заплатит Петров за третий квартал, составит:

387 787,5 руб. × 15 % = 58 168 руб. (округляем, как этого требует п. 11 ст. 346.29 НК РФ).

Фактически сумма к уплате будет меньше, поскольку НК РФ позволяет уменьшать ее на 50 % — на расходы, понесенные в связи с уплатой страховых взносов.

Источник: https://ppt.ru/art/envd/ip

Ссылка на основную публикацию