Внесение личных средств ип в кассу: учет, проводки и налоги

Нередко в процессе предпринимательской деятельности требуется решить вопрос: «Внесено в кассу ИП от ИП на счет некоторое количество средств. Как правильно оформить денежную операцию, учитывая требования нормативных документов?»

Почему предприниматель вносит собственные деньги?

В процессе хозяйственной деятельности возникает необходимость платежа личными деньгами в кассу. Причины, побудившие ИП занять данную позицию, разнообразны:

• оказание материальной помощи собственному бизнесу;
• пополнение оборотных средств для ведения индивидуальной деятельности.

Если денег не хватает, то предприниматель увеличивает оборотный капитал за счет некоторых сумм, хранящихся на банковском депозите. Следует учитывать такой нюанс, как оформление поступления денег для последующего грамотного отчета перед финансовыми органами.

Взнос собственных средств обязательно сопровождается указанием, объясняющим правомерность их зачисления. Поступления обосновываются такими формулировками: «Пополнение счета собственными денежными средствами», «Внесение личных сбережений».

Оформление финансовых операций проводят, учитывая указание ЦБРФ, согласно п. 4.14, 4.5, от 11.03.2014 N 3210-У.

Пополнение счета для выдачи зарплаты работникам

Упрощенная схема ведения финансовых документов обязательна для ИП, но разрешается не вносить поступление денег в кассовую книгу и не оформлять приходную документацию.

В обязательном порядке следует указать собственные средства, занесенные на счет предприятия для выдачи зарплаты, в письменном документе, который подписан руководителем организации. К распоряжению прилагается ведомость на выдачу денег.

Если индивидуальный предприниматель вносит определенные суммы, но не оформляет приходный и расходный ордер, он обязан записывать в книгу, учитывающую упрощенную схему уплаты налогов, данные отчетов и сохранять кассовые и товарные чеки.

После того как счет пополнен, выплата денег на заработную плату проводится согласно приказу о начислении и нескольким поручениям, указывающим на правомерность подобных действий. Для ведения отчетности предприниматель использует счет 76.

Бухгалтерское оформление личных сумм на счете

Внесение денег индивидуальным предпринимателем на свой р/счет не считается выручкой. После операции заполняется приходный кассовый ордер, в котором указывается назначение средств как не связанных с доходом от предпринимательской деятельности. В случае заполнения расходного ордера необходимо указать номер расчетного счета, который следует пополнить, и адрес банковского учреждения.

Большое значение имеет правильное оформление документов с указанием источника поступления денег при их сдаче в банк. Индивидуальный предприниматель имеет право вносить наличные суммы через кассу банка только на свой счет.

При нарушении этого правила банк отказывает в принятии денег. Предприниматель после совершенной операции получает от кассира квитанцию с подписью и штампом финансового учреждения, принявшего взнос наличными. После проводки денег оформляется выписка по счету с указанием всей суммы. Если средства внесены как собственные, следует провести их через кассу, используя счет 84.

Если деньги внесены на счет ИП и они получены от реализации товара, необходимо указывать в ПКО их назначение, оформляя как выручку. Вся бухгалтерская проводка должна быть подтверждена документально.

Если предприниматель внес собственные деньги на счет ИП с целью погашения задолженности, их отображают в 1С с обязательной выпиской приходного кассового ордера.

Общая принятая сумма не подлежит учету в книге доходов и расходов.

Индивидуальный предприниматель не всегда ведет бухгалтерский учет, но при наличии соответствующих документов используют проводки Дт 50.1 Кт 76.78.66 (по собственному выбору). Иногда удобно применять счет 72 — доходы, расходы ИП, 72.1 — вложение личных средств, 72.2 — пополнение счета.

Считается возможным использование счета 84. т. к. под денежными средствами индивидуального предпринимателя понимают всю совокупность его затрат как прибыли, так и убытков.

Учитывая в процессе работы все положительные и отрицательные стороны оформления кассовых документов, индивидуальный предприниматель поступление средств оформляет ордером № Ко-1. Если в кассу внесены деньги, для учета используют счет, фиксирующий работу с кредиторами и дебиторами, а также проводки (Дебет 76, Кредит 50), указывающие на получение денег через кассу. В случае отказа предпринимателя от ведения бухгалтерской документации необходимо соблюдать п. 2 ст. 6 Закона №402-ФЗ, касающегося налогового учета прибыли и расходов.

В процессе работы, независимо от рода деятельности организации, предприниматель использует программу 1С.

Общая сумма, внесенная в документы в связи с ее проводкой, не отображается в отчетах перед налоговыми органами. Формирование документа о поступлении денег производится на момент внесения средств в кассу.

Обязательно заполняют графы «Основание» и «Приложение». Далее формируется проводка Дт 50.01 Кт 84. 01. Если ИП сдает свои деньги на расчетный счет, необходимо указать вид операции и оформить проводку Д151 Кт 84.

01.

Если частный предприниматель расходует деньги со своего расчетного счета на личные нужды, он может отразить весь ход операции в системе 1С.

Для этих целей используется счет 75, указывающий механизм работы с учредителями. Предпринимателю достаточно произвести оформление чека, с помощью которого можно снять деньги.

Для снятия денег на личные расходы предприниматель оформляет документ, учитывающий налоговый и бухгалтерский учет, и фиксирует: дебет (сумма), кредит (сумма). После удержания пенсионного налога вновь отмечают дебет и кредит.

Уплата налогов на личные деньги ИП

В процессе деятельности предприниматель, работающий на УСН, помещает свои личные средства на банковский счет для оплаты аренды помещения. Актуальным для него является вопрос об уплате налога с переведенной на счет суммы.

Частное лицо, ведущее бизнес, вправе тратить собственные суммы на любые нужды, в отличие от руководителей ООО, которые не имеют такого права.

В случае поступления запроса из налоговой службы с претензией по поводу платежа необходимо направить в ИФНС письмо с указанием назначения поступивших средств и сумм сбора, подлежащего уплате.

В документах, созданных согласно данным кассы для ИП, необходимо отражать механизм движения наличных средств, выполняя распоряжение ЦБ РФ по упрощенной схеме.

Ведение кассовой книги не является обязанностью предпринимателя, но многие руководители предпочитают документировать перемещение средств и соблюдают финансовую дисциплину.

Ведение счета 50 «Касса» необходимо для отражения дебета и кредита.

Заполнение кассовой книги помогает ИП учитывать движение денег в течение 12 месяцев. Альтернативным вариантом является бухгалтерская программа «1С:Предприятие». При отсутствии специальной книги невозможно установить количество оставшихся наличных денег в кассе.

Новое положение об оформлении кассовых документов распространяется на предпринимателей, работающих по системе налогообложения, и рекомендует им выдавать корешок приходного ордера лицу, уплатившему деньги. При работе с юридическими или физическими лицами ИП всегда следует иметь кассовые документы.

Источник: https://vseobip.ru/raznoe/vneseno-v-kassu-ip-ot-ip.html

Как ИП пополнить расчетный счет или кассу личными деньгами

При осуществлении предпринимательской деятельности не обойтись без расчётного счёта, который в зависимости от разных ситуаций при нехватке на нём средств необходимо пополнять лично.

Для соблюдения законодательства нужно определить правильно причины и способы пополнения, а также порядок отражения данных операций в бухгалтерском учёте, чтобы соблюдать финансовую дисциплину.

Если ИП вносит собственные средства на расчётный счёт проводки важно сделать правильно.

Как пополнить расчётный счёт ИП

Согласно статусу индивидуальный предприниматель лично распоряжается своим имуществом и финансами, в том числе и денежными средствами на расчётном счёте. Бизнесмен сам решает, когда и сколько положить, снять или кому перевести деньги.

Пополнение счёта можно произвести следующими способами:

1. Внести средства через кассу банка, в котором открыт расчётный счёт. Преимуществом данного способа является отсутствие комиссии.
2. Пополнение через сторонние банки по реквизитам. Комиссия за перевод денег между финансовыми учреждениями разная, её размер устанавливается в каждом банке индивидуально.
3. Перевод денег через платёжные системы рапида, Qiwi, Элекснет, Юнистрим. Средства поступают в течение 1 рабочего дня, однако, необходимо будет заплатить комиссию.
4. При наличии открытой дебетовой карты, «привязанной» к счёту его можно пополнить через банкомат любого банка с функцией внесения наличных. Режим работы банкоматов круглосуточный, что, несомненно, удобно при активной деловой жизни.Кеш-карты при использовании в банкоматах банка-эмитента могут использоваться без комиссии, в сторонних – комиссия может быть начислена, в зависимости от условий договора.
5. Перевод средств между счетами. При наличии у предпринимателя одного или нескольких счетов помимо расчётного, можно перевести средства через систему интернет-банк. Если счета находятся все в одном банке, возможно, перечисление будет произведено без комиссии и в течение нескольких минут, в разных – до 2 рабочих дней с небольшими затратами. Удобство данного способа заключается в возможности внесения денег, не выходя из дома.

При пополнении счёта индивидуальный предприниматель не будет платить никаких налогов, так как данная операция не классифицируется как доходы от ведения деятельности.

Личные средства, вносимые в кассу

Если бухгалтерский учёт ведётся, то любое движение средств через кассу должно найти своё отражение.

Основными операциями через кассу являются:

1. Дебет 76 Кредит 50 – получение наличных средств из кассы.
2. Дебет 50 Кредит 76 – внесение денег в кассу.

• Если из кассы необходимо пополнить счёт надо оформить расходный кассовый ордер, в основании которого укажите «Внесение на расчётный счёт личных денежных средств предпринимателя».
• Корреспонденция счетов будет Дебет 51 Кредит 50,означает пополнение расчётного счёта личными средствами, ранее внесёнными в кассу.
• Пополнение счёта без кассы оформляется через Дебет 51 Кредит 76 — внесение личных средств на расчётный счёт индивидуальным предпринимателем.

Порядок отражения кассовых операций регламентирован Указанием № 3210-У от 11.03.2014.

Указания обязывают вести кассовую книгу и оформлять ордера, в которых обязательно должно быть прописанооснование для выдачи или источник происхождения денег.

Соблюдение порядка позволяет определить какие средства являются личными, а какие доходами, чтобы исключить факт ошибки при расчёте налогооблагаемой базы. В пункте 4.1 Указаний прописано, что операции не отражают, если ведётся учёт доходов и расходов и внесение собственных средств в книгу учёта не включают, так как они не являются доходом.

Таким образом, необходимо выделить несколько принципиальных позиций:

1. При ведении системы бухгалтерского учёта любая операция через кассу должна быть оформлена бухгалтерскими проводками.
2. При отражении операций приходными и расходными кассовыми ордерами необходимо ведение кассовой книги.
3. При учёте доходов и расходов нет необходимости вести кассовую книгу и не нужнооформлять ордера.

Основной регламент ведения учёта зависит от системы налогообложения.

Личные средства, вносимые на счёт

1. Дебет 51 Кредит 84 соответствуют операции «Пополнение счёта личными средствами», а обратная корреспонденция будет при снятии денег.
2. Обратите внимание, что всегда необходимо использовать одинаковые счета при отражении операции пополнения и снятия денег, только в обратной проводке!
3. Не забывайте правильно указывать назначение платежа, чтобы избежать разногласий с ИФНС.
4. Правильно будет указывать одно из двух назначений:

• внесение собственных средств;
• пополнение личными деньгами.

При некорректном наименовании или его отсутствии специалист налоговой службы может выписать штраф за уклонение от уплаты налогов.

Средства могут поступать от любых лиц. Если вносит ИП сам, налог не будет начислен, а если его родственники – признают доходом и обяжут включить в налогооблагаемую базу.

1. Отсутствие оплаты налога с собственных средств, так как они не признаются доходом Налоговым кодексом РФ.
2. Необходимо правильно указыватьназначение.
3. Если вносить через сторонний банк может быть уплата комиссии 2 раза – за перевод и зачисление средств.
4. Направление расходования средств не ограничено, и их предприниматель использует как ему необходимо.

При выводе средств на личную карту или кеш-карту указывайте, что НДС не облагается.

Причины и размеры пополнения

• Предприниматель может пополнять счёт или кассу личными средствами по причине нехватки безналичного оборота от хозяйственной деятельности.
• Вносить деньги, чтобы потом их направить в дело можно по следующим направлениям:

• уплата налогов и страховых взносов;
• выплата заработной платы;
• погашение кредитов и займов;
• оплата счетов поставщиков;
• покупка оборудования;
• оплата аренды;
• покупка франшизы и др.

Проводки необходимо оформлять в корреспонденции со счётом 50 и 51.

Конечно, можно все расходы оплачивать сразу, не вносить деньги на счёт, однако,надо будет учесть, что такие траты не всегда будут признаны расходами, связанными с бизнесом и не уменьшат налогооблагаемую базу.

Если ИП платит налог на прибыль необходимо операции проводить через расчётный счёт.

Чтобы правомерно уменьшить доходы и уменьшить сумму налога.

Важно тщательно вести учёт денежных средств, чтобы позже правильно определить расходы отведения деятельности, не допустить ошибок при расчёте налогапо выбранной системе налогообложения и контролировать рентабельность бизнеса.

Источник: https://tvoeip.ru/buhgalteriya/popolnenie-raschetnogo-scheta

Как ИП может внести деньги в кассу: порядок оформление средств

Добавлено в закладки: 0

Бывают ситуации, когда предпринимателю необходимо внести деньги в кассу, а впоследствии потратить их на определенные нужды. Поэтому возникает вопрос, как правильно ИП вносить деньги в кассу, в каких случаях это происходит и какие оформляются документы на поступление средств в году.

Операции с наличными деньгами

В процессе деятельности бизнесмену не один раз приходится вносить средства в кассу.

Деньги кладут на счет по нескольким причинам:

Когда в бизнес вкладываются собственные средства, то никаких ограничений не предусмотрено. Предприниматель может вносить и снимать деньги в любом объеме по необходимости. Платить налоги при внесении личных средств не нужно.

Главное, помнить, что оформлять их как выручку нельзя, чтобы впоследствии не получить начисление налога на внесенную сумму. При внесении средств не нужно оформлять кассовые документы, заполнять кассовую книгу. Их приходуют согласно п.4.1 и 4.

5 Положения о порядке ведения кассовых операций.

Порядок оформления поступления средств

Когда ИП вносит деньги в кассу, то нужно знать, как оформить поступление средств. Для этого необходимо использовать приходный кассовый ордер (п.4.1 Порядка N 3210-У). Документ подписывает бухгалтер, кассир или ИП на основании п.4.2 Порядка N 3210-У. Форма бухгалтерского документа утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88.

Все операции необходимо подтверждать согласно п.4.4 Порядка. Для этого ставится печать с реквизитами и подписи ответственных лиц. При поступлении и выдаче денежных средств кассир вносит ведомости в кассовую книгу. А затем проводит сверку данных и остатка. Контролирует процесс главбух или предприниматель.

Кассовая книга и сопутствующие бумаги могут заполняться вручную или в электронном виде (п.4.7 Порядка). Подписи на них ставят уполномоченные лица. Если выбор пал на оформление вручную, то у предпринимателя есть возможность вносить исправления. После этого ставится дата, ФИО и подписи ответственных лиц.

Часто выбирают электронный вариант ведения дел. Это помогает защитить финансовую информацию. Подписание проводится при помощи электронно-цифровой подписи. Однако после этого вносить изменения нельзя. Кроме этого проводить исправления в кассовых ордерах на основании п.4.7 Порядка N 3210-У также не допускается. Ответственность за хранение бумаг лежит на ИП.

На видео: Выемка и внесение дененг в ККМ

Как внести денежные средства: проводки

Обычно ИП вносит деньги в кассу из личных сбережений, если других средств недостаточно. Важно учитывать некоторые нюансы при проведении процедуры, так как впоследствии необходимо будет составлять отчеты для налоговой службы. При внесении личных средств нужно указывать целевое назначение денег. Это подтвердит правомерность операции.

Когда ИП вносит деньги в кассу для расчета с сотрудниками, то нужно конкретно указывать, что деньги идут на оплату труда. Отдельно необходимо сделать отметку в КУДиР и приложить документ из банка. После поступления денег в кассу, в книгу вклеивают бланк, подтверждающий выплату зарплаты. Бизнесмен получает чек, в котором должна присутствовать печать и подпись кассира.

После того как ИП внес деньги в кассу, проводки оформляются обязательно. Благодаря этому можно увидеть, куда потрачены средства или откуда поступили финансы.

Наличные и безналичные операции проводятся на основании активных счетов 50–57. Любую проводку сопровождает определенное количество документов независимо от типа и назначения.

При оформлении проводки через кассу, деньги приходят на расчетный счет.

Основные проводки:

• остаток подотчетной суммы – 71;
• оприходование выручки – 62;
• аванс от поставщика – 60;
• деньги по претензии – 76;
• наличная выручка – 90;
• возмещение работником ущерба – 73;
• вклад в уставный капитал – 75;
• наличные от филиала – 79.

Важно знать, как оформить соответствующую документацию:

• под № 72 подразумеваются доходы и расходы компании;
• № 72.1 показывает, что вкладывались личные финансы;
• № 72.2 говорит, что счет пополнен;
• № 84 используют для других операционных расходов.

Каждому предпринимателю нужно обязательно делать проводки. Касса пополняется, а предприниматель легко отчитается перед налоговой службой, если правильно оформит бумаги, связанные с деятельностью предприятия. На какой счет переводить средства решить несложно.

Способы внесения денег на расчетный счет ИП

Предприниматели часто вносят деньги на расчетный счет в банке.

Для этого можно использовать:

• личные средства;
• деньги, полученные в виде выручки от хозяйственной деятельности.

Личные деньги можно положить на счет следующим образом:

• внесением наличной суммы через кассу банка, заплатив комиссию;
• воспользоваться денежным переводом (Юнистрим, Золотая корона);
• оформить перевод через банкомат;
• перевести с лицевого на расчетный счет ИП.

Последний способ обычно применяют, если оба счета оформлены в одном банке. Для этого используют интернет-банкинг. Можно внести деньги лично в отделении банка без процентов. А сотрудники банка помогут при оформлении бумаг.

На видео: Расчетный счет

Как принимают наличные средства

Внести деньги в кассу можно по приходным ордерам на основании п.5 Порядка.

В обязанности кассира входит проверка:

• подписей ответственных лиц;
• суммы средств, которые необходимо внести, написанных цифрами и прописью;
• документов, которые имеются в приходнике.

Наличные вносят с пересчетом и сверкой по сумме с указанной в ПКО. Ответственное лицо ставит подпись на квитанции и штамп с отметкой «Получено». Документ выдают тому, кто внес деньги.

Если операцию проводит физическое лицо, у которого отсутствует ККТ, то понадобится бланк строгой отчетности на основании п.167 Инструкции № 157Н. Оформление происходит согласно п.5.2 после того, как будет проведена сверка и подсчет общей суммы.

Их берут из контрольной ленты, БСО, которые имеют такое же значение, как и кассовый чек (ФЗ № 54-ФЗ от 22.05.2003).

Источник: https://biznes-prost.ru/kak-ip-mozhet-vnesti-dengi-v-kassu.html

Внесение личных средств ИП в кассу: как сделать, проводка и учет + налоги

На практике индивидуальные предприниматели довольно часто сталкиваются с необходимостью внести личные денежные сбережения в кассу предприятия.

В чем заключаются причины такой необходимости, каким образом осуществляется вложение денежных сумм для последующих расчетов с сотрудниками, каким образом следует правильно оформлять подобные операции, какова допустимая к внесению в кассу ИП сумма и каков порядок налогообложения в подобных обстоятельствах, узнает каждый, кто до конца дочитает эту статью.

Причины пополнения счета ИП из личных средств

Ключевая причина, по которой индивидуальный предприниматель принимает решение внести собственные финансы в кассу, заключается в недостаточности имеющейся суммы на депозите до востребования ИП. А вот цели, на которые дополнительные вливания будут использованы, могут быть самые разные, включая:

• погашение задолженности перед кредиторами;
• для осуществления расчетов с сотрудниками по заработной плате;
• на пополнение оборотного капитала;
• поддержание финансового состояния фирмы.

Если у ИП возникла задолженность, и нет достаточной суммы для ее погашения, то хорошим вариантом решения проблемы является внесение личных сбережений. Особенно применительно подобное решение, когда срок исполнения обязательств приближается, а поступление доходов в ближайшем будущем не ожидается.

Для того, чтобы исключить вероятность возникновения ненужных проблем с фискальными службами, оформить внесенные собственные финансовые ресурсы следует грамотно и в соответствии с требованиями законодательства. Таким образом, каждая подобная операция должна иметь документальное подтверждение и быть правильно отраженной в бухгалтерском учете.

Согласно действующим нормативно – правовым актам внесение собственных финансов на депозит до востребования ИП не признается как выручка. При внесении денежных ресурсов в кассу банка заполняется приходный кассовый ордер, где указывается назначение вносимой суммы.

После того, как операция будет совершена, ИП получит квитанцию с подписью кассира и штампом кредитной организации, которая приняла наличный взнос. После того, как транзакция будет проведена, предприниматель сможет получить выписку по расчетному счету, где будет указана поступившая сумма.

Следует иметь в виду, что пополнить счет ИП можно не только через внесение наличных финансовых ресурсов. Это можно сделать через системы денежных переводов, а также переведя средства через банкомат либо с лицевого счета ИП на его расчетный счет.

Внесение средств для расчета с сотрудниками

Индивидуальный предприниматель имеет полное право вложить собственные денежные сбережения для финансирования нужд предприятия, включая выплату заработной платы сотрудникам.

При этом ИП следует придерживаться требований относительно порядка ведения кассовых операций, пусть даже в упрощенном виде. В этом случае допускается отказ от оформления приходных и расходных кассовых ордеров, а также кассовой книги.

В таком случае операция по внесению денежных средств должна быть оформлена каким-нибудь другим документом, который будет утвержден со стороны руководителя. А факт выплаты заработной платы будет подтверждаться платежной ведомостью.

Как правильно оформить?

При вложении денежных средств в кассу ИП следует знать, каким образом правильно оформить поступление суммы.

В соответствии с Указанием ЦБ РФ за №3210 – У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», в таком случае используется приходный кассовый ордер, который должен быть подписан бухгалтером, кассиром либо непосредственно предпринимателем.

Согласно пункту 4.4. данного документа проводимые операции  должны быть подтверждены печатью хозяйствующего субъекта и подписью должностных лиц. В случае оформления прихода и расхода денежных средств в кассовую книгу вносятся соответствующие ведомости.

При этом вносимые записи должны сопровождаться подписью должностных лиц.

Если же предприниматель выбрал электронный способ ведения бухгалтерского учета и документооборота, то в этом случае заверение проводимых операций осуществляется с помощью электронной цифровой подписи.

Операция по внесению денежных средств в кассу ИП в обязательном порядке должна оформляться соответствующей бухгалтерской проводкой, благодаря чему можно впоследствии увидеть и понять, каков источник поступивших средств и куда они были направлены. Оформление проводок по наличным и безналичным денежным операциям осуществляется с применением таких счетов актива баланса, как счета 50-57. Любая сделанная бухгалтерская проводка должна быть подтверждена соответствующими документами.

Сколько можно внести?

Согласно действующим нормативно – правовым актам наличные расчеты у хозяйствующих субъектов ограничены суммой в размере до 100 000 рублей по каждому заключенному договору.

Подобного рода ограничения не имеют никакого отношения к описываемой в настоящей статье ситуации. Обусловлено это тем, что законодательством не предусмотрены какие-либо ограничения по суммам при осуществлении расчетов между физическим лицом и ИП. К тому же, договор на пополнение расчетного счета собственной фирмы предприниматель не оформляет.

В связи с этим, у предпринимателя есть возможность внести ровно такую сумму, которая ему необходима для погашения кредиторской задолженности.

Налоги

При возникновении ситуации, когда происходит пополнение расчетного счета ИП за счет его собственных средств, тут же назревает вопрос о том, подлежит ли налогообложению эта часть средств в кассе фирмы. И в данном случае важно понимать, что эти деньги не являются доходами фирмы, так как не затрагивают ее деятельность и относятся к физическому лицу.

Таким образом, если такие денежные суммы не отнесены к категории доходов, то ни о какой выплате речи не может быть. Предпринимателю в данном случае необходимо отразить правильную сумму в декларации о доходах по итогам года, чтобы избежать излишней траты средств.

Заключение

В заключении хотелось бы добавить, что сегодняшняя нормативно – правовая база позволяет предпринимателям разрешить временно возникшую проблему нехватки средств на счете фирмы, пополнив таковой за счет их собственных средств. В данном вопросе от ИП требуется лишь правильное ведение бухгалтерского учета и документооборота по проводимым операциям.

Источник: https://Zapusti.biz/baza/kak-vnesti-lichnye-sredstva-ip-v-kassu-pravilnoe-oformlenie-provodka-i-uchet

Внесение собственных средств на счет ИП

Действующее законодательство не разграничивает капиталы предпринимателя и сбережения физического лица. Частным коммерсантам предоставляется равная защита вкладов, разрешается свободно оперировать суммами. Внести свои собственные (личные) денежные средства в кассу или на расчетный счет ИП может в любое время. Если проводки составлены правильно, облагаться налогами такие операции не будут. Соответствующую позицию Минфин России высказал в информационном письме № 03-11-11/24221 от 19 апреля 2016 года. До сих пор подход не изменился.

Порядок действий

Закон 402-ФЗ разрешает предпринимателям отказаться от постановки полноценного бухгалтерского учета. Аналогичное правило действует в отношении частнопрактикующих специалистов (нотариусов, адвокатов).

Обязательным является лишь документирование операций, имеющих значение для налогообложения. Так, учету подлежат доходы от бизнеса. При отсутствии точного описания и подтверждения юридической природы все денежные поступления или натуральные ценности признают выручкой.

Избежать необоснованного увеличения налоговой базы позволяет соблюдение мер предосторожности.

Можно ли вносить собственные деньги на счет ИП

Пополнить оборотный капитал предприниматель вправе наличными в любом расчетно-кассовом центре или отделении обслуживающего банка. При этом важно правильно указать назначение операции «внесение собственных средств ИП» и данные плательщика. Если бухгалтерский учет не ведется, в налоговых регистрах отражать суммы не требуется.

Похожие правила действуют при пополнении счета картами, электронными деньгами или иным безналичным способом. В этом случае важно, чтобы источник средств регистрировался на имя самого предпринимателя.

Какими документами оформить внесение личных средств в кассу

Правила работы с контрольной техникой закреплены Центробанком России. Инструкция № 3210-У от 11 марта 2014 года является базовым регламентом. Нормативные предписания содержатся в законе 54-ФЗ. Если предприниматель принял решение вложить свои деньги в кассу, их потребуется соблюдать.

Поступление оформляют приходным ордером по унифицированной форме, а также отражают в книге операциониста. Помнить о юридическом значении природы платежа необходимо и в этой ситуации. В кассовом ордере стоит указать, что сумма является личными средствами коммерсанта и не относится к выручке. Важно также зафиксировать источник денег.

Важно! Если полноценный бухгалтерский учет предприниматель не ведет, от оформления кассовых документов разрешено отказаться. Таким лицам достаточно иметь подтверждение природы платежной операции.

На практике споры вызывает вопрос об использовании кассы. Нужно ли бить чек при получении наличных от владельца бизнеса? Специалисты настаивают на оформлении документа, ведь в противном случае между фискальными и фактическими данными возникнут различия.

Бухгалтерские проводки

Добровольное ведение учета обязывает предпринимателя фиксировать поступления на аналитических и синтетических счетах. При этом должны выполняться утвержденные в стране ПБУ. При внесении денег проводки будут выглядеть следующим образом:

• в кассу – Дебит 50/Кредит 72;
• с карты на расчетный счет – Кредит 72/Дебит 51;
• оплата налога ИП личными средствами – Дебит 68/Кредит 72;
• приобретение товаров для коммерческой деятельности за счет собственных сбережений – Дебит 41/Кредит 72 и т. д.

Если впоследствии предприниматель будет снимать наличные для личных нужд, необходимо использовать все тот же счет 72. В профессиональных журналах встречаются и иные рекомендации. Специалисты не советуют оперировать проводками на счетах 75 и 84. Эти разделы учета созданы для фиксации вкладов и взносов от учредителей. Они больше подходят юридическим лицам.

Вопрос с налогообложением

Все средства, поступающие от коммерческой деятельности, признаются личным капиталом предпринимателя. Расходовать или иным образом использовать деньги бизнесмен может без ограничений.

Операции по переводу личных капиталов со счета в кассу предприятия или обратно налогами не облагается. Дохода от них не образуется.

Напомним, что условием исключения сумм из расчетной базы является надлежащее документальное оформление.

На правах заключения

Нередко денежные средства в оборот компании владелец вносит с целью выплат по трудовым соглашениям или хозяйственным контрактам. Предварительно внушительные суммы приходится снимать с расчетных счетов.

Юристы настоятельно рекомендуют сохранять банковские документы. В практике встречаются споры, в которых налоговые органы пытаются перевести такие деньги в категорию выручки.

Предъявление квитанций в хронологическом порядке защищает коммерсанта от подобных претензий.

Источник: https://newfranchise.ru/baza_znaniy/vnesenie-sobstvennyh-sredstv-na-schet-ip

Поступления в кассу ИП от ИП

Обновление: 20 июля 2017 г.

При осуществлении предпринимательской деятельности нередко возникают ситуации, когда предпринимателю нужно произвести какие-либо расходы, а учтенных наличных средств в кассе ИП или безналичных на расчетном счете недостаточно.

Можно ли использовать для этого собственные денежные средства предпринимателя? Это возможно.

Но, чтобы не было неприятных вопросов и требований со стороны налоговых органов, нужно все правильно оформить, осуществив внесение личных средств в кассу ИП.

Как правильно внести собственные средства в кассу ИП или забрать их из кассы?

В зависимости от того, ведет ли предприниматель бухгалтерский учет, ведет ли он кассовую книгу и использует ли кассовые документы для оформления операций с наличными средствами, порядок оформления их выбытия или поступления в кассу ИП от ИП отличается.

Предприниматели могут не вести бухгалтерский учет, если они ведут учет налоговый. Если же бухгалтерский учет предпринимателем ведется, то в нем должны отражаться как операции по изъятию средств из кассы на личные нужды предпринимателя, так и взнос собственных средств в кассу ИП. Проводки, которые при этом могут быть использованы:

• Дт 76 Кт 50 – получение наличных средств из кассы;
• Дт 50 Кт 76 – внесение своих денег в кассу предпринимателя.

Кроме того, кассовые операции, то есть операции по поступлению и выбытию денег из кассы или в кассу, должны оформляться по правилам, утв. Банком России в Указаниях № 3210-У от 11.03.2014.

По этим правилам поступления денег в кассу должны оформляться приходными кассовыми ордерами, а их выбытие – расходными кассовыми ордерами.

Также все операции с денежными средствами, поступающими и выбывающими из кассы, должны отражаться в кассовой книге.

С учетом этих правил при внесении своих денег в кассу предприниматель должен оформить приходный кассовый ордер, в котором рекомендуется отразить природу вносимых денежных средств, например, внесение личных средств. Это позволит отделить эти средства от доходов предпринимателя и не учитывать их при налогообложении. А при изъятии денег из кассы на свои нужды предпринимателю нужно оформить расходный кассовый ордер.

Вместе с тем предприниматели могут обойтись и без оформления кассовых ордеров и кассовой книги. Согласно п. 4.1 данных Указаний предприниматели могут обойтись без кассовых документов, если они ведут учет доходов и расходов от своей деятельности, то есть ведут книги учета доходов и расходов.

Нужно ли отражать внесение своих денег в кассу предпринимателя в КУДИР? Нет, не нужно. Данные поступления нельзя относить к доходам предпринимателя (это его собственные средства, не доходы от реализации продукции или внереализационные доходы), соответственно, нет оснований для их учета в данной книге.

По этой же причине личные деньги предпринимателя, внесенные в кассу, не подлежат налогообложению, так как не относятся к его доходам.

1. Если предприниматель ведет бухгалтерский учет, то операция по внесению средств в кассу должна быть отражена в бухгалтерских проводках.
2. Если предприниматель использует кассовые документы для операций с денежными средствами, то поступление личных средств в кассу должно быть оформлено приходным кассовым ордером и отражено в кассовой книге.
3. Предприниматель может обойтись без кассовых документов и без отражения в бухгалтерских проводках операции по внесению своих средств в кассу, если он осуществляет учет доходов и расходов на соответствующей системе налогообложения.

Источник: https://glavkniga.ru/situations/s504546

Внесение личных средств в кассу ИП: порядок, проводки, учёт

Индивидуальным предпринимателям законодательство разрешает финансировать свою деятельность за счёт личных сбережений.

При этом не нужно заключать договор займа или составлять какой-то другой акт, регламентирующий операцию пополнения счета. Процедура проста, но требует соблюдения определенных условий.

Давайте рассмотрим, как правильно оформить внесение личных финансов на счёт индивидуального предпринимателя.

Причины пополнения счета ИП из личных средств

Причины пополнения счета сводятся к одной глобальной причине — нехватка средств на расчетном счёте индивидуального предпринимателя. А вот на какие цели, можно рассмотреть подробнее:

• на уплату налогов;
• на выдачу заработной платы;
• на погашение кредиторской задолженности.

В любом случае, это будет поддержка финансового состояния своей фирмы.

Как правильно оформить внесение личных средств на счёт ИП

При формировании платежа, важно указать в назначении, что это пополнение счета из личных средств. Тогда у налоговой инспекции не будет вопросов.

Личные сбережения не являются доходом индивидуального предпринимателя, поскольку они получены не от осуществления предпринимательской деятельности. Это деньги, которые уже заработаны, с них уплачены все налоги, либо получены из других источников, не относящихся к предпринимательской деятельности. Поэтому относить их к доходам ИП не имеет смысла.

Тоже самое и при внесении наличных денежных средств в кассу ИП — необходимо указать в основании — что это пополнение, либо финансирование за счёт личных средств. А также необходимо указать на какие цели эти средства должны пойти — выплата заработной платы, погашение задолженности или уплата налога.

Если деньги вносятся на выдачу заработной платы, то обязательно нужно будет иметь документы, подтверждающие сумму и правомерность таких выплат. Это может быть ведомость на выдачу заработной платы с перечнем сотрудников и суммами по каждому из них.

Вносить деньги индивидуальный предприниматель имеет право только на свой личный банковский счёт. Финансирование другого ИП из личных средств банк проводить откажется. Такая процедура возможна только для самого предпринимателя и фирмы, зарегистрированной на его имя.

При зачислении денег через кассу банка, кассир выдает кассовый чек, а также формируется выписка по счету с отражением поступления.

Аутсорсинг бухгалтерии от 1667 рублей в месяц. Персональная команда для вашего бизнеса: бухгалтер, юрист, налоговик, кадровик и бизнес-ассистент.

После осуществления самой операции, необходимо правильно отразить в учёте поступление этих денег, чтобы они не попали в книгу учёта доходов и расходов. Для этого необходимо сделать проводку.

• ДТ
• 50 Касса
• 51 Расчетный счет
• КТ
• 72 Доходы/расходы ИП
• 84 Прочие операционные расходы
• Также возможно использование счета 76 Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами.
• При внесении денег на расчетный счёт или в кассу в целях финансирования, обязательно составляется приходный кассовый ордер (Ко-1).

Но, предприниматель может использовать упрощённую систему ведения учёта. В таких случаях приходный кассовый ордер не составляется, но ведётся специальная книга учёта, в которую записываются все поступления и выплаты. При этом обязательно должны присутствовать подтверждающие документы — чеки, ведомости.

Сколько можно внести в кассу ИП личных средств?

Если деньги вносятся непосредственно в кассу самой фирмы, то сколько же можно внести? Ведь наличные расчеты ограничены лимитами до 100000 по одному договору.

Однако финансирования своей фирмы это не касается. Поскольку ограничения на расчеты между ИП и физлицом не распространяются. И договор на пополнение расчетного счета своей фирмы предпринимателем не формируется.

Поэтому внести можно столько, сколько необходимо на выплату заработной платы или погашение задолженности.

Налогообложение сумм, зачисленных на счёт ИП из личных финансов

Суммы, вносимые в целях финансирования своего ИП из личных средств, не относятся к доходам, формирующим налоговую базу. Составляя книгу учёта доходов и расходов, необходимо очень внимательно проверить, чтобы такие вливания в ней не отражались.

Они не относятся к прибыли, полученной от реализации товаров или осуществления услуг. Поэтому предприниматель вправе тратить их на любые собственные нужды, в том числе и поддержание финансового благополучия своей фирмы.

Источник: https://delovoymir.biz/vnesenie-lichnyh-sredstv-v-kassu-ip-poryadok-provodki-uchet.html

Можно ли вносить личные средства ИП в кассу

Ситуации, когда индивидуальному предпринимателю требуется пополнить кассу фирмы своими собственными средствами — нередки. А потому, нужно разобраться, когда так можно делать, изменяя оборот компании, и как именно нужно это оформлять.

Для начала давайте представим, почему вообще такая процедура может понадобится. Причины могут быть разные:

• необходимо оказать финансовую поддержку собственной коммерческой деятельности
• требуется пополнить оборотный счёт
• возникла необходимость погасить задолженность

Главное, что нужно помнить в случае, если вы собрались вносить собственные деньги на расчётный счёт, привязанный к ИП – потом для налоговой службы потребуется документальный отчёт.

Поэтому следует учесть при внесении все нюансы этой операции.

Когда переводите или размещаете на счёту личные финансовые средства, сопровождайте этот платёж указанием, которое может подтвердить законность и правомерность процедуры внесения.

Оформление внесения финансов на счёт происходит по принципам предписанным Центробанком РФ.

Когда деньги вносятся для расчёта с сотрудниками фирмы

Когда причиной внесения собственных сбережений становится необходимость провести расчёт с наёмными работниками, важно корректно сделать запись в книге доходов и расходов. И обязательно сохраняйте квитанции об оплате!

Когда деньги после этой операции поступили на счёт, зарплата штатным сотрудникам будет выплачиваться по документации, которая сможет в дальнейшем подтверждать законные основания этих выплат.

Учёт внесения собственных средств в бухгалтерии

Помните – после того как будет оформлено вложение денег ИП в оборот компании, создаётся приходный ордер. Там отмечается, что эта финансовая часть не является частью коммерческой работы фирмы, то есть не имеет ней отношения. Иначе, полученные фирмой деньги могут сойти за выручку от деятельности.

В расходном же ордере указывается номер счёта на который зачисляется переведённая сумма, а также адрес банка, где был принят и исполнен перевод средств.

В процессе добавления средств в кассу фирмы, указывайте откуда средства пришли.

Обратите внимание! Сам «ипешник» может вливать средства, используя собственный счёт в банке. Если он не является владельцем счёта, банк имеет право запретить проведение операции.

Когда операция будет выполнена, предприниматель получает чек, подтверждённый печатью и подписью со стороны кассира. Далее оформляется проводка (счёт 84 «Прочие операционные расходы»).

В приходно-кассовом ордере обозначать цель вливания финансовых средств требуется только тогда, когда эти средства получены от коммерческой деятельности предпринимателя. Тогда они оформляются как вырученные средства. Помните, что любая проводка оформляется всей требуемой документацией.

Приходно-кассовый ордер также оформляется, когда деньги предприниматель вносит для погашения существующей задолженности ИП. Сумма средств, которые были внесены не идёт под учёт в книге доходов и расходов (КУДиР). О КУДиР для УСН читайте здесь.

При этом вклад подкрепляется ордером № Ко-1. Именно тогда учёт финансов, которые вкладываются, проходит по счёту работы с кредиторами (Кредит50) и дебиторами (Дебет76) и по счёту проводки.

Налоги при внесении личных средств в кассу ИП

Важно! Владелец ИП, который осуществляет внесение собственных денег на счёт не подпадает под процесс формирования налоговой базы. Всё потому, что средства предпринимателя не будут признаны доходом. Это происходит потому что они не имеют отношения к коммерческой деятельности (продаже товара или услуг, например).

Итог

ИП может тратить собственные средства как ему будет угодно, в том числе на пополнение расчётного счёта фирмы. Но тогда нужно следить за правильным оформлением всей документации.

В случае запроса из ФНС относительно определённого платежа, предпринимателю нужно направить в ответ документы, где будут отражены все суммы отправленные на счёт вместе с указанием их назначения.

Источник: http://businessmens.ru/article/mozhno-li-vnosit-lichnye-sredstva-ip-v-kassu